UNIVERSIDADE CRUZEIRO DO SUL CURSO SUPERIOR EAD DE

TECNOLOGIA EM GESTÃO COMERCIAL II

EMPRESA TRILHA SUPLEMENTOS ALIMENTARES

ADRIANA MARTINS GARCIA LIMA – RGM 27430863

DANIEL DA COSTA SISTI – RGM 25077988
HERMINIA MARIA ALVES FERRO SCARABEL – RGM 23740337
JUNIA FERNANDA CORDEIRO – RGM 23583045
MARLON HENRIQUE PIZZINATTO – RGM 20806370
VIVIAN ALVES PEREIRA – RGM 25076396

SÃO PAULO

2021
 PLANO DE NEGÓCIOS
EMPRESA TRILHA SUPLEMENTOS ALIMENTARES

Projeto Multidisciplinar de Gestão Comercial

apresentado à Universidade Cruzeiro do Sul,
como exigência do Curso Superior de
Tecnologia em Gestão Comercial, sob
orientação dos Professores e Tutores Rogèrio
Sarkis da Costa e Beatriz da Silva Sant

SÃO PAULO
ANO 2021
DEDICATÓRIA

Dedicamos este projeto a todos aqueles

que confiaram na gente e a nossos
familiares, especialmente pais,
namorados, esposas e filhos.
AGRADECIMENTOS

Aos colegas do curso de Gestão

Comercial da Universidade Cruzeiro do
Sul e a todo o corpo docente dessa
instituição.
 PLANO DE NEGÓCIOS

Nome da Empresa: TRILHA SUMPLEMENTOS ALIMENTARES

Endereço: Rodovia Fernão Dias, s/n – Km 46

Ribeirão dos Povos – Atibaia – SP

Telefone: (11) 4411-9000 / 4411-9988

Site: www.trilhabrasil.com.br

E-mail: trilha.suplementos@trilha.com.br

Logo Tipo:

Equipe de Gestão:

Marlon Henrique Pizzinatto– Diretor

Junia Fernanda Cordeiro – Advogada
Adriana Martins Garcia Lima – Gerente de Recursos Humanos
Daniel da Costa Sisti – Gerente Administrativo / Gerente Operacional
Herminia Maria Alves Ferro Scarabel – Gerente Comercial
Vivian Alves Pereira – Supervisor Financeiro

Elaboração: Novembro 2021

 SUMÁRIO

Sumário Executivo 01
1. Conceito do Negócio 01
1.1 Localização 01
1.2 Equipe de Gestão 01
1.3. Estratégia e Mercado 02
1.4. Resultados Econômicos e Financeiros 02
2. Análise Estratégica 03
2.1 Empresa 03
2.2 Missão 03
2.3 Visão 03
2.4 Valores 03
2.5 Departamentalização 04
2.6 Fatores de Análise Macro-Ambiente 04
2.6.1 Ambiente Competitivo 04
2.6.2 Ambiente Demográfico 05
2.6.3 Ambiente Econômico 05
2.6.4 Ambiente Político Legal 05
2.6.5 Ambiente Natural 06
2.6.6 Ambiente Sócio Cultural 06
2.6.7 Ambiente Tecnológico 07
2.7 Identificação de Oportunidades e Ameaças 08
2.8 Análise do Ambiente Interno – CHA / Forças e Fraquezas 08
2.9 Pontos Fortes e Fracos da Empresa 9
3. Descrição do Projeto / Negócio 10
3.1 Localização 11
3.2 Infra estrutura 11
3.3 Equipamentos Necessários para a Produção 12
3.4 Classificação da Empresa 12
3.5 Legislação Aplicável 12
4. Produtos / Serviços 13
4.1 Características 13
 SUMÁRIO

4.1.1 Análise de Benefícios 13

4.1.2 Especificações – Ingredientes do Produto 13
4.1.3 Embalagem, Rótulo, Design e Marca 14
4.1.4 Modo de uso e cuidados 15
5. Plano Operacional 16
5.1 Fatores de Produção 16
5.1.1 Matéria-Prima 16
5.1.2 Principais Fornecedores 16
5.1.3 Equipamentos 17
5.1.4 Equipamentos Necessários para a Produção 17
5.1.5 Quantidade de Equipamentos 18
5.1.6 Armazenagem 19
5.1.7 Estoque 19
6. Equipe do Projeto 20
6.1 Descrição dos Cargos e Principais Tarefas e Atribuições 20
6.2 Política de Treinamento e Desenvolvimento 25
6.2.1 Treinamentos para Nível Operacional 25
7. Análise do Mercado 29
8. Estratégia de Marketing 32
8.1 Preço 32
8.2 Canal de Distribuição 32
8.3 E-Business 33
8.4 Promoção e Estratégia de Comunicação 33
8.5 Audiência Alvo 34
8.6 Controle do Canal de Comunicação – Cliente / Empresa 34
8.7 Posicionamento de Marketing 34
9. Plano Financeiro 35
9.1 Orçamento de Capital 35
9.1.1 Capital Necessário (Custo do Projeto) 35
9.2 Plano de Financiamento e Necessidade de Empréstimo 38
9.2.1 Financiamento do Imóvel 38
 SUMÁRIO

9.3 Garantias Oferecidas 39

9.4 Orçamento Operacional 39
9.4.1 Orçamento de Vendas 39
9.4.2 Indicadores de Fluxo de Caixa 41
9.4.3 Indicadores do Balanço Patrimonial 41
9.4.4 Cronograma de Pagamento de Empréstimo 44
9.5 Orçamento de Resultados / Retorno 45
9.5.1 Análise sobre Retorno de Investimento 45
9.5.2 O projeto é viável? 45
9.5.3 Medidas de Liquidez-
_____________________________________________45
10
Conclusão_______________________________________________________46
11. Bibliografia______________________________________________________47
Sumario Executivo

1. Conceito do Negócio
A TRILHA é uma empresa de origem brasileira, nascida das paixões pela
saúde e bem estar, presente no espírito do brasileiro. O produto a ser lançado é o
IZOTON (Isotônico em Pó), produto natural de alta qualidade e de fácil preparo,
saudável, trazendo ao consumidor maior disposição e qualidade de vida para
enfrentar os problemas do dia a dia.
Nosso produto tem a combinação ideal de carboidratos e sais minerais, que
repõe rapidamente as vitaminas e os sais perdidos durante o dia a dia. Ideal para
pessoas que precisam repor energias necessárias para manter uma vida saudável.
O IZOTON foi desenvolvido a fim de trazer benefícios para a saúde de forma
prática, saborosa e rápida para os clientes, onde os seus idealizadores buscaram
nas regiões brasileiras, sabores tropicais.

1.1. Localização
A empresa TRILHA está localizada no sudeste do Brasil, na cidade de Atibaia
no estado de São Paulo, e conta com duas filiais, sendo uma em Belo Horizonte e
outra no Rio de Janeiro, representando uma fatia do mercado de bebidas, em
específico as isotônicas. Com início em 2009, a TRILHA segue princípios e busca a
excelência em satisfazer seus clientes.

1.2. Equipe de Gestão

A equipe de gestão será dirigida pela sócia Maria Estela do Nascimento; o
departamento de Recursos Humanos será dirigido por Ricardo Lins; na área
Administrativa a gestão fica a cargo de Flávia Rodrigues, a área Operacional será
gerida por Marcelo Affonso, a área Comercial ficara por conta do Rafael Kulaif, a
área Financeira será administrada pelo Edson Brito e o departamento jurídico será
gerido pelo Willian Bento.
Todos os sócios são graduandos em Administração de Empresas e possuem
know how em cada área assumida; sendo assim a empresa conta com uma equipe
sólida de gestores com perfil adequado para cada área e um feeling para a gestão
do ambicioso negócio.

1
 1.3. Estratégia e Mercado
A área focada para lançamento e comercialização do produto foi São Paulo,
Belo Horizonte e Rio de Janeiro, estes estados são compostos por regiões
economicamente favoráveis, o que facilita o lançamento de novos produtos, pois a
população de todas as classes tem oportunidades de compra e tem o ambiente
econômico constante sem variações. Principalmente nessas regiões, verificamos
que as classes inferiores estão aumentando seu poder de compra e tendo a
oportunidade de ter uma qualidade de vida melhor, isto reflete no crescimento de
mercado, com produtos considerados elitizados, no caso dos isotônicos que eram
consumidos apenas por classes A, B e C. Com surgimento de novas formas do
produto e aumento da renda, verificou-se a demanda real para o nosso produto.
Objetivando este crescimento, definimos estas três cidades para iniciarmos o nosso
projeto.

1.4. Resultados Econômicos e Financeiros

Foi concluído através da análise financeira que o capital mínimo necessário
para iniciar suas atividades administrativas e de produção, para todos os produtos
de seu portfólio, será de aproximadamente R$ 991.795,00 (Novecentos e noventa e
um mil setecentos e noventa e cinco reais).
Cada sócio da empresa TRILHA irá dispor de R$ 107.170,71, integralizando o
valor de R$ 750.195,00. Desta forma a empresa identificou a necessidade de buscar
recursos externos em instituições financeiras.
A empresa optou pela compra de um imóvel no valor de R$ 302.000,00 para
suas instalações, onde 80% desse valor, que representa R$ 241.600,00 será
adquirido com auxílio de recurso externo.
Analisando diversas modalidades de crédito ofertadas no mercado financeiro,
a empresa constatou que a melhor opção para compor o seu capital necessário
seria investir no crédito imobiliário que oferece taxas reduzidas e prazo maiores de
pagamentos.
A empresa adquiriu um financiamento imobiliário no valor total de R$
302.000,00, com o pagamento de 20% desse valor como entrada, representando R$
60.400,00, a ser dividido entre os sócios, totalizando R$ 241.600,00 a ser financiado.
O prazo para pagamento do financiamento será de 120 meses e as parcelas
mensais serão de R$ 4.516,32.
2
 O montante pago no final de período de 10 anos será R$ 534.132,20.
Podendo este prazo ser reduzido visto à consolidação da marca e sucesso do
negócio, pois enxergamos um horizonte promissor e nos utilizaremos dos eventos
previstos ao longo dos próximos 04 anos como a Copa do Mundo e Olimpíadas que
serão sediados em nosso país, onde certamente trará um retorno mais rápido para o
nosso investimento.

