MAURO MENDES PERREIRA

Governador do Estado

OTAVIANO OLAVO PIVETTA

Vice – Governador do Estado

FÁBIO FERNANDES PIMENTA

Secretário de Estado de Fazenda

RICARDO ROBERTO DE ALMEIDA CAPISTRANO

Secretário Adjunto do Orçamento Estadual

Secretaria Adjunta do Orçamento Estadual

Ricardo Roberto de Almeida Capistrano - Secretário Adjunto
Angélica Auler Galvão de Barros
Evanildes Leite Padilha da Silva

SUPERINTENDÊNCIA DE ORÇAMENTO
Francisley Marcelo B. Siqueira – Superintendente
Graciely Ribeiro Correa
Josenil Lemes Duarte
Vagner de Bitencourt Serra

Coordenadoria de Gestão do Orçamentária Coordenadoria de Gestão do Orçamento

Estadual da Áreas Instrumental e Social Estadual das áreas Econômicas, Ambiental
(COESI) e Outros Poderes (COEA)
Antônio Sergio de Moraes – Coordenador Carlos Fernando Schonarth – Coordenador
Juci Alves de Arruda Benedito Saturnino da Silva Neto
Cristiane de Souza Ferraz Carla Rosane da Silva Rodrigues
Darluce Barcelos Franco Katiuscia Guimarães Yamaoka
Fernandes Costa Oliveira Adynéia Campos Araújo Silva
Joel Martins da Rocha Karine Nunes Rodrigues
Telma Pereira da Silva Viana
Zanandrea Lustosa Amorim Tecnologia de Informação
Giselle Geraldine Barros de Carvalho Lúcio Flávio dos Santos
Denis da Silva Alves

Apoio
Lucélia Santana Arruda
Nayara Souza Rysdyk
Amanda Carolina Souza Silva

2
SUMÁRIO

APRESENTAÇÃO....................................................................................... 4
POR QUE UM ORÇAMENTO CIDADÃO.............................................................. 5
O QUE É O ORÇAMENTO PÚBLICO.................................................................. 5
O PROCESSO ORÇAMENTÁRIO....................................................................... 6
ACOMPANHE ALGUNS PRAZOS IMPORTANTES................................................. 7
LEI ORÇAMENTÁRIA ANUAL 2023................................................................... 7
PROJEÇÕES ECONÔMICAS.............................................................................. 8
PREVISÃO DAS RECEITAS ORÇAMENTÁRIAS................................................... 8
DESPESA ORÇAMENTÁRIA PARA 2023............................................................. 9
QUEM É O RESPONSÁVEL PELA EXECUÇÃO DA DESPESA.................................. 10
EM QUE ÁREA DA DESPESAA AÇÃO GOVERNAMENTAL SERÁ REALIZADA.......... 11
Área Social................................................................................................ 11
Área Econômica e Ambiental.......................................................................12
Área instrumental e Outros Poderes............................................................ 13
REFERÊNCIAS................................................................................................ 17

3
APRESENTAÇÃO

O Estado de Mato Grosso disponibiliza o Orçamento Cidadão, em cumprimento aos princípios

constitucionais, que prevê que o cidadão tem o direito de ter acesso às informações do orçamento
público em uma linguagem acessível.
O Orçamento Cidadão usa a linguagem ilustrada para falar dos principais conceitos da receita
e despesa pública, trazendo os passos do processo orçamentário que ocorre desde a elaboração até a
publicação. Além disso, informa a destinação dos recursos por unidade orçamentária e Poderes, os
percentuais aplicados por Função e Subfunção e a programação que tem maior recurso e que impactará
diretamente na vida de todos os cidadãos.
A Proposta Orçamentária Anual 2023 foi organizado em quatro grandes áreas: Social,
Econômico Ambiental, Instrumental e Reserva de Contingência.
Em consonância com o artigo nº. 48 da Lei de Responsabilidade Fiscal, busca-se socializar
amplamente as informações mais relevantes do Projeto de Lei Orçamentária Anual de 2023.

