RAINITO JOSÉ ANTÓNIO MADEIRA

IMPORTÂNCIA DA GESTÃO DE RISCO NAS

VENDAS Á CRÉDITO

ESTUDO DE CASO: EMPRESA OK

MOBILIÁRIO (2015-2017)

BEIRA

2020
 ESTRUTURA DA MONOGRAFIA

CAPÍTULO I: INTRODUÇÃO;
CAPÍTULO II: ENQUADRAMENTO TEÓRICO;
CAPÍTULO III: METODOLOGIA DE PESQUISA
CAPÍTULO IV: APRESENTAÇÃO E DESCUSSÃO
DE DADOS;
CAPÍTULO V: CONCLUSÃO E SUGESTÕES
 1.1 Introdução
Actualidade muitas empresas, sobre tudo nas empresas de venda
de mobiliária, encontram-se a passar grandes dificuldades nas
suas situações financeiras. Neste caso chegou-se a constatar que
gerir os riscos nas vendas a crédito é muito importante na vida
das empresas e com esta gerência irá ajudar a minimizar ou
evitar os riscos existentes na origem das empresas de venda de
mobiliário através de implementação de certas política de
crédito que torna objectiva em viabilizar a concessão de crédito.
 1.2 Justificativa
Sob ponto de vista Social, esta pesquisa considera-se importante para
as empresas, assim para a sociedade em geral porque com uma boa
gestão de riscos torna-se benéfico para a sociedade em geral, deste
jeito a pesquisa ira ajudar vários utentes a lidar-se com os riscos, de
modo a minimizar os riscos e para que não aconteça com grande
frequência, visto que ela dificulta a situação financeira da própria
empresa.
Sob ponto de vista Científica, a pesquisa considera-se importante
porque poderá contribuir de apoio para os estudantes de outras
gerações na leitura de modo a obter mais conhecimento acerca da
importância da gestão de risco nas vendas á crédito, também ira
contribuir para o enriquecimento da literatura existentes para o uso nas
bibliotecas Académicas, servindo como material de consultas na
realização de trabalhos futuros.
Quanto a sob ponto de vista pessoal, a pesquisa foi desenvolvida
porque terá uma grande relevância na vida pessoal do
pesquisador, contribuindo cada vez mais para o crescimento do
conhecimento acerca da gestão de riscos, visto que pretende-se
tardiamente dedicar-se num plano de negócio em que a sua
actividade será praticada por uma venda á crédito.
 1.3 Definição de problema

Como é do conhecimento que as empresas têm um

propósito de aumentar as suas vendas e respectivo lucros
através das vendas feitas á crédito, surgem algumas
dificuldades por parte dos clientes no acto de pagamento
que se consideram incobrável e também por pagamento
tardio da divida, isto gera um risco nas vendas á
créditos. Sendo de carácter pertinente a análise da gestão
de risco nas vendas á crédito para a empresa, torna-se
necessário responder a seguinte questão de partida:
“De que forma a análise da gestão de risco irá
contribuir para a minimização dos riscos financeiros na
empresa OK Mobiliário?”
1.4 Objectivos
1.4.1 Objectivo Geral
Analisar a importânçia da gestão de riscos das vendas á créditos na
empresa OK Mobiliário.

1.4.2 Objectivos específicos

• Identificar as principais razões da implementação do sistema de
gestão de riscos e as políticas de créditos usadas na empresa OK
Mobiliário;
• Analisar as causas das perdas dos lucros provenientes na empresa
nos últimos anos das vendas á crédito; e
• Propor as medidas correctas para gerir os riscos nas vendas á
crédito na OK Mobiliário.
1.5 Questões de Pesquisa
 Quais são as principais razões da implementação do sistema
de gestão de riscos e as políticas de créditos usadas na
empresa OK Mobiliário?

 Quais são as causas das perdas dos lucros provenientes na

empresa nos últimos anos das vendas á crédito?