2. Análise Estratégica

2.1 Empresa
A TRILHA é uma empresa de origem brasileira, nascida das paixões
pela saúde e bem estar, presente no espírito do brasileiro. No sudeste do Brasil
representamos uma fatia do mercado de bebidas, em específico as isotônicas. Com
início em 2009, a TRILHA segue princípios e busca a excelência em satisfazer seus
clientes. Com missão, visão e valores definidos a Empresa se tornar-se cada vez
mais competitiva e acolhedora a seus steakholders.

2.2 Missão
Inovar o mercado de suprimentos alimentares, saciando os desejos e
necessidades do consumidor de maneira prazerosa, saborosa, saudável e confiável.

2.3 Visão
Alcançar o mérito e o reconhecimento de ser a melhor empresa do
mercado de suprimentos alimentares, proporcionando energia e bem estar, através
da excelência e qualidade dos nossos produtos, otimizando a saúde social com
valores éticos e de maneira sustentável.

2.4 Valores
Entusiasmo, Confiança, Integridade, Criatividade, Humanismo,
Respeito, Comprometimento, Ética e Responsabilidade Social.

3
 2.5 Departamentalização
Diretoria, Departamento de Recursos Humanos, Departamento
Comercial, Departamento Operacional, Departamento Administrativo, Departamento
Financeiro, Departamento de Marketing, Departamento de Logística e Departamento
Jurídico.
2.6 Fatores de Análise Macro-Ambiente

2.6.1 Ambiente Competitivo

Pelo quinto ano consecutivo aumentaram as vendas de
Isotônicos, a categoria foi alavancada por marcas próprias de distribuidores e
pequenas marcas regionais com perfil profissional e farmacêutico. Os Isotônicos
englobam um mercado com uma variedade de produtos, desde nutrição esportiva
avançada para atletas, até produtos leves para o consumidor cotidiano.
O cenário é liderado pela Gatorade, que é distribuída pela
Ambev. A Coca-Cola entrou no mercado em 2007, com o Aquarius Active,
distribuído no Rio de Janeiro e em Ribeirão Preto - SP, porém esta marca foi
substituída pela I9. Já o Carrefour entrou no mercado em novembro de 2007, com o
Viver, um isotônico de baixa caloria. A Global Beverages, uma empresa de bebidas
energéticas, comprou o licenciamento da marca Marathon da Ambev em 2007,
mostrando um importante crescimento no estado de São Paulo. Shefa, um produto
de leite e bebidas à base de soja, perdeu mercado com a Sportade de baixo preço.
Cinco marcas devem competir nos próximos anos: Gatorade,
Energil Sport, I9, Marathon e IZOTON, intensificando a distribuição fora das
maiores áreas urbanas e oferecendo um preço mais baixo para atrair novos
consumidores para a categoria, porém não podemos deixar de citar alguns
concorrentes indiretos que seriam: Camp, Del Valle, Tampico, Tang, Mid e Fresh.

2.6.2 Ambiente Demográfico

A população brasileira está estimada em mais de 226.000.000
Milhões de habitantes (dados IBGE - Censo 2010). Em torno de 27% desta
população está na principal faixa de idade alvo do consumo de bebidas não
alcoólicas, onde queremos implementar nosso produto IZOTON, o lançamento seria
em São Paulo, Rio de Janeiro e Belo Horizonte.

4
 Nestas capitais, temos uma grande diversidade de população e
consequentemente uma grande mistura de cultura, costumes e hábitos, além do
clima ser seco e com altas temperaturas por diversos períodos no ano, foi a partir
dessas informações que consideramos ser viável o lançamento de uma nova marca
de Isotônico.

2.6.3 Ambiente Econômico

A economia brasileira apresenta um bom desempenho, visto
que: Houve um crescimento significativo na renda per capita e aumento do salário
mínimo o que levou 2 milhões de famílias das classes D/E para a classe
socioeconômica C. A área focada para lançamento e comercialização do produto
(São Paulo, Belo Horizonte e Rio de Janeiro) é composta por regiões
economicamente muito ricas, o que facilita o lançamento de novos produtos, pois a
população de todas as classes tem oportunidade de compra e tem o ambiente
econômico constante sem variações, mesmo em tempos de crise financeira global.
Principalmente nessas regiões, verificamos que as classes inferiores estão
aumentando seu poder de compra, refletindo no crescimento de mercados de
classes inferiores, com produtos considerados elitizados, como pode-se verificar no
caso dos isotônicos que eram consumidos por classes A, B e C, e que com
surgimento de novas formas do produto e aumento da renda, verificou-se a
demanda real que o público está absorvendo.

2.6.4 Ambiente Político Legal

As bebidas isotônicas apresentam concentração iônica bastante
próxima à do sangue, repõem os sais minerais perdidos na transpiração e não
pesam no estômago na hora da ingestão, porém tem algumas recomendações de
dosagem a serem seguidas (recomendações da ANVISA), assim teremos estes
cuidados e junto com nosso produto terá o explicativo de dosagem tanto para quem
pratica atividades físicas, sofre com desidratação, como para quem quer ter uma
vida mais saudável.
Já na questão tributária, desde primeiro de janeiro de 2009,
entrou em vigor o novo sistema de cobrança de tributos para o setor de bebidas
frias, água, cerveja, refrigerantes, energéticos, isotônicos e refrescos, que define as
alíquotas de IPI, PIS e Cofins que incidirão sobre os produtos, com base no preço

5
praticado ao consumidor, de acordo com os tipos de embalagem e não mais sobre a
quantidade produzida. Com a entrada em vigor do novo Decreto nº 6707, assinado
pelo presidente Lula, no dia 23 de dezembro de 2008, regulamentando a lei nº.
11.727, de 23 de Junho de 2008, o governo federal põe fim à discussão da
desproporcionalidade do setor de bebidas no País, diz o presidente da Associação
dos Fabricantes de Refrigerantes do Brasil (Afrebras), Fernando Rodrigues de
Bairros.
Pela nova sistemática, haverá uma redução da cobrança do IPI
para todos os fabricantes, grandes e pequenos, mas haverá um aumento de PIS e
da Cofins, também proporcionalmente para todos os produtores. O governo federal
acenou com justiça tributária às pequenas e médias empresas brasileiras, ao
mesmo tempo em que foi complacente com as grandes corporações internacionais
que dominam o setor de bebidas no País, e que, há mais de 20 anos, vinham se
beneficiando de uma tributação distorcida e favorável aos grandes produtores.

2.6.5 Ambiente Natural

O consumo de bebidas não alcoólicas foi o principal responsável
pelo crescimento do consumo de bebidas entre os brasileiros, em uma pesquisa
iniciada há sete anos, o consumo de bebidas no Brasil cresceu 10% e atingiu em
torno de 85 bilhões de litros.
Os isotônicos tem se tornado populares, antecipando a rápida
expansão para a próxima década, além de ser crescente a cultura esportiva e de
boa forma; mostrando assim que teremos ótimos índices de sustentabilidade para o
nosso negócio.
Já no aspecto social, as embalagens dos nossos produtos serão
feitas com material reciclável e com a preocupação de não agredir o meio ambiente,
sendo assim, mais um diferencial em nossa empresa, sabemos que
responsabilidade ambiental é nossa obrigação, afinal os consumidores estão cada
vez mais conscientes desta importância e buscam empresas que contribuam para o
nosso meio ambiente.

2.6.6 Ambiente Sócio Cultural

Como as regiões escolhidas para o lançamento do produto são
bastante diversificadas quanto a cultura e renda da população, verifica-se que a
6
busca por produtos que geram economia às famílias, mesmo as de níveis
econômicos mais altos, estão sendo cada vez mais procurados o que pode se
observar uma análise de nicho de mercado.
Também não podemos deixar de destacar que é um público que
tem a tendência de seguir uma sociedade mais consumista, buscando produtos que
passem a percepção de qualidade garantida, valor agregado, entre outros,
mostrando que a aparência conta muito no momento de decisão de compra.
Levando-se em consideração que 85% das compras são
decididas no ponto de venda, vamos buscar trazer produtos que possam oferecer
benefícios. Um dos maiores efeitos que levam o crescimento dos isotônicos e sucos
no Brasil é a ligeira estagnação do consumo de refrigerantes e a busca pela vida
saudável. Verifica-se que o crescimento do consumo de isotônicos e sucos tem sido
maior que o crescimento de muitas outras economias, o que torna IZOTON, um
produto viável.
Tendo em vista o crescimento deste mercado, pretendemos com
o lançamento do IZOTON difundir cada vez mais nosso produto, visando patrocinar
maratonistas, haja visto que nossos pontos de distribuição são as principais sedes
de maratonas. Com isso além de ampliar nosso nicho, teremos a oportunidade de
divulgar e estender esta cultura saudável, sustentavelmente falando, incentivarmos a
prática de atividades físicas e mudar a concepção que a população brasileira é
sedentária.
Com a nossa parcela de contribuição para mudança de cultura e
incentivo por intermédio de patrocínios, podemos dizer que estamos fazendo nossa
parte e com o apoio da mídia e até mesmo de parceiros engajados neste processo,
podemos estar sempre elevando a parcela de esportistas nas maratonas, dando
oportunidade a novos talentos, e até mesmo proporcionarmos mais saúde e
disposição com o incentivo ao esporte, seja de modo profissional ou amador, com a
consciência que contribuímos para um País mais saudável.