4
 Por que um
ORÇAMENTO CIDADÃO?

Historicamente, o orçamento público vem sendo uma importante ferramenta de controle

social, permitindo que a sociedade tenha acesso a informações de finanças públicas sobre como o
Estado está planejando e executando as políticas públicas.
Com a promulgação da Constituição Federal de 1988, houve mudanças institucionais
significativas no âmbito da abertura do sistema orçamentário. Em 2000, a promulgação da Lei de
Responsabilidade Fiscal (LRF) trouxe mais um incremento qualitativo sobre a transparência.
Transparência fiscal costuma ser associada à disponibilização significativa de informações
fiscais relevantes de maneira oportuna, clara, compreensível e sistemática. Nesse contexto, dois
princípios orçamentários constitucionais brasileiros são essenciais. Por um lado, a publicidade, que
obriga a geração sistemática de conhecimento oportuno sobre o orçamento. Por outro lado, a clareza,
que impõe a necessidade de o orçamento ser discriminado em linguagem compreensível e clara.
Já a LRF, logo em seu primeiro artigo, menciona que a responsabilidade na gestão fiscal implica
em ação transparente. De um modo amplo, a LRF elenca mecanismos de transparência da gestão fiscal.
Além disso, impõe que os dados de receita e despesa sejam discriminados publicamente. Ademais, as
prestações de contas das autoridades governamentais devem estar facilmente disponíveis para consulta
e apreciação de qualquer cidadão.
Ainda que transparente, a discussão orçamentária tende a ser restrita aos técnicos. Mas a
sociedade deve ter acesso a informações orçamentárias com linguagem e formato simples, de maneira
que pessoas comuns possam compreender e apreciar.

O QUE É
O ORÇAMENTO PÚBLICO

O Orçamento Público é o instrumento de planejamento que estima as receitas que o Governo

espera arrecadar ao longo do próximo exercício e, com base nelas, autoriza um limite de gastos a ser
realizado com tais recursos.
Ao englobar receitas e despesas, o orçamento apresenta-se como peça fundamental de
controle social sobre as ações governamentais, permitindo que os cidadãos tenham acesso as
informações de como o Estado está planejando e executando as políticas públicas.
Para o ano de 2023, o Projeto de Lei Orçamentária Anula (PLOA) encaminhado ao Poder
Legislativo para apreciação, somam o total de R$ 30.815.457.609.