 Quais são as medidas correctas para gerir os riscos nas vendas

á crédito na OK Mobiliário?
 CAPITULO II: REVISÃO DE LITERATURA
Vendas á crédito
De acordo com Martinez, Garcia & Martinez (2013, p.791) afirma
que “há vendas á créditos quando o vendedor não exige o pagamento
imediato pela entrega dos produtos”.
Na mesma linha do pensamento do Ross, Westerfield & Jordan (2013,
p.660) afirma que “quando uma empresa vende bens e/ou serviços,
ela pode exigir o pagamento no momento, antes da data da entrega
dos mesmos ou permitir alguns atrasos no pagamento concedendo
assim, um crédito”.
Em sob ponto de analise feito de acordo com os conceitos dados
acima pode-se concluir que Venda á crédito é a entrega de um bem
e/ou serviço ao cliente no momento para um pagamento á um prazo
de tempo.
Gestão de risco
De acordo Cicco (2010) Gestão de risco é desenvolvida como um processo
interactivo, que permite a melhoria contínua da tomada de decisão e do
desempenho da organização.
Tipos de Riscos
 Risco de mercado
 Risco de crédito
 Risco de liquidez
 Risco Operacional
 Risco Jurídico
Risco de crédito: É a possibilidade de não receber valores que a
empresa tem direito, como pagamento de empréstimos, contas a
receber, contrapartes de contratos, entre outros. A inadimplência de
terceiros não pode ser evitada – porém é possível de ser controlada
pela análise de crédito.
 Importância da gestão de risco dentro de uma empresa
Um risco mal administrado é uma ameaça sempre constante: com
grandes probabilidades de gerar custos financeiros, diminuir as
margens de operação e tirar a eficiência de toda a empresa (Escola de
Risco, 2017).
O resultado é apenas um: prejuízos directos, indirectos e custos
altíssimos.
Uma das maneiras mais eficazes de evitar isso é exactamente por
meio da gestão de risco. O seu papel cumpre exactamente o papel de
maximizar as oportunidades e principalmente minimizar as ameaças
que podem atingir a empresa. É uma forma de administrar com
inteligência esse problema.
 VANTAGENS DA GESTÃO DE RISCOS
Entre as vantagens de uma boa gestão de riscos, podemos citar:
 Minimização da ocorrência de prejuízos e problemas;
 Alavancagem de vantagens competitivas efectivas;
 Redução de perdas nas empresas, potencializando os resultados;
 Aumento substancial da chance de sucesso da empresa; e
 Minimização na ocorrência de crises e nos custos envolvidos.

Política de Crédito
Segundo Baptista (2004, p.43) diz a “política de crédito são regras
de condutas comerciais e financeira que serve de orientação para a
concessão de crédito”.
 Objectivo de uma política de Crédito
O objectivo de uma política de crédito é certificar que os devedores
paguem mediante um acordo prévio, portanto deve-se levar em
consideração todos os factores que interferem no processo decisório
de crédito, principalmente no que concerne ao risco.
Razões para a implementação de políticas de crédito
 Uma delas tem a ver claramente com a possibilidade de
aumentarem as vendas.
 As vendas a crédito reduzem a assimetria entre compradores e
vendedores.
 As vendas a crédito podem ser vistas como um investimento
estratégico com o objectivo de reter os clientes.
 As vendas a crédito podem gerar proveitos provenientes de juros
implícitos que resultam de pagamentos tardios se o vendedor
praticar um preço superior por vender a crédito”.
 CAPITULO III: METODOLOGIA
• Métodos de Pesquisa
Quanto á forma de abordagem (A pesquisa é qualitativa).
Quanto aos objectivos (A pesquisa é exploratória e descritiva).
Quanto á procedimentos técnicos (A pesquisa é bibliográfica e
Estudo de caso).
• Técnicas de recolha de dados (Por meio de um Questionário).
• População e Amostra (Neste caso o universo foi empresa OK
Mobiliário e amostra foram selecionadas 12 pessoas
nomeadamente 4 Gestores de vendas á créditos, 3 Contabilistas da
empresa e 5 vendedores).
CAPITULO IV: ANÁLISE E INTERPRETAÇÃO DE DADOS
4.4.1Quanto aos Números dos funcionários Inqueridos

Descrição Frequência Percentagens (%)

Gestores de vendas a créditos 4 33
Contabilistas 3 25
Vendedores