2.6.7 Ambiente Tecnológico

No ambiente tecnológico, o setor de bebidas em pó não é um
setor que deve ter grandes mudanças como outras que já foram observados em
outros segmentos, porém o mercado terá que se adequar a mudanças e hábitos dos
consumidores. Tendo em vista o grande desperdício de alimentos no mundo,

7
particularmente de frutas sazonais, existe uma grande necessidade de se otimizar o
processamento de alimentos, diminuindo as perdas, viabilizando o transporte e a
sua distribuição ao longo do ano, além de permitir a comercialização de um produto
com maior valor agregado, estimulando seu cultivo.
O objetivo desta proposta é obter a partir de polpas de frutas
tropicais (Graviola, Pitanga, Açaí, etc.), um produto em forma de pó, com baixo teor
calórico que preserve a qualidade original do produto.
Novas tecnologias em embalagem poderão fazer a diferença
para o consumidor final, pois estando hoje efetuando compras em lojas de
departamentos de autosserviço, onde o comprador precisa verificar as opções e
escolher uma que cumpra as necessidades de modo mais eficiente, a tecnologia em
embalagem se tornou peça fundamental para o consumidor final. Outras mudanças
visíveis são na tecnologia em produção, que permitem a redução de custos na
produção com maior qualidade, além do que, empresas que investem altos capitais
nas tecnologias de produção, sempre se mantém competitivas.

2.7 Identificação de Oportunidades e Ameaças

Oportunidades Ameaças
 Crescimento na forma de consumo  Mercado competitivo cada vez
e divulgação do produto; mais disputado;
 Disponibilidade a todas as classes  Exigência de clientes pela
sociais através do conhecimento e qualidade a baixo custo;
utilização do produto;  Concorrência com grande poder
 Linha voltada para exigentes de mercado.
consumidores assíduos e prospects.

2.8 Análise do Ambiente Interno – CHA / Forças e

Fraquezas
Integrantes Competências, Habilidades e Aptidões
Ampla visão do mercado, lidar e trabalhar com
Vivian Alves Pereira
pessoas, cautela.
Daniel da Costa Sisti Comprometimento, eficiência, postura, lógica.
Identificação e solução de problemas,
Marlon Henrique Pizzinatto
determinação, proatividade.

8
 Daniel da Costa Sisti Criatividade, dinamismo, energia.
Herminia Maria Alves Ferro Empreendedorismo, persuasão, controle
Scarabel emocional
Comunicação, sintetização e solução de
Adriana Martins Garcia Lima
problemas, espírito crítico.
Flexibilidade, dedicação, planejamento,
Junia Fernanda Cordeiro
organização

2.9 Pontos Fortes e Fracos da Empresa

Pontos Fortes Pontos Fracos
 Qualidade e respeito pelos clientes;  Marca a ser consolidada;
 Preocupação e dedicação a saúde  Tímida participação no mercado.
dos consumidores;
 Inovação com sabores tropicais
brasileiros em pó;
 Respeito e prevenção ao meio
ambiente.

3. Descrição do Projeto / Negócio

Razão Social – TRILHA Suplementos Alimentares S/A.

Nome Fantasia – TRILHA Isotônicos.

Analisando o mercado de isotônicos, a nível Brasil, decidimos por um produto

de baixo consumo se comparado com outros segmentos no ramo de bebidas não
alcoólicas.
Poucas empresas participam na produção e comercialização de Isotônicos, o
que favorece a entrada de uma nova marca, para aquecer a concorrência.

9
 O IZOTON foi desenvolvido a fim de trazer benefícios para a saúde de forma
prática, saborosa e rápida para os clientes, onde os seus idealizadores buscaram
nas regiões brasileiras, sabores tropicais.
Nosso custo nos primeiros anos será inferior ao dos nossos concorrentes,
oferecendo um produto de forma diferenciada e prática, focando em um mercado
ligado não só á praticantes de atividades físicas, como também, jovens e adultos
que buscam uma vida mais saudável e ativa.
Em uma analogia mercadológica, verificamos que a Gatorade é a marca líder,
representando a participação de volume de aproximadamente 90% (noventa por
cento); o segundo lugar é ocupado pela I9 pertencente á Coca-Cola, com 5,4%
(cinco por cento e quatro décimos) de participação em volume.
Outro diferencial competitivo será o folheto explicativo exposto nos pontos de
venda do IZOTON, que esclarecerá o consumo correto da bebida evitando assim os
perigos do abuso, pois na fase de introdução, é necessário estabelecer uma
identidade clara do produto para que assim consigamos o posicionamento
mercadológico esperado.

3.1 Localização
A empresa terá sua matriz no Brasil, especificamente no estado de São
Paulo na cidade de Atibaia no bairro Parque Industrial (conforme foto abaixo). O
local utilizado para as instalações possui uma área com 14.678 m² situado na região
industrial de Atibaia com acesso projetado para carretas e as margens da rodovia
Dom Pedro I que possibilita o acesso as principais rodovias das rotas de
distribuição.

3.2 Infra estrutura

A empresa TRILHA terá também 02 centros de distribuição, um situado
no estado do RJ para armazenagem dos produtos é alugado, possui uma área de
13.500 m² com fácil acesso para carretas.
Outro centro de distribuição será em Belo Horizonte, possui uma área
de 12.800 m² com fácil acesso a carretas e situada no centro de Belo Horizonte.

10
 Foto via satélite das futuras instalações da matriz em Atibaia – SP

3.3 Equipamentos Necessários para a Produção

São equipamentos em sua maioria, de tecnologia regular e fácil
aquisição, apesar do tempo de frete, visto em que alguns não são comercializados
em São Paulo:
 Moedor automático, misturador em inox, empacotadora automática,
veículos industriais e vans, transportadores contínuos, contêineres e estruturas de
suporte, equipamentos pesagem e controle;
Destacamos também os equipamentos de movimentação de materiais,
estes devem ser analisados junto ao arranjo físico, levando em consideração os
seguintes aspectos:
 O produto produzido pela empresa, o tipo de edificação e suas
características, o processo produtivo utilizado, as necessidades de movimentação
de materiais.

3.4 Classificação da Empresa

Conforme classificação pelo BNDES utilizado em todos os setores,
empresas com faturamento maior que 2,4 milhões e menor ou igual a 16 milhões é
considerada uma empresa de pequeno porte, sendo essa a classificação da TRILHA
Suplementos Alimentares por possuir como receita operacional bruta o valor de R$
2.872.584,00 (dois milhões oitocentos e setenta e dois mil quinhentos e oitenta e
quatro reais).

11
 3.5 Legislação Aplicável
Por se tratar de uma empresa de pequeno porte a empresa TRILHA
segue o regimento da lei geral das micro e pequenas empresas na qual estabelece e
regulamenta as diretrizes do setor, definindo o regime de tributação, acesso a
mercados, desburocratizando as relações de trabalho, prestando fiscalização
orientada entre outros, sua finalidade esta em guiar a empresa a seguir todos os
parâmetros necessários para sua atividade legal no país.

4. Produtos / Serviços

Produto
IZOTON (Isotônico em Pó) – Produto natural de alta qualidade e de fácil
preparo, saudável, traz ao consumidor mais disposição e qualidade de vida para
enfrentar os problemas do dia a dia.
Nosso produto tem a combinação ideal de carboidratos e sais minerais, que
repõem rapidamente as vitaminas e os sais perdidos durante o dia a dia. Ideal para
pessoas que precisam repor energias necessárias para manter uma vida saudável.

4.1 Características
As bebidas isotônicas são soluções cuja concentração de moléculas
(osmolalidade) é semelhante aos fluídos do nosso corpo (280-340 mosmol/Kg) e,
portanto, podem ser incorporados e transferidos para a corrente sangüínea através
do processo osmótico.
A empresa TRILHA proprietária do produto IZOTON, lança no mercado
de bebidas um repositor hidroeletrolítico, cuja característica principal é a sua
formulação em pó.
O IZOTON será comercializado em stick com 40gr para dose única e o
pote econômico em 500gr, com sabores suaves e típicos das regiões brasileiras,
como laranja, açaí, acerola, pitanga, graviola, abacaxi com hortelã, carambola e
guaraná. O IZOTON é classificado como um bem não-durável, tangível, de consumo
e conveniência.

12
 4.1.1 Análise de Benefícios

O objetivo do IZOTON é repor água, eletrólitos e sais minerais

perdidos pela transpiração ou outras formas de excreção, pois não interferem no
equilíbrio hidroeletrolítico do corpo.

4.1.2 Especificações – Ingredientes do Produto

Sacarose, Glicose desidratada, Maltodextrina, Cloreto de sódio,
Acidulante (ácido cítrico), Fosfato monobásico de potássio, Fosfato tricálcico,
Aromatizante (aroma idêntico ao natural), Corante inogârnico (dióxido de titânio),
Citrato de sódio, Corantes artificiais.
4.1.3 Embalagem, Rótulo, Design e Marca

Embalagem
 Embalagem para embarque (secundária): Em papelão
ondulado, contendo os displays específicos (reciclável);
 Stick (primária): Embalagem flexível e aluminizada;
 Pote econômico (primária): polietileno tereftalato (PVE e
PET).

13
Informação Nutricional – Tabela Nutricional (valores declarados na rotulagem)
Porção de 40g (400 ml)
Quantidade por porção %
Valor Calórico 155 Kcal
Carboidratos 37,5 gr
Sódio 185 mg
Potássio 60 mg
Cloreto 500 mg
14
 4.1.4 Modo de uso e cuidados

Instruções de Uso
IZOTON STICK: Dissolva um stick de 40gr de IZOTON do sabor
de sua preferência em 400ml de água potável.
IZOTON ECONÔMICO: A embalagem econômica vem
acompanhada de um dosador específico para o preparo do produto. Dissolva uma
quantidade especificada no dosador para cada 400ml de água potável.
Condições de Armazenagem: Manter o produto sobre
estrados, com empilhamento máximo de dez caixas, em local seco, fresco,
ventilado, livre de insetos e roedores.
Prazo de Validade: 24 meses

Objetivos de desempenho

Nosso objetivo de desempenho será com base na Matriz de

Ansoff, através do método de desenvolvimento de mercado, ou seja, utilizaremos a
estratégia para explorar um mercado tradicional com uma marca inovadora.
A vantagem do nosso produto está diretamente ligada a
praticidade, ao fator custo/benefício, fatores estes fundamentais para atingir nosso
desempenho esperado, que é atingir e superar as expectativas do consumidor, que
está acostumado a encontrar isotônicos líquidos, que acabam saindo com o custo
mais alto e não portável. Com nossa embalagem em stick, o consumidor além de
conseguir portar o IZOTON no próprio bolso, poderá consumi-lo sempre na
temperatura desejada, basta um copo de água por perto; a portabilidade será assim
mais uma estratégia fundamental para o nosso desempenho.