5
 O PROCESSO ORÇAMENTÁRIO
1 ELABORAÇÃO
Cabe ao Poder Executivo a elaboração do Projeto
de Lei Orçamentária Anual – PLOA, com base no
planejamento estabelecido no Plano Plurianual -
PPA e nas prioridades estabelecidas na Lei de
Diretrizes Orçamentárias - LDO vigentes. A
Secretaria de Estado de Fazenda por meio da
Secretaria Adjunta de Orçamento Estadual – faz
a consolidação das propostas orçamentárias de
cada Unidade Orçamentária e dos demais
Poderes, utilizando o Sistema Integrado de
Planejamento, Contabilidade Finanças - FIPLAN.
Posteriormente, o PLOA é encaminhado ao
Poder Legislativo para aprovação
O PPA é um A LDO define as metas
planejamento de médio e prioridades do
prazo, que define as Governo a serem
estratégias, diretrizes e realizadas no ano
metas do Governo por seguinte. É a lei que
um período de 4 anos.
estabelece a ligação
entre o PPA e a LOA.
3 EXECUÇÃO
Após a publicação do Orçamento, o Poder
Executivo tem até 30 dias para editar o Decreto
de Programação Orçamentária e Financeira.
Esse Decreto e suas alterações posteriores
visam adequar os valores da LOA à realidade de
cada ano, assegurando, assim, o equilíbrio
entre receitas e despesas previsto na LDO (meta
de resultado primário).
Na fase de execução, os valores aprovados na
Lei Orçamentária podem ser insuficientes ou
ocorrer necessidades de realização de despesas
não computadas. Diante de tais situações, a
LOA poderá ser alterada no decorrer de sua
execução por meio de créditos adicionais.
As emendas parlamentares são prerrogativas constitucionais que o
Poder Legislativo possui para alterar o projeto de lei orçamentária
anual enviado pelo Poder Executivo. Podem ser relativas à previsão de receita, ao texto da lei ou
autorização de despesas (cancelamento ou remanejamento de despesas).
2 APROVAÇÃO
Após o recebimento do projeto de lei pela
Assembleia Legislativa, os Deputados
Estaduais, nas Comissões de Constituição,
Justiça e Redação – CCJR e de Fiscalização e
Acompanhamento da Execução Orçamentária
- CFAEO, examinam, discutem, ajustam, votam
e aprovam a proposta orçamentária. Os
relatórios da CCJR e da CFAEO são apreciados
pelo plenário da Assembleia Legislativa. Neste
ato os Deputados podem, sob determinadas
condições, propor alterações (emendas) à
proposta orçamentária.
O PLOA poderá ser vetado no todo ou em
parte ou sancionado pelo Governador. Em
caso de vetos, caberá à Assembleia Legislativa
apreciá-los, podendo rejeitá-los ou não. Após
sancionado pelo Governador, o PLOA se
transforma na Lei Orçamentária Anual - LOA
4 CONTROLE
Existem dois sistemas de controle da execução
orçamentária: um interno e outro externo. O
controle interno é realizado por unidade no
âmbito da própria Administração, dentro de sua
estrutura, com supervisão técnica da
Controladoria-Geral do Estado.
O controle externo é exercido pelo Tribunal de
Contas do Estado – TCE e demais órgãos de
controle.
6
 ACOMPANHE ALGUNS
PRAZOS IMPORTANTES

PPA LDO LOA

Prazo limite para o Poder 4 ANOS Anual Anual
Executivo encaminhar o
Projeto de cada Lei ao Poder
Legislativo 30 de agosto 30 de maio 30 de
setembro

Data limite para o Poder

22 22 de
Legislativo devolver os 22 de dezembro 30 de junho
projetos para Sanção dezembro

A Sociedade Civil pode e deve participar das consultas e

audiências públicas realizadas pelo Poder Executivo e pelo
ATENÇÃO
Poder Legislativo.

O Poder executivo promove as audiências públicas durante o

processo de elaboração e o Poder Legislativo durante o
processo de discussão dos instrumentos de planejamento.

LEI ORÇAMENTÁRIA ANUAL 2023

O projeto de Lei Orçamentária Anual (PLOA), compreende o orçamento fiscal referente aos
três Poderes Estaduais, Ministério Público, Defensoria Pública, aos Fundos, aos órgãos e entidades da
administração direta e indireta e às empresas estatais dependentes, incluindo as fundações
legalmente instituídas e mantidas pelo Poder Público. Além disso, contempla ainda o orçamento da
seguridade social, abrangendo todas as entidades e órgãos estaduais a ele vinculados, da
administração direta e indireta.
Na proposta orçamentária de 2023 estão previstas receitas e despesas totais no valor de R$
30.815.457.609,00, sendo que o orçamento fiscal representa o montante de R$ 21.486.182.663,00 e
o orçamento da seguridade social R$ 9.329.274.946,00.

Lembrando que, as dotações orçamentárias alocadas neste instrumento, estão em

conformidade com as diretrizes estabelecidas pelo planejamento estratégico de governo, PPA e LDO.

7
 PROJEÇÕES ECONÔMICAS

Considerando que o PLOA é elaborado no ano anterior de sua vigência, é necessário projetar
quanto será arrecadado e planejar de que forma esses valores serão gastos. Para estimar como irão se
comportar as receitas para o próximo ano, o Governo utilizou da previsão de alguns indicadores
econômicos importantes. O quadro a seguir traz alguns desses que foram utilizados para projetar a
receita.

Projeção de Indicadores Macroeconômicos, PTA/LOA 2023

Realizado Projeção
Indicadores
2021 2022 2023
PIB Brasil a Preços Correntes (R$ milhões) 8.679.490,00 9.448.068,58 10.369.227,34
PIB Brasil - Variação Real (% a. a.) 4,5 0,51 1,02
*PIB Mato Grosso a Preços Correntes (R$ milhões) 194.958,69 216.885,89 235.356,07
**PIB Mato Grosso - Variação Real (% a. a.) 1,83 4,05 3,7
SELIC Média (% a.a.) 9,25 12,50 9,73
IGP-DI (% a.a.) 17,74 12,38 11,88
IPCA (% a.a.) 10,06 7,24 7,98
INPC (% a.a.) 10,16 7,87 7,58
Índice para Correção da Receita
Salário Mínimo (R$ anual) 1.100,00 1.212,00 1.307,38
Estimativa da População Estadual (nº habitantes) 3.526.220 3.607.400 3.646.630
Taxa de Câmbio (R$/US$ - Valor Médio em Dezembro) 5,65 5,55 5,29
Libor US 1Mês (Média Anual) 0,1 0,28 4,8
Vendas no Comércio Varejista (MT) (cresc. % a.a.) 6,05 4,11 2,5
Fonte: UEPF/SEFAZ, consolidado em 31/05/2022 (Validado 09/06/2022).

PREVISÃO DAS RECEITAS

ORÇAMENTÁRIAS

Receitas orçamentárias são disponibilidades de recursos financeiros que ingressam no caixa

do governo e viabilizam a execução das políticas públicas. A previsão total de arrecadação das receitas
Estaduais para 2023, foram estimadas na ordem de R$ 48.542,07 bilhões, todavia, a receita total
líquida disponível para programação das despesas geral do Estado equivale ao montante de R$
30.815,45 Bilhões.
No quadro a seguir apresentamos o detalhamento das receitas estimadas para o ano de

2023.

8
 Evolução das Receitas Estaduais – 2021 – 2023
Em Bilhões

DISCRIMINAÇÃO REALIZADO ORÇADO ORÇADO

2021 2022 2023
RECEITA ORÇAMENTÁRIA TOTAL (I = II + III) 44.900,02 41.076,73 48.746,39
RECEITA CORRENTE (II) 44.428,30 40.651,39 48.542,07
Impostos, taxas e contribuições de melhorias 35.582,89 33.011,53 38.978,41
Transferências Correntes 6.676,64 5.965,27 7.044,84
Demais Receitas Correntes 2.168,76 1.674,59 2.518,82
RECEITA DE CAPITAL (III) 471,72 425,34 204,32
Receitas Financeiras de Capital 419,18 381,63 101,51
Transferências de Capital 52.54 43.70 102,81
RECEITA INTRAORÇAMENTÁRIA (IV) 2.087.54 2.144,67 2.728,14
DEDUÇÕES DA RECEITA CORRENTE (V) -18.445.01 -16.635,58 -20.659,08
RECEITA TOTAL LÍQUIDA (VI) 28.542.55 26.585,82 30.815,45
Fonte: Relatórios FIPLAN – PLAN 72 e FIP 729 emitidos em 24/09/2021. LDO 2021 e 2022, PLOA 2022 – SEFA

DESPESA ORÇAMENTÁRIA PARA 2023

As despesas orçamentárias são gastos necessários para

custear os serviços públicos (despesas correntes) prestados
à sociedade ou para realizar investimentos (despesas de
capital).
As despesas públicas devem sempre corresponder ao
montante estipulado para as receitas, a fim de manter o
equilíbrio orçamentário.

A projeção para a fixação da despesa pública para 2023, nos orçamentos Fiscal e da
Seguridade Social, é de R$ 30.815.457.609,00, distribuída conforme a tabela abaixo, entre os Poderes
Legislativo, Judiciário, Executivo, Ministério Público e Defensoria Pública.