5. Plano Operacional
Esta seção deve apresentar as ações que a área ou áreas responsáveis pelo
projeto na organização estão planejando em seu sistema produtivo e o processo de
produção, indicando o impacto que estas ações terão em seus parâmetros de
15
avaliação de produção. Deve conter informações operacionais atuais e previstas de
fatores como lead time do produto ou serviço (Lead time ou tempo de
aprovisionamento é o período entre o início de uma atividade, produtiva ou não, e o
seu término), percentual de entregas a tempo, rotatividade do inventário, índice de
refugo etc.

5.1 Fatores de Produção

5.1.1 Matéria-Prima
A matéria-prima consiste num conjunto de produtos necessários
em diversos processos de produção, que são extraídos ou obtidos diretamente da
natureza, um material que sirva de entrada para um sistema de produção qualquer.

5.1.2 Principais Fornecedores

A empresa TRILHA, buscando sempre a qualidade no seu

produto, seleciona cuidadosamente seus fornecedores.
Os fornecedores parceiros estão localizados em São Paulo e
atuam a mais de 10 anos no mercado com um grande porte na área de produtos
químicos para indústrias alimentícias.

Empresas Parceiras
PLURY Química, localizado na região de Diadema.
A parceria realizada com o Grupo Monsanto, na distribuição de
fosfatos alimentícios, teve início no mesmo ano da fundação da empresa. Visando a
diversificação de produtos e mercados, em 1992, firmou-se mais uma importante e
duradoura parceria com o Grupo Rhodia na divisão alimentícia - Rhodia Food - e na
divisão industrial com a Rhodia Silicones.
Com a diversificação de produtos e expansão de mercados, o
grupo estabeleceu parcerias com grandes fabricantes nacionais e internacionais,
agregando colaboradores e conquistando importantes clientes.

16
 AMC do Brasil, localizado da região de Guarulhos.
Fundada em 2002 e adquirindo o certificado ISO 9001 / 2000
com apenas um ano de funcionamento a AMC DO BRASIL tem como objetivo,
mostrar ao mercado novas tecnologias e aplicações de produtos.
A preocupação com as necessidades de seus clientes é fator de
suma importância, por isso, investimentos em constantes desenvolvimentos para as
indústrias de alimentos, cosméticos, farmacêuticos, linha escolar, moveleiras
químicas, tintas, vernizes entre outros.

AKSELL, localizado na região de Indaiatuba.

A Aksell é fabricante de sais inorgânicos e híbridos há mais de
10 anos. Localizada em Indaiatuba (25 km de Campinas e a 90 km de São Paulo),
num dos melhores pontos logísticos do Brasil, A Aksell tem expertise na fabricação
de sais de alta pureza, atendendo as especificações de cada cliente e aos padrões
de qualidade internacionais.

5.1.3 Equipamentos
São de suma importância para o projeto de produção,
representando um dos aspectos fundamentais para o esquema básico. É necessário
que ocorra o planejamento de quantidade e características das máquinas em cada
departamento para uma correta avaliação de capacidade de produção.
Destacamos também os equipamentos de movimentação de
materiais, estes devem ser analisados junto ao arranjo físico, levando em
consideração os seguintes aspectos: O produto produzido pela empresa, tipo de
edificação e suas características, processo produtivo utilizado, as necessidades de
movimentação de materiais.

5.1.4 Equipamentos Necessários para a Produção

São equipamentos em sua maioria, de tecnologia regular e fácil
aquisição, apesar do tempo de frete, visto em que alguns não são comercializados
em São Paulo.
 Moedor automático – valor aproximado R$ 500,00, produto
de tecnologia regular;

17
  Misturador em inox – valor aproximado R$ 2.000,00, produto
com tecnologia regular, requisição com frete;
 Empacotadora automática – valor aproximado R$ 7.000,00,
produto com tecnologia regular/avançado;
 Veículos industriais e vans – caminhão R$ 180.000,00 /
carreta com 2 eixos R$ 70.000,00 / van R$ 80.000,00;
 Transportadores contínuos – valor aproximado R$
11.000,00;
 Contêineres e estruturas de suporte – Pallets, suportes e
equipamentos auxiliares para embalagem – valor aproximado R$ 90,00 cada,
 Equipamentos pesagem e controle – produto balança e
esteira – valor aproximado R$ 32.000,00.

5.1.5 Quantidade de Equipamentos

 Moedor – quantidade 2 (dois);
 Misturador – quantidade 2 (dois);
 Empacotadora – quantidade 1 (um);
 Veículos Industriais – Caminhão/Carreta 1 (um), vans 2
(duas);
 Transportadores Contínuos – Esteiras transportadoras,
quantidade 2 (duas);
 Contêineres e estruturas de Suporte – Pallets – quantidade
20 (vinte),
 Suportes e equipamentos auxiliares para embalagem –
quantidade 3 (três),
 Equipamentos de Pesagem e Controle – quantidade 1 (um).

Operações de Produção, Qualidade e Produtividade

Para dar início à produção na empresa, as entradas de insumos
provenientes dos fornecedores ingressam no sistema de produção por meio do
almoxarifado, onde as matérias primas são estocadas para ser utilização no
momento em que a produção venha a requisitar a quantidade necessária.

18
 Na linha de produção, a matéria-prima é processada e
transformada em produtos acabados, deslocando posteriormente para o depósito de
produtos acabados, ficando a disposição para o setor de logística que será o
encarregado por despachar os produtos até seus clientes finais.
Os setores de almoxarifado, linha de produção e depósito,
trabalham em conjunto, onde uma falha em qualquer que seja o setor, afetará o
processo produtivo e prejudicando os demais setores.
Para que o sistema de produção funcione adequadamente, ele
precisa organizar seus três subsistemas entre si, para que todos trabalhem num
mesmo ritmo.
A empresa TRILHA adotou como sistema de produção, o
método de sistema de produção em lotes, por produzir uma quantidade limitada de
um tipo de produto de cada vez, este método possibilita uma agilidade e não requer
uma grande estrutura fabril para produzi-lo.
Essa quantidade limitada é denominada lote de produção, cada
lote que se produz é dimensionado para atender um determinado volume de vendas
previsto pelo departamento de marketing por um período pré-determinado.
Cada lote produzido é identificado com código, essa
identificação será por sabor.
No plano de produção por lotes é feito de uma forma antecipada
em relação às vendas, produzindo previamente cada lote aproveitando ao máximo
os recursos disponíveis da empresa, colocando a disposição da área de vendas,
com o único objetivo de entregar os produtos de imediato assim que as vendas são
efetivadas.
O arranjo físico é caracterizado por máquinas agrupadas, o
trabalho passa de uma máquina para outra, intermitentemente em lotes de
produção.

Logística de Mercado
A venda de um produto normalmente pressupõe a
disponibilidade de estoque para a entrega, exceto para produtos vendidos sob
encomenda cuja fabricação se dá após a venda. A estocagem requer armazéns
adequados para depósitos e a entrega gera necessidade de transporte, e o
transporte, frota de veículos próprios ou de terceiros.
19
 5.1.6 Armazenagem
A armazenagem e os veículos são recursos primários de um
sistema de distribuição, mas que geram custos e necessitam de investimentos.
Reduzir a entrega pode ser assim, um meio de reduzir custos, mas implica
certamente perda de benefícios.
A principal tarefa na escolha do local para armazenagem de
produtos é a seleção, entre várias alternativas, da que melhor satisfaça ao lucro, aos
serviços aos clientes e aos objetivos da empresa. Entre os passos que antecedem a
utilização de métodos de localização devem ser salientados:
 Natureza de produtos, Nível de serviços, Custos operacionais,
Critérios para armazenagem, Métodos de expedição, Métodos de estudo de
localização de depósitos, Métodos de estudo de localização de depósitos.

5.1.7 Estoque
O sucesso ou fracasso de muitas organizações, hoje, está
diretamente relacionado à gestão de estoques. Muitas vezes, uma empresa
endivida-se perigosamente, com estoques de produtos invendáveis. Em outras
ocasiões, perdem vendas por falta de produtos disponíveis em estoque. A
adequação de estoques em função da demanda de mercado, além de outros fatores
internos, como disponibilidades de matérias–primas, é, sem dúvida, uma tarefa que
compete ao administrador de marketing responsável por distribuição e logística.
A empresa TRILHA assumirá o estoque mínimo, por estar
atuando em apenas três estados brasileiros, e se tratando de um produto novo no
mercado, a empresa não terá o risco por assumir um estoque, gastando uma boa
parte do seu capital em produção.

6. Equipe do Projeto

20
 6.1 Descrição dos Cargos e Principais Tarefas e
Atribuições

Diretora
Planejamento estratégico administrativo, operacional e comercial,
prospectar novos negócios, como abertura de mercados sempre focados em
rentabilidade da carteira, interagir junto aos clientes e representantes,
relacionamento com seus clientes, dirigir todo o controle financeiro e dos recursos
necessários a operação, aprovar compras acima de um valor pré-definido, traçar
estratégias e estabelecer políticas, programas e métodos de trabalho, planejar,
organizar, controlar e assessorar as áreas da organização, implementar programas
e projetos; elaborar planejamento organizacional, promover estudos de
racionalização e controlar o desempenho organizacional.

Departamento Recursos Humanos

Liderar as equipes de RH, desenvolver e programar processos efetivos
voltados a recrutamento e seleção, treinamento e desenvolvimento, implementar e
adaptar as políticas globais de RH, executar a gestão de pessoas, folha de
pagamento, medicina ocupacional e segurança do trabalho, políticas de cartão de
ponto, encargos trabalhistas e tributários, benefícios, avaliar o desempenho dos
funcionários e gestores, coordenar os processos de contratação e demissão de
funcionários, elaborar relatórios gerenciais relacionados com recursos humanos,
21
controlar e agilizar os processos, com base nas políticas e no plano definido para o
setor, elaborar planos e executar programas de formação de acordo com as
necessidades e prioridades estabelecidas, definir critérios para seleção, reciclagem
do pessoal, definir normas de capacitação e formação contínua para trabalhadores.
Será responsável pela atração e seleção de profissionais de diversos níveis
(acadêmicos a executivos) para o grupo em todo o Brasil, representará o
departamento de Recursos Humanos nas diversas Unidades da empresa.