Demonstrativo da Despesa por Poder 2022-2023

Especificação Orçamento de 2022 Proposta de 2023 Variação (%)
Despesa Total Despesa Total Absoluta %
Legislativo 1.062.792.103 1.249.569.615 186.777.512 17,57
Judiciário 1.843.676.135 2.216.850.086 373.173.951 20,24
Executivo 22.912.861.558 26.341.092.712 3.428.231.154 14,96
Ministério Público 583.068.765 733.087.976 150.019.211 25,73
Defensoria Pública 183.429.339 274.857.220 91.427.881 49,84
Total (R$ 1,00) 26.585.827.900 30.815.457.609 4.229.629.709 15,91
Fonte: Relatório FIPLAN, Plan 84 – Demonstrativo da Despesa por Poder

9
 Na fixação da despesa por categoria econômica, as despesas correntes foram fixadas para o
exercício de 2023 no montante de R$ 25.605.624.064,00, sendo a despesa com pessoal, no montante
de R$ 18.229.068.324,00 e o serviço da dívida pública, que compreende os juros e encargos e a
amortização o total de R$ 1.231.628.249,00.

Com relação às despesas de capital, foram fixados os recursos na ordem de R$

5.207.833.545,00, com o montante de R$ 4.319.546.895,00 para os investimentos. Finalizando a
programação da despesa para 2023, a reserva de contingência foi fixada em R$ 2.000.000,00 para o
atendimento de passivos contingentes e outros riscos e eventos fiscais imprevistos, sendo calculada
sobre a receita corrente líquida do Estado, conforme parâmetros estabelecidos na Lei de Diretrizes
Orçamentárias.

Evolução das Despesas por Categoria Econômica 2022 – 2023

ESPECIFICAÇÃO LOA 2022 PLOA 2023 %

I. Despesa Corrente 21.806.150.433 25.605.624.064 17,42%
1.1 Pessoal e Encargos Sociais 16.007.000.271 18.229.068.324 13,88%
1.2 Juros e Encargos da Dívida 374.949.121 370.006.238 -1,32%
1.3 Outras Despesas Correntes 5.424.201.041 7.006.549.502 29,17%
II. Despesa De Capital 4.777.677.467 5.207.833.545 9,00%
2.1 Investimentos 3.411.251.239 4.319.546.895 26,63%
2.2 Inversões Financeiras 20.601.137 26.664.639 29,43%
2.3 Amortização da Dívida 1.345.825.091 861.622.011 -35,98%
III. Reserva de Contingência 2.000.000 2.000.000 0,00%
Total 26.585.827.900 30.815.457.609 15,91%
Fonte: Relatório FIPLAN, Plan 80 – Demonstrativo Geral da Despesa

QUEM É O RESPONSÁVEL
PELA EXECUÇÃO DA DESPESA?

A estrutura de programação da despesa no orçamento público é fixada considerando a

estrutura classificatória da despesa, segundo critérios que possibilitam a geração de informações
padronizadas.
Sendo assim, a classificação institucional das despesas evidencia a alocação dos recursos
orçamentários pelos órgãos e unidades orçamentárias responsáveis pela execução da despesa pública.
Atualmente a estrutura administrativa do Estado é composto por 23 órgãos, que estão agregando 55
unidades orçamentárias, distribuídas segundo os Poderes, a Defensoria Pública e o Ministério Público.
São estes os responsáveis pela execução dos gastos da programação orçamentária.

10
 EM QUE ÁREA DA DESPESA
A AÇÃO GOVERNAMENTAL SERÁ REALIZADA

As áreas da despesa são evidenciadas pela classificação funcional no orçamento, com

objetivo de facilitar a visualização das informações que constam da proposta orçamentária. Na
sequência são apresentados os montantes previstos para cada área de atuação de governo, por Função
e Subfunção.

A Função representa o maior nível de agregação dos gastos públicos por área de atuação
governamental. A Subfunção reflete a competência institucional do órgão responsável pela execução
das ações a serem implementadas pelo Estado.