Gerente Administrativo
Acompanhar e analisar o comportamento do mercado financeiro,
subsidiar decisões relacionadas com captação ou aplicação de recursos. Captar
recursos financeiros no mercado, buscando as melhores formas e taxas de juros,
visando atender a necessidades da empresa. Negociar despesas bancárias e outras
tarifas bancárias, buscando minimizar os custos dessas transações. Verificar a
exatidão de toda a documentação relativa a pagamentos, conforme as normas e
procedimentos estabelecidos. Controlar os contratos de prestação de serviços,
leasing, aluguel, e financiamentos de longo prazo, para a liberação dos pagamentos
nos prazos estabelecidos. Terá como missão a gestão completa das áreas e setores
mencionados e suporte para diretoria, nos estudos e implantações estruturais, para
o devido crescimento, assim como para a evolução de procedimentos, sistemas e
controles necessários.

Gerente Operacional
Definir a melhor estratégia para adequação dos parâmetros de
abastecimento e gestão de estoques, gerenciar as interfaces entre as atividades de
suprimentos e as áreas de produção, gerenciar as áreas de produção e distribuição,
responsável pela administração das operações, inspeção dos imóveis, participação
dos processos de planejamento estratégico operacional, buscar estratégias para
aumento da produtividade, aplicar as melhores práticas no sentido de reduzir a
quebra para patamares mínimos. Atendimento, compras, fornecedores, controle de
estoque, gerenciamento de equipe e rotinas operacionais. Ensino médio completo.
Cursos relacionados à produção.
22
 Gerente Comercial
Planejamento, monitoramento dos indicadores operacionais e de
produtividade das equipes sobre sua subordinação, otimizando seus processos de
desenvolvimento de novos negócios, manutenção de clientes, relacionamento com o
mercado atacadista, traçar políticas comerciais, prospectar novos clientes, manter o
alto padrão de atendimento aos clientes da carteira atual, gerenciar e capacitar uma
equipe de vendedores técnicos, responsável pela definição da estratégia de
penetração no mercado, elaborar e alterar propostas comerciais, elaborar planos
estratégicos das áreas de comercialização, marketing e comunicação e gerenciar a
execução.
Responsável pela prospecção de novos negócios e manutenção da
carteira existente, elaboração de estratégias de vendas e marketing e gestão de
equipe.

Advogado
Atuação focada na área contratual e contenciosa da empresa,
elaboração de processos e contratos, além de toda parte jurídica que envolva a
empresa. Análise de documentos e elaboração de contratos.

Supervisor Contabilidade
Supervisionar custos de produtos e serviços, formação de preço,
planejamento, execução e acompanhamento do plano orçamentário semanal,
mensal e anual, legislação tributária, cálculos de impostos, relatórios de fluxo de
caixa para os executivos da empresa.

Supervisor Financeiro
Supervisionar as atividades de contas a pagar e a receber, visando
assegurar o cumprimento das obrigações financeiras e recebimento dos créditos da
empresa, controlar a posição de débitos de clientes para liberação de novos pedidos
de compra, preparar relatórios sobre posição de clientes inadimplentes, contatar os
representantes para solução de pendências, preparar previsões de caixa, visando
detectar necessidades de captação ou aplicação de recursos. Operar e
supervisionar toda área financeira, contábil da empresa.
23
 Supervisor Distribuição
Elaborar um planejamento para distribuição das vendas em relação as
localidades, as distâncias, os prazos de entrega, os transportes e os estoques.
Orientar e supervisionar a equipe de distribuição.

Supervisor Produção
Supervisionar cada fase do processo de produção, visando garantir as
especificações e características de cada produto, controle diário da produção e
controle de relatórios gerenciais, identificar os fatores causadores de desperdícios e
paradas de máquina.

Supervisor Marketing
Manter contatos com a imprensa para divulgação dos produtos,
acompanhar cada fase do processo de produção de "VT" e outras peças para
publicidade em rádio e televisão, manter contatos com patrocinadores de eventos
que evolvam a divulgação do nome da empresa. Supervisionar as atividades de
marketing e dar prosseguimento nas atividades em andamento no departamento.

Supervisor Compras
Definir a compra de materiais baseado na análise de demanda,
adequando a logística de entrega e os estoques, monitorar os relatórios de compras
e entregas de materiais, acompanhar os prazos estabelecidos nos pedidos, avaliar e
acompanhar impactos de possíveis atrasos com os fornecedores. Cumprir políticas
de compras e estoque; desenvolver novos clientes; cumprir normas e políticas da
empresa.

Supervisor Vendas
Levantar junto aos veículos de comunicação informações sobre preços,
prazos e outros detalhes de custos. Elaborar programas de treinamento para
vendedores e outros funcionários que mantêm contato direto com o cliente.
Supervisionar equipe de vendas, orientando e treinando sua equipe quanto ao
trabalho de campo, conhecimentos de produtos e técnicas de vendas.

24
 Analista Contábil
Fluxo de caixa, faturamento, cadastro em geral, documentações
contábil, rotinas operacionais de impostos, revisão de procedimentos fiscais tais
como (ICMS, IRPJ, CSL, IPI, etc.). Atuar com rotinas do setor, conciliação,
classificação. Experiência como analista contábil, conciliação, classificação.

Analista Contas Pagar / Receber

Faturar as contas, administrar contas correntes; contas a pagar e
receber; controlar e análisar o fluxo de caixa; cobranças bancárias (emissão, baixas,
protestos de títulos e duplicatas), relatórios financeiros; análisar dados e
informações para suporte às decisões executivas. Receber e classificar
documentação, realizar conciliação bancária.

Analista Logística
Controlar transporte, roteiros de entrega, entrada e saída do produto
acabado e insumos, monitoração das entregas, operação interna, transportes e tudo
relacionado à logística de movimentação e armazenagem de materiais, seja insumo
ou produto acabado. Controlar estoques, materiais imobilizados, planilhas
gerenciais.

6.2 Política de Treinamento e Desenvolvimento

Na empresa TRILHA adotaremos algumas modalidades de
treinamento específicas para os níveis hierárquicos, como:

6.2.1 Treinamentos para Nível Operacional

 Manutenção Industrial
Os equipamentos em funcionamento total.

Objetivos

25
 O treinamento dará aos participantes o conhecimento de
metodologias e técnicas para o gerenciamento eficaz dos equipamentos do
processo produtivo, objetivando o funcionamento sem interrupções dos mesmos, por
motivo de paradas não previstas ou quebras.
 Área do Treinamento
Produção, Logística, Manutenção, Qualidade, Custos.

Público alvo
Gerentes, Coordenadores e todos os profissionais dos setores
produtivos responsáveis direta ou indiretamente pelo funcionamento dos
equipamentos da empresa.

Nível do Treinamento
Intermediário, Carga Horária: 6-8 horas/aula, Conteúdo
Programático, Conceito de Produção, Conceitos de Qualidade, Equipe de
manutenção, Gestão da Manutenção Industrial, Tipos de manutenção, Etapas para a
implantação correta da manutenção, Planejamento das manutenções.
 Avaliação de Desempenho através de indicadores
Relações Interpessoais

Objetivo
Propiciar aos participantes uma melhor integração entre os
membros de um grupo de trabalho pela possibilidade de feedbacks e consequente
aumento de estima e respeito. Objetiva também um melhor resultado na execução
de tarefas pela maior integração dos grupos de trabalho e melhor coordenação por
parte dos líderes desses grupos.

Programa
Autoridade e Liderança: Como cada indivíduo lida com a
autoridade formal e autoridade imposta. O exercício da liderança, como cada um
exerce seu poder.
Papéis no Grupo: Quais os papéis existentes em um grupo de
trabalho, como cada um o exerce.
Percepção Individual e Grupal: A diferença existente e como
este fato pode interferir nas relações.
26
 Áreas de Dificuldade: Quais as principais áreas de dificuldade
nas relações de um grupo de trabalho.
O Indivíduo no Grupo: Quais os papéis que cada um costuma
assumir, que satisfação estes papéis me propiciam. Que mudanças desejo fazer.
Feedback: Como o meu comportamento está sendo percebido
por outras pessoas, como eu posso contribuir com o outro através do meu feedback.
Administração de Conflitos: Quais os caminhos mais
adequados, onde há menor perda de energia por parte das pessoas envolvidas.

 Técnicas de Vendas
Técnicas de Negociação e Vendas

Objetivo
Rever os conceitos básicos da venda e pós venda, preparo da
visita, fontes de prospecção, argumentos e contra-argumentos, como contornar
objeções e a venda adicional. Praticar esses conceitos através de simulações de
vendas.

Programa
Pesquisando o cliente, Diversos tipos de clientes, Como marcar
uma primeira visita, Como lidar com o “não” e com as objeções do cliente, Visitas de
rotina/manutenção, Atitudes pró-ativas; o quebra-gelo, Descobrindo as necessidades
do cliente, Negociação, Argumentos/contra-argumentos, Sinais de compra,
Fechando o negócio, Acompanhamento, Venda adicional, Pós-venda, Prospecção
de novos clientes, Simulações de vendas.

 Treinamentos para o Nível Gerencial

Gerenciando Equipes

Objetivo
Capacitar os multiplicadores de informação de forma que
27
possam compreender a importância da organização e da administração do tempo,
percorrendo os passos apropriados da delegação de autoridade, compreendendo os
problemas de comunicação, conduzindo adequadamente os problemas disciplinares
dos colaboradores e favorecendo a motivação da equipe.