Área Social
A despesa total nesta área representa o valor de R$ 18.801,85
bilhões, distribuídas em despesas obrigatórias e discricionárias. As
Funções em destaques são: segurança pública, assistência social,
previdência social, saúde, trabalho, educação, cultura, desporto e
lazer e direitos da cidadania. A área social desempenha as
atividades com impacto direto na vida da população.

A área social foi contemplada com a maior destinação de recursos

na proposta orçamentária de 2023, tendo em vista representar as
ações de prioridade de governo atestando o empenho do Governo
em garantir os gastos com a área social.

A função Educação compreende um conjunto de despesas relacionadas às ações da educação

que devem ser implementadas pela SEDUC e pela UNEMAT no ano de 2023 para atender as ações de
melhoria do ensino básico, fundamental e superior. A Secretaria de Segurança Pública priorizou os
investimentos nas ações de Policiamento. O objetivo é aumentar a capacidade de proteção ao
cidadão, por meio de ações integradas e regionalizadas com foco na melhoria da ordem pública e da
defesa coletiva por meio de repressão e combate à criminalidade. A função Saúde, representa os
gastos com a as questões de saúde da população. A secretaria de Saúde, priorizou os investimentos
nas ações de assistência hospitalar e ambulatorial. Esta representa os gastos com saúde relacionadas
as ações de Atenção Básica e de Co-financiamento dos serviços de média e alta complexidade
complementares ao SUS. A função Previdência Social, representa os gastos do governo na manutenção
dos benefícios dos servidores públicos ativos, inativos e pensionistas do Estado.

11
 Orçamento de Proposta de 2023 Variação (%)
Especificação 2022
Despesa Total Despesa Total Absoluta %
Área Social 16.347.768.983 18.801.853.766 2.454.084.783 15,01
Previdência Social 5.547.692.603 6.112.060.327 564.367.724 10.17%
Educação 4.039.829.375 4.934.980.648 895.151.273 22.16%
Segurança Pública 3.647.034.898 4.220.858.359 573.823.461 15.73%
Saúde 2.529.176.204 2.885.224.608 356.048.404 14.08%
Direitos Da Cidadania 190.683.942 272.740.667 82.056.725 43.03%
Assistência Social 267.901.302 219.479.611 -48.421.691 -18.07%*
Cultura 84.844.031 93.106.840 8.262.809 9.74%
Desporto e Lazer 31.777.691 36.879.709 5.102.018 16.06%
Trabalho 8.828.937 26.522.997 17.694.060 200.41%
*A função Assistência Social representa variação negativa de 18,07% em relação ao exercício de 2022, foi uma questão interna do órgão
em alterar a classificação das ações de Assistência Social para função Trabalho e Direito da Cidadania.

Área Econômica e Ambiental

A Área Econômica e Ambiental representa no orçamento o montante
de R$ 3.958,65 bilhões, distribuídos em despesas obrigatórias e
discricionárias. As Funções em destaques são: urbanismo, habitação,
saneamento, gestão ambiental, ciência e tecnologia, agricultura,
organização agrária, indústria, comércio e serviços, energia e
transporte.

A função transporte, representa os investimentos nas ações de melhorias da infraestrutura

e logística distribuídas em diversas regiões do Estado de Mato Grosso para construção de pontes de
concreto, aquisições de maquinários e pavimentação de rodovias. Na função agricultura os
investimentos estão reservados para as ações de promoção da produção agropecuárias e extensão
rural. A função urbanismo concentra-se os investimentos relacionados às ações de pavimentação e
recuperação de vias urbanas nos municípios do Estado, construção de praças pública, reforma de
escolas, dentre outros. Na função gestão ambiental está concentrado os investimentos em ações de
controle ambiental e preservação e conservação ambiental.

12
 Orçamento de
Proposta de 2023 Variação (%)
Especificação 2022
Despesa Total Despesa Total Absoluta %
Área Econômica e
2.594.901.219 3.958.657.163 1.363.755.944 52,56
Ambiental
Transporte 1.405.847.570 2.407.716.032 1.001.868.462 71.26%
Agricultura 462.858.234 466.603.060 3.744.826 0.81%
Urbanismo 275.428.087 290.497.908 15.069.821 5.47%
Gestão Ambiental 65.536.753 257.824.494 192.287.741 293.4%
Comércio e Serviços 53.304.073 125.110.787 71.806.714 134.71%
Ciência e Tecnologia 112.782.591 124.478.914 11.696.323 10.37%
Indústria 90.168.792 99.234.565 9.065.773 10.05%
Saneamento 28.617.407 59.185.872 30.568.465 106.82%
Organização Agrária 49.859.472 56.473.843 6.614.371 13.27%
Habitação 32.312.680 40.589.090 8.276.410 25.61%
Energia 18.185.560 30.942.598 12.757.038 70.15%

Área Instrumental e Outros Poderes

A Área Instrumental do Governo agrega um conjunto de órgãos

do Poder Executivo e outros Poderes.

Os Poderes Legislativo, Judiciário, Defensoria Pública,

Procuradoria Geral do Estado e demais órgão independentes,
estão representados no orçamento da área instrumental com o
valor de R$ 3.776,17 bilhões.

Demonstrativo de Despesa por Função da Área Instrumental

Orçamento Proposta Variação (%)
Especificação
2022 2023
Despesa Total Despesa Total Absoluta %
Área Instrumental 1.995.136.207 2.250.316.584 255.180.377 12.79%
Administração 1.995.136.207 2.250.316.584 255.180.377 12.79%
Funções Típicas dos Poderes 3.212.458.206 3.776.179.458 563.721.252 17,55%
Legislativa 949.405.198 1.044.305.054 94.899.856 10.0%
Judiciária 1.561.798.712 1.864.118.204 302.319.492 19.36%
Essencial à Justiça 701.254.296 867.756.200 166.501.904 23.74%

Na função Administração concentra-se todas as ações de gestão e manutenção dos órgãos

que compõem a área instrumental do Executivo. O destaque da função está para as ações de apoio
administrativo como: despesas de pessoal, manutenção do órgão, manutenção de transportes,
tecnologia da informação, dentre outras.

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 As funções típicas dos outros Poderes, englobam as funções: Judiciária, Legislativa e a
Essencial à Justiça. Faz parte desse orçamento o Tribunal de Justiça, Ministério Público, Procuradoria
Geral de Justiça, Assembleia Legislativa, Tribunal de Contas do Estado, Defensoria Pública,
Procuradoria Geral do Estado e Fundos. A despesa total nesta área representa o valor de R$ 3.776,17
bilhões.
Poder Legislativo é um dos poderes do Estado ao qual é atribuída a função legislativa. Cabe
à Assembleia Legislativa a elaboração das leis e a fiscalização do Estado. Essa fiscalização é chamada
de controle externo, é exercida com o auxílio do Tribunal de Contas (TCE).

Função Legislativa Subfunções

Administração Geral
5%
Controle Externo
8%
81% Tecnologia da Informação
3%
3% Comunicação Social
Demais

Na função Legislativa concentra-se todas as ações de gestão e manutenção das unidades

orçamentárias que compõem o Poder Legislativo do Estado. A subfunção Administração Geral,
destaca-se com a maior previsão de recursos no orçamento, financiando o programa de apoio
administrativo com despesas de pessoal e manutenção do órgão. A subfunção Tecnologia da
Informação representa os gastos com as ações de melhorias no sistema de informação e banco de
dados dos equipamentos de TI. Os gastos com a Fiscalização e Controle da arrecadação e aplicação dos
recursos públicos foram agrupadas na Subfunção Controle Externo