Programa
Apresentação: Integração e orientações gerais; O Indivíduo:
Suas aptidões, valores e motivações; O indivíduo inserido em uma empresa. Como
ocorre esta adaptação? Planejamento e Organização: A importância do
estabelecimento de metas e da boa administração do tempo. A identificação das
prioridades e o planejamento estratégico; Delegação: O que é delegação de
autoridade? Por que é importante? Como, quando e para quem devo delegar?
Comunicação: Como ocorre? Principais bloqueios; Cuidados fundamentais.
Comunicação em uma e em duas vias; Riscos e vantagens; Disciplina: Quais os
principais problemas de disciplina que ocorrem? Como conduzi-los adequadamente?
Quando a punição é necessária? Motivação: O que me motiva? Como a minha
motivação pode influenciar a minha equipe? Como favorecer a motivação de meus
colaboradores?

Gerenciando Conflitos

Objetivo
Capacitar os participantes na abordagem de maneira segura e
eficaz das situações conflitivas de suas equipes de trabalho, transformando o
ambiente num local de resolução de problemas de forma madura.

Programa
Gênese do Conflito; O que é conflito? Origens e causas dos
conflitos; Tipos de conflitos. Habilidades pessoais e interpessoais; Diagnóstico do
Conflito; Estágio e/ou evolução do Conflito; O que fazer? Evitar, adiar ou confrontar?
Administrando os Conflitos.

 Workshops Motivacionais

28
 Propõe o desenvolvimento de atividades experiênciais em sala
ou em ambientes ao ar livre para motivar, integrar e reforçar os vínculos das equipes
de trabalho. Possibilita trabalhar com profundidade a dinâmica dos participantes
combinando conceitos com uma abordagem vivencial, num ambiente leve,
descontraído e bem humorado que conduz a um eficaz processo de aprendizagem.
Após as vivências o grupo avalia seu processo, tirando
conclusões e correlacionando-as com o seu dia-a-dia. Esta experiência amadurece
as relações e propicia melhoria do desempenho grupal.
A duração e os conteúdos do programa são definidos com a
organização, atendendo as necessidades e o estágio de desenvolvimento do grupo.

 Treinamento Nível Institucional

Técnicas analíticas para gerar recomendações visando o
monitoramento do ambiente competitivo da empresa

Análises Ambientais
Análise situacional; Análise de hipóteses alternativas; Análise da
indústria; Análises da Concorrência; Análise competitiva; Análise de Benchmarking.

 Comunicação e uso da inteligência comercial para

direcionar a tomada de decisões estratégicas e/ou táticas

Por onde começar: Identificando necessidades estratégicas e

gaps e definindo estratégias de ação; A correspondência entre os métodos analíticos
utilizados e os formatos, canais e periodicidade dos relatórios de Inteligência
Comercial; Acompanhando o uso das recomendações geradas na tomada de
decisões e ações; Mensuração dos Resultados Obtidos através da Geração de
Inteligência Comercial; O processo de mensuração dos resultados para a
valorização da prática de Inteligência; As principais fases e critérios do processo de
Mensuração.

7. Análise do Mercado
29
 Pelo quinto ano consecutivo houve aumento nas vendas de isotônicos,
alavancada por marcas próprias de distribuidores e pequenas marcas regionais com
perfil profissional e farmacêutico.
Os Isotônicos englobam um mercado com uma variedade de produtos, desde
nutrição esportiva avançada para atletas, até produtos leves para o consumidor
cotidiano; de olho nesse nicho de mercado a empresa TRILHA fez uma pesquisa de
como explorar mais esse mercado consumidor perguntando para os praticantes de
esportes e em academias o que dificulta o consumo do produto e constatou que a
maior a praticidade de se ter esse produto a mão e a facilidade de locomoção é a
maior dificuldade encontrada.
Essa pesquisa constatou que os consumidores consumiriam bem mais se não
fossem as dificuldades apresentadas, por isso com a aplicação tecnológica na
produção de seu isotônico a empresa TRILHA inventou o IZOTON um produto
comercializado em pó em embalagens em forma de sticks, suas embalagens são
feitas de material reciclado aproveitando a alta exigência do mercado por produtos
com consciência ecológica, para facilidade de locomoção a empresa lançará junto
ao seu produto um cinto e bracelete térmico com recipientes para atividades como
corridas, ciclismo entre outros, por proporcionar ao praticante de atividade física a
temperatura certa na hora de consumir o produto sem atrapalhar o andamento e o
seu rendimento esportivo.
O cenário é liderado pela Gatorade, que é distribuída pela Ambev. A Coca-
Cola entrou no mercado em 2007, com o Aquarius Active, distribuído no Rio de
Janeiro e em Ribeirão Preto - SP, porém esta marca foi substituída pela I9. Já o
Carrefour entrou no mercado em novembro de 2007, com o Viver, um isotônico de
baixa caloria.
A Global Beverages, uma empresa de bebidas energéticas, comprou o
licenciamento da marca Marathon da Ambev em 2007, mostrando um importante
crescimento no estado de São Paulo. Shefa, um produto de leite e bebidas à base
de soja, perdeu mercado com a Sportade de baixo preço.
A empresa TRILHA usará como diferencial competitivo a sua criatividade, alta
qualidade e preço acessível para que nos próximos anos venha adquirir um maior
marketshare.

30
 O isotônico esta englobado na categoria bebida não-alcoólica na
segmentação de mercado que é composto por chás, refrescos, energéticos, sucos e
néctar entre outros, e conforme pesquisa da ABIR a seguir mostra a evolução do
consumo dessa categoria e a de bebidas Isotônicas análise isolada.

Isso demonstra o alto crescimento do setor em âmbito geral, mostrando a alta

viabilidade para entrada no setor.
O IZOTON conforme análise de fabricação e venda por sabor resolveu
acreditar além dos sabores tradicionais como limão, uva, maracujá e etc., aproveitar
a regionalização na formulação de seus sabores como, por exemplo, de cupuaçu e
açaí com guaraná.

31
 Referente a sazonalidade foi percebido que o maior consumido de bebidas
frias em geral se da no verão aonde a pratica de atividade física é mais intensa e o
calor devido ao sol aumenta a necessidade de água no organismo , a necessidade
de água aumenta para repor as perdas com a transpiração e com a respiração.
Muito da água perdida vem do sangue, levando a uma diminuição do fluxo
sanguíneo, podendo prejudicar a função cardiovascular. Por isso é importante beber
água a vontade. Se o exercício for intenso, a reposição de líquido e sais minerais
deve ser frequente.
O Consumidor de bebidas Isotônicas tem como característica na maioria das
vezes a pratica de atividade física uma vez que como repositor de água e sais
minerais o isotônico promove a rápida recuperação do organismo promovendo a
quantidade de carboidrato necessária que é convertido em energia na atividade
física.
Os isotônicos também são utilizados por pessoas que possuem desidratação
de qualquer natureza por ser rico em sódio ele promove o acumulo de água no
organismo e com suas doses de glicose sustenta o organismo para a conservação
do líquido no corpo.
Através da análise de mercado apresentada a empresa TRILHA investira na
fabricação de seu produto que possui alta probabilidade de conquistar o mercado
consumidor de bebida isotônica.

8. Estratégia de Marketing
Na gestão estratégica de marketing, aumentar a capacidade de receita da
organização deve ser a prioridade de cada estrategista. E normalmente um estudo
mercadológico bem efetuado permite que este objetivo seja alcançado, desta forma
os responsáveis do setor de marketing se reuniram a fim de desenvolver desde a
pesquisa e análise de mercado, até o comportamento do consumidor e verificar toda
a composição de mix de produtos e serviços, melhorando os pontos de
relacionamento. Algo importante a destacar é o conjunto de estratégias de formação
de preços, além do gerenciamento de linhas de produtos.

8.1 Preço

32
 O fator preço é um dos maiores instrumentos da comercialização, ele
representa um dos elementos constitutivos do produto, na medida em que contribui
para definir o seu caráter; para o comprador o preço é uma referência importante
para a decisão de compra.
O preço médio do Isotônico comercializado em São Paulo é de R$ 7,50
a caixa com 30 sachês, idealizando que o preço de venda do produto deve ser
minimamente inferior ao dos concorrentes, e desta forma focar em um mercado
ligado não só há praticantes de atividades físicas, como também, jovens, adultos e
idosos que buscam uma vida mais saudável e ativa, buscando maior aceitação,
divulgação e contato do consumidor com o produto.
Fixar um preço ideal constitui uma das decisões mais difíceis e ao
mesmo tempo, uma das mais importantes, pois é ela que vai determinar o volume de
vendas. Outro diferencial competitivo será o folheto explicativo exposto nos pontos
de venda do IZOTON, que esclarecerá o consumo correto da bebida evitando assim
os perigos do abuso, pois na fase de introdução, é necessário estabelecer uma
identidade clara do produto para que assim consigamos o posicionamento
mercadológico esperado.

8.2 Canal de Distribuição

A estratégia para chegar ao consumidor final será através da venda
direta para empresas atacadistas (supermercado, hipermercado, farmácias e lojas
de materiais esportivos) e varejistas (academias), segmentando o mercado, para
que o produto esteja o mais acessível e próximo possível do consumidor.
A escolha do canal de distribuição é também uma importante decisão
estratégica em marketing. Esta decisão pode ser feita em conjunto com outros
elementos do composto de marketing ao levar em conta o produto, sua natureza,
suas características e respectiva promoção de vendas e o preço.

8.3 E-Business
O E-Business é uma ferramenta de negocio eletrônico que possibilita a
divulgação na web, mas que não envolve necessariamente uma transação
comercial.
A estratégia de e-business deve iniciar-se com um profundo
conhecimento do negócio que se irá iniciar ou alterar. A primeira reflexão deverá
33
incidir sobre o que se pretende com o novo negócio ou o que sustenta o atual
modelo de negócio que é necessário reformular.
Outra estratégia de Marketing será atingir o consumidor através da
Internet, com a elaboração de um web site interativo, onde os clientes possam
adquirir os produtos via web com entrega a domicilio na região de São Paulo.
O site também disponibilizará a historia da empresa, onde seus clientes
e revendedores terão acesso a serviços, divulgação de seu portfólio para seus
clientes e revendedores e atendimento ao cliente.

8.4 Promoção e Estratégia de Comunicação

Estratégia de identificação de marca, estratégia de identificação com o
consumidor, estratégia de benefícios do produto e estratégia de posicionamento do
produto.
O desenvolvimento de uma comunicação eficaz passa por oito etapas:
 Identificar o público alvo;
 Determinar os objetivos da comunicação;
 Elaborar a comunicação;
 Selecionar os canais de comunicação;
 Estabelecer o orçamento total de comunicação;
 Decidir sobre o mix de comunicação;
 Medir os resultados da comunicação;
 Gerenciar o processo de comunicação integrada de marketing.

8.5 Audiência Alvo

O target da TRILHA são jovens e adultos que buscam manter uma vida
saudável e ativa, reidratação rápida e que não abram mão da qualidade do produto,
pertencentes às classes econômicas C e D.

8.6 Controle do Canal de Comunicação – Cliente /

Empresa
Através de call center, os operadores estarão preparados para
responder as dúvidas dos consumidores finais como:
34
  Onde encontrar o produto;
 Como utilizá-lo;
 Promoções vigentes;
 Reclamações;
 Sugestões e elogios.
No website da TRILHA, os visitantes conhecerão a história da empresa
e os revendedores terão um canal para compra on line, agilizando seus pedidos.
Todos os serviços disponibilizados através do call center também
ficarão disponíveis em nossa home page, gerando um canal de qualidade, buscando
assim, mais uma facilidade para o consumidor do IZOTON.

8.7 Posicionamento de Marketing

Hoje o perfil do consumidor do produto é composto em sua maioria por
esportistas, de diferentes idades, que fazem uso dessa bebida após intensa prática
de atividade física a fim de repor os sais minerais perdidos durante o exercício físico.
Ao analisar este mercado foi constatado que, a região com maior
aumento de pessoas praticantes de atividades físicas é a Região Sudeste, composta
por São Paulo, Rio de Janeiro e Minas Gerais.
As bebidas isotônicas movimentam em torno de U$$ 27 bilhões por
ano e as estratégias de marketing voltam-se cada vez mais para os praticantes de
esportes ou de atividades físicas em geral. Desta forma, um grande investimento
para a empresa será o patrocínio de atletas e apoio a eventos esportivos e culturais
a nível nacional.
Visto que a falta da prática de exercícios físicos é a grande causa do
crescimento da carga global de doenças crônicas, a preocupação com a saúde e o
bom desempenho da economia brasileira vem fazendo com que a prática de
atividades físicas tenha tido um crescimento consideravelmente nos últimos anos.
Segunda a pesquisa do Datafolha, 40% dos brasileiros realizam algum
tipo de atividade física. Entre esses, 62,5% são de homens e 37,5% de mulheres.
Embora os mais jovens ainda sejam o grupo mais numeroso de
aderentes à prática da atividade física, parece haver uma tendência dos mais velhos
também aderiram à pratica. No Brasil, observando o aumento pelo interesse da
atividade física em grupos da 3ª idade, pode estar ocorrendo fenômeno similar.

35
Sendo assim se torna extremamente interessante investir na formulação de produtos
voltados para este público. De acordo com estes resultados o perfil dos praticantes
de atividade física assim se coloca; 42% têm curso superior, 32% têm renda superior
a 20 salários mínimos e 47% mora na região sudeste, enquanto que os não
praticantes têm 59% até o 1º grau, 65% moram na região nordeste e 64% têm renda
mínima de 10 salários.
A vantagem competitiva do produto deve ser claramente evidenciada,
como a sua praticidade, já que, trata-se de uma bebida em pó, com embalagem
pequena em sachê, acessível e que pode ser consumida a qualquer hora e local,
otimizando o seu custo/benefício, fatores estes fundamentais para superar as
expectativas do consumidor e fazer com que o mesmo aceite a experimentar o
produto ao invés de continuar consumindo os isotônicos líquidos comumente
utilizados, que acabam saindo com o custo mais alto e não portável.
Foi realizado um programa de marketing adequado para o perfil da
organização e bem direto, com as seguintes decisões: O produto deve ter seu canal
de distribuição ampliado a supermercados; hipermercados e estabelecimentos do
gênero; redução acentuada no preço do produto até fixar marca no segmento de
atuação; além de redução da praça de mercado, com atividades somente na cidade
de São Paulo e regiões limítrofes.

9. Plano Financeiro

9.1 Orçamento de Capital

9.1.1 Capital Necessário (Custo do Projeto)

Analisando os dados da empresa TRILHA, desde sua criação,
identificamos qual o investimento necessário de seus sócios para iniciar suas
atividades operacionais e administrativas no ano de 2011.

O projeto foi divido da seguinte maneira:

36
  Ativo Permanente;
 Despesas Pré-Operacionais e Administrativas;
 Capital de Giro.

Foi concluído através da análise que o capital mínimo

necessário para iniciar suas atividades administrativas e de produção, para todos os
produtos de seu portfólio, será de aproximadamente R$ 991.795,00 (Novecentos e
noventa e um mil setecentos e noventa e cinco reais).

Tabela 1

Capital Necessário
Itens de Investimentos Valores (R$) %
Ativo Permanente
Imóvel 302.000,00 30,45%
Maquinário 22.000,00 2,22%
Telefonia e Informática (hardware, software) 38.500,00 3,88%
Móveis e Útensilios 9.000,00 0,91%
Veículos 88.000,00 8,87%
37
 Subtotal 459.500,00 46,33%
     
Despesas Pré-Operacionais e Administrativas
Custos com Contratação 2.800,00 0,28%
Custos Com Treinamentos 6.532,00 0,66%
Licença da ANVISA 472,00 0,05%
Alvarás - Prefeitura/ Bombeiros 564,00 0,06%
Documentos Fiscais de Abertura 1.200,00 0,12%
Folha de Pagamento 65.000,00 6,55%
Despesas Administrativas 44.630,00 4,50%
Subtotal 121.198,00 12,22%
     
Capital de Giro
Caixa 56.780,00 5,72%
Matéria Prima / Estoques – Custos 59.537,00 6,00%
Custos de Produto Acabado 78.350,00 7,90%
Custo da Produção em Curso 6.430,00 0,65%
Produtos Distribuídos à Clientes à Vista (70%) 147.000,00 14,82%
Produtos Distribuídos à Clientes à Prazo (30%) 63.000,00 6,35%
Subtotal 411.097,00 41,45%
     
Total do Capital Necessário 991.795,00 100%

9.2 Plano de Financiamento e Necessidade de

Empréstimo
Cada sócio da empresa TRILHA irá dispor de R$ 107.170,71,
integralizando o valor de R$ 750.195,00. Desta forma a empresa identificou a
necessidade de buscar recursos externos em instituições financeiras.
A empresa optou pela compra de um imóvel no valor de R$ 302.000,00
para suas instalações, onde 80% desse valor, que representa R$ 241.600,00 será
adquirido com auxílio de recurso externo.

Tabela 1.1

38
 Plano de Financiamento e Necessidade de Empréstimo
Fonte Valores (R$) Uso
Capital Próprio 750.195,00 Capital de Giro
Empréstimo Necessário 241.600,00 Imóvel
Capital 991.795,00 -

Analisando diversas modalidades de crédito ofertadas no mercado

financeiro a empresa constatou que a melhor opção para compor o seu capital
necessário seria investir no crédito imobiliário que oferece taxas reduzidas e prazo
maiores de pagamentos.

9.2.1 Financiamento do Imóvel

Tabela 2
Plano de Financiamento
Descrição Observação
Modalidade de Crédito Crédito Imobiliário
Valor do Imóvel R$ 302.000,00
Valor Financiado R$ 241.600,00
Valor de Entrada R$ 60.400,00 (20% do Imóvel)
Garantia Alienação Fiduciária de Imóvel
Prazo 120 meses
Valor da Parcela Inicial R$ 4.516,32
Sistema de Amortização SAC (Sistema de Amortização Constante)
Juros Nominais 12,2842% a.a + TR%
Juros Efetivos 13,0000% a.a + TR%
9.3 Garantias Oferecidas
Por tratar-se de financiamento imobiliário, o banco não exigiu outras
garantias, sendo esta a alienação fiduciária do imóvel.

9.4 Orçamento Operacional

9.4.1 Orçamento de Vendas

A empresa TRILHA optou por não aumentar o valor de seu
produto, para conquistar mercado e fidelizar maior número de clientes.
A tabela abaixo é a projeção dos lucros e perdas para um ano,
com a finalidade de apresentação ao banco para obtenção do financiamento,
39
gerando maior credibilidade.

Tabela 3
DRE (um ano) Valores (R$) Total Valores (R$)
Vendas
12.250 sachês por dia x 20 dias por mês x 12   5.292.000,00
meses x R$ 1,80
Menos: Matéria Prima: R$ 79.644,60 x 12
955.735,20  
meses
Mão de Obra: R$ 5.556,60 x 12 meses 66.679,20  
Overheads: R$ 7.408,80 x 12 meses 88.905,60 1.111.320,00
Lucro Bruto   4.180.680,00
Menos: Custos de Marketing e Administrativos
1.308.096,00 1.308.096,00
(R$ 8.000,00 + 101.008,00 x 12 meses)
Lucro Operacional   2.872.584,00
Menos: Despesas de Juros 30.035,84 30.035,84
Lucro Líquido antes dos Impostos   2.842.548,16

A estimava de vendas foi calculada através da quantidade de

sachês vendida ao dia, multiplicado pelos dias úteis de trabalho, multiplicando pelo
período de doze meses e multiplicado pelo preço unitário.
Para chegar ao lucro bruto o resultado acima foi subtraído pelo
lucro dos produtos vendidos, somando o custo de matéria prima, custo de mão de
obra e overheads da fábrica onde:
 Custo de Matéria Prima: Soma de todas as matérias
primas utilizadas para fabricação dos IZOTON’S que serão vendidos.
 Custo de Mão de Obra: Soma de todos os custos de
mão de obra direta para o ano todo.
 Overheads: Soma das matérias secundárias, mão de
obra indireta, custo de manutenção, reparos e depreciação dos maquinários, entre
outros custos relacionados à fabricação do produto.
O lucro operacional é o resultado do lucro bruto menos o
marketing e custos administrativos. O custo de marketing é a soma dos custos
promocionais e de vendas onde está englobado o custo com a publicidade do
produto (divulgação e distribuição).
No custo administrativo está incluído os custos referentes a
material de escritório, contas de energia, água e esgoto, telefônicas, folha de
40
pagamento, treinamento entre outros.
Para se obter o lucro líquido antes do imposto, foi subtraída a
despesa de juros pagos, sobre a quantia tomada como financiamento.