Função Judiciária Subfunções

Administração Geral
5%
Tecnologia da Informação
4%
90% Ação Judiciária
1%
Demais

Ao Poder Judiciário é atribuída a Função Judiciária, ou seja, a administração da Justiça na

sociedade, através do cumprimento de normas legais e constitucionais. A área de atuação com maior
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destaque no orçamento de 2023 estão representadas pelas subfunções: Administração Geral,
Tecnologia da Informações e Ação Judiciária.
Na Administração Geral estão representados os gastos com apoio e manutenção do órgão
como despesas de pessoal e encargos, conservação dos bem imóveis, despesas com energia elétrica e
outros mais. Na Subfunção Tecnologia da Informação os gastos estão previstos para as ações de
melhoria no sistema de informação do órgão. A Subfunção Ação Judiciária representa os gastos da
unidade com as ações de aprimoramento da prestação jurisdicional nos juizados e instalação dos
centros judiciários de solução de conflitos e cidadania, dentre outras atividades.

Função Essencial a Justiça Subfunções

2% Administração Geral
1% Direitos Individuais, Coletivos e Difusos
Representação Judicial e Extrajudicial
1%
89%
Defesa da Ordem Jurídica
3% Demais

O Ministério Público é instituição permanente, essencial à função jurisdicional do Estado,

incumbindo-lhe a defesa da ordem jurídica, do regime democrático e dos interesses sociais e
individuais indisponíveis.

A Defensoria Pública é instituição permanente, essencial à função jurisdicional do Estado,

incumbindo-lhe, como expressão e instrumento do regime democrático, fundamentalmente, a
orientação jurídica, a promoção dos direitos humanos e a defesa, em todos os graus, judicial e
extrajudicial, dos direitos individuais e coletivos, de forma integral e gratuita, aos necessitados, na
forma do inciso LXXIV do art. 5º da Constituição Federal.

A Função Essencial a Justiça é atribuída a Defensoria Pública, Procuradoria Geral da Justiça,

Procuradoria Geral do Estado e Fundo de Apoio ao Ministério Público. As Subfunções em destaque no
gráfico representam os gastos dessas unidades com estruturação dos núcleos de defesa judicial e
extrajudicial, implementação de câmeras de conciliação, construção predial, Instalação de Defensorias
Públicas nos Municípios do Estado, dentre outras.

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 Os Encargos Especiais representam uma função composta pelas operações especiais
vinculadas a programas específicos, que se destinam à alocação de recursos para o dispêndio com a
dívida pública, transferências constitucionais aos municípios, entre outros encargos, o que
corresponde ao montante de R$ 2.026.450.638,00. À Reserva de Contingência serão destinados o total
de R$ 2.000.000,00.

Especificação Orçamento de 2022 Proposta de 2023 Variação (%)

Despesa Total Despesa Total Absoluta %
Encargos Especiais 2.433.563.285 2.026.450.638 -407.112.647 -16.73%
Encargos Especiais 2.433.563.285 2.026.450.638 -407.112.647 -16.73%
Reserva de Contingência 2.000.000 2.000.000 0 0.0%
Reserva de Contingência 2.000.000 2.000.000 0 0.0%

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REFERÊNCIAS

BRASIL. Constituição (1988). Constituição da República Federativa do Brasil. Brasília, DF: Senado
Federal, 2014, 111 p.

CÂMARA DOS DEPUTADOS. Entenda o Orçamento. Brasília, 2016, 17 p.

MACHADO JÚNIOR, José Teixeira. A Lei 4.320 comentada. 32.ed. Rio de Janeiro: IBAM, 2008, 332 p.

MATO GROSSO. Constituição (1989). Constituição do Estado de Mato Grosso.

ORÇAMENTO CIDADÃO Projeto de Lei Orçamentária Anual 2023, BRASÍLIA – DF, 2022.

MATO GROSSO. Secretaria de Estado Fazenda. Manual Técnico de Planejamento e Orçamento 2023.
Cuiabá, MT, 2022, 306 p.

Saiba mais!
Consulte:
http://www.sefaz.mt.gov.br/
http://www.transparencia.mt.gov.br/

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