Tabela 4
Determinação do Preço de Venda e Margem de Lucro
Descrição Valores (R$)
Matéria Prima 79.644,60
Mão de Obra Direta 5.556,60
Despesas de Overhead 7.408,80
Total Mensal de Custo de Produção 92.610,00
Marketing e Custos Administrativos 109.008,00
Juros 2.502,99
Total Mensal de Custo do Produto 204.120,99
Custo Unitário do Produto 12.250 sachês x 20 dias
Custo Total por sache 1,65
Lucro por sache 0,15
Preço de Venda na Fábrica 1,80

Na tabela acima está determinado o preço de venda do produto

considerando os custos mensais de matéria prima, mão de obra, despesas
overheads, marketing e administrativas.
A quantidade de produtos vendidos diariamente foi calculada
através da média dos quatro vendedores e por tratar-se de vendas por atacado.
9.4.2 Indicadores de Fluxo de Caixa
O demonstrativo do fluxo de caixa anual demonstra as fontes e
aplicações do caixa da empresa TRILHA durante o ano, apresentando o saldo de
caixa final positivo.

Tabela 5

Demonstrativo de Fluxo de Caixa

Fluxo de caixa Valores (R$) Totais Valores (R$)
Entradas
Vendas à Vista 3.704.400,00  
41
 Cobrança de Contas a Receber 936.200,00  
Total de Entradas   4.640.600,00
Saídas
Materiais Diretos 955.735,20  
Mão de Obra Direta 96.684,87  
Overheads Operacionais/de Fábrica* 86.335,00  
Estoque de Matérias Primas 79.644,60  
Estoque de Produção em Curso 6.430,00  
Estoque de Produtos Acabados 78.350,00  
Despesas de Marketing 96.000,00  
Despesas Administrativas 1.182.090,00  
Pagamento de Juros 30.036,63  
Amortização de Empréstimo 55.200,00
Total de Saídas   2.666.506,30
Líquido (Saída)   1.974.093,70
Saldo de Caixa Inicial 117.180,00  
Saldo de Caixa Final 1.995.370,16  

9.4.3 Indicadores do Balanço Patrimonial

De acordo com o balanço do primeiro exercício a empresa
TRILHA trabalhará com capital de giro positivo, referentes a resultados econômicos
favoráveis, prevendo uma empresa sólida e retorno do investimento.

Tabela 6

42
 Balanço Patrimonial
Ativo Valores (R$) Totais Valores (R$)
Ativo Circulante
Caixa 750.195,00
Emprestimos a receber 241.600,00
991.795,00
Estoques Matérias Primas 79.644,60
Produção em Curso 6.430,00
Produtos Acabados 78.350,00
Contas a Receber 147.000,00
Total do Ativo Circulante 311.424,60
Realizavel a Longo Prazo
Contas a Receber 63.000,00
Total do Ativo Circulante 63.000,00
Ativo Permanente
Imóvel 302.000,00
Maquinário & Equipamento 22.000,00
Móveis e Utensílios 9.000,00
Telefonia e Informática 38.500,00
Veículos 88.000,00
Menos: Depreciação -30.200,00
Total do Ativo Permanente 429.300,00
Total de Ativos 1.795.519,60
Balanço Patrimonial
Passivo Valores (R$) Totais Valores (R$)
Passivo Circulante
Contas a Pagar 462.944,48
Financiamentos a Pagar 55.200,00
Total do Passivo Circulante 518.144,48
Exigivel a Longo Prazo
Financiamentos a Pagar 307.744,48
Total do Passivo de Longo Prazo 307.744,48
Patrimônio Líquido
Capital Inicial 750.195,00
Mais: Lucro Líquido após Impostos 219.435,64
Total do Patrimônio Líquido 969.630,64
Total do Passivo e Patrimônio Líquido 1.795.519,60

ATIVO
Descrição Valores %
Ativo Financeiro 991.795 55,24%
Ativo Circulante Operacional 311.495 17,35%
Ativo Permanente de Longo
492.300 27,42%
Prazo
Total 1.795.590 100%
43
 PASSIVO
Descrição Valores %
Passivo Financeiro 518.144 28,86%
Passivo Circulante Operacional 307.744 17,14%
Passivo á Longo Prazo 969.631 54,00%
Total 1.795.520 100%

ATIVO PASSIVO

28,86
55,24

17,14
17,35

54,00
27,42

APLICAÇÕES FONTES

ST = 26,38%
CDG = 26,59

NCG = 0,21

9.4.4 Cronograma de Pagamento de Empréstimo

A empresa adquiriu um financiamento imobiliário no valor total
de R$ 302.000,00, com o pagamento de 20% desse valor como entrada,
representando R$ 60.400,00, a ser dividido entre os sócios, totalizando R$
241.600,00 a ser financiado. O prazo para pagamento do financiamento será de 120
44
meses e as parcelas mensais serão de R$ 4.516,32. O montante pago no final de
período de 10 anos será R$ 534.132,20.

Tabela 7

Cronograma de Empréstimo
An
Principal Inicial Prestações Anuais Juros Pagos Principal Pago Principal Final
o
1 241.600,00 54.195,34 30.035,34 24.160,00 217.440,00
2 217.440,00 54.195,34 30.035,34 24.160,00 193.280,00
3 193.280,00 54.195,34 30.035,34 24.160,00 169.120,00
4 169.120,00 54.195,34 30.035,34 24.160,00 144.960,00
5 144.960,00 54.195,34 30.035,34 24.160,00 120.800,00
6 120.800,00 54.195,34 30.035,34 24.160,00 96.640,00
7 96.640,00 54.195,34 30.035,34 24.160,00 72.480,00
8 72.480,00 54.195,34 30.035,34 24.160,00 48.320,00
9 48.320,00 54.195,34 30.035,34 24.160,00 24.160,00
10 24.160,00 54.195,34 30.035,34 24.160,00 -

Ponto de Equilíbrio
O Ponto de Equilíbrio das vendas da empresa TRILHA se dará
quando as vendas chegarem a R$ 2.632.035,00, suprindo os custos de produção, o
que significa que a organização não terá prejuízo nem lucro no período.

PE (vendas) = 2.632.035,00

O Ponto de Equilíbrio de produção é aquele nível (volume ou

quantidade) de produção no qual nem lucros nem perdas são incorridos pela
empresa. Para o alcance do Ponto de Equilíbrio de produção as vendas da empresa
TRILHA deverão atingir o valor de R$ 852.388,19.

PE (produção) = 1.462.241,66

Ponto de Equilíbrio de Percentagem

PE% = 28
9.5 Orçamento de Resultados / Retorno

9.5.1 Análise sobre Retorno de Investimento

 Empresa
45
 Retorno do Investimento = 32,70%

 Renda Fixa
Retorno do Investimento = 20,90%

De acordo com a análise financeira realizada na empresa

TRILHA, foi identificado que a melhor opção é investir na organização. Conforme os
números apresentados, o retorno de investimento é 32,70% sobre o valor investido
no exercício, contra 20,90% que seria um rendimento de uma aplicação em renda
fixa.

9.5.2 O projeto é viável?

Conforme o plano de negócios realizado, após ter analisado
todos os custos a projeção de vendas, e a oscilação do mercado, chegamos a
definição que o investimento na empresa TRILHA é viável, o retorno obtido é
superior ao investimento em outras aplicações.
O lucro esperado no primeiro ano cobre todas as necessidades
da empresa e nos possibilita seguir na alavancagem dos investimentos, mesmo se
os insumos vierem a se elevar, o giro da TRILHA vai atender os custos e mesmo
que o lucro seja reduzido ainda sim compensará o investimento.
9.5.3 Medidas de Liquidez
A liquidez da TRILHA é eficiente e possui um índice positivo
embora não esteja entre a faixa de 1 para 2 a empresa conseguirá atingir seus
objetivos neste percentual.
Coeficiente de Liquidez = 0,4679%
Como o endividamento da empresa também é
baixo, em caso de uma crise nas vendas venha a nos afetar conseguiríamos adquirir
junto às instituições financeiras um capital extra para poder custear todo o processo,
em nosso horizonte não enxergamos esta possibilidade.
Índice de Endividamento = 0,3022%

10. CONCLUSÃO

O Projeto Multidisciplinar de Gestão Comercial II teve por apresentar a

pesquisa e análise da estrutura da empresa Trilha Suplementos
46
Alimentares , utilizando os conhecimentos estudados e desenvolvidos
nas disciplinas de Administração de Recursos Humanos, Contabilidade
e Finanças, Gestão Estratégicas de Negócios, Técnica de promoção de
vendas e merchandising, dentro da corporação.

Possui uma visão bastante inovadora na questão de qualidade de vida,

e o bem-estar de seus clientes. Além disso promove inúmeras iniciativas
com base na adoção de hábitos saudáveis.

Para valorizar seus funcionários a empresa Trilha Suplementos

Alimentares avalia de forma constante as melhores práticas do mercado
em relação a gestão de pessoas e para a evolução profissional. Para
viabilizar esse objetivo, são oferecidas diversas ferramentas.

Também podemos entender que a Trilha Suplementos Alimentares é

uma organização muito bem estruturada no setor de suplementos
alimentares, querendo e buscando sempre que a experiência do cliente
não seja apenas um simples processo de compra.

11.Bibliografia

47
https://www.foodconnection.com.br/especialistas/na-trilha-da-
saude-e-do-bem-estar

http://esporte.unb.br/images/PDF/2019/Alimentao_para_atleta_-
_texto_atualizado.pdf

https://www.trilhasuplementos.com.br/empresa/

https://www.foodconnection.com.br/especialistas/na-trilha-da-
saude-e-do-bem-estar

https://secad.artmed.com.br/blog/nutricao/nutricao-esportiva/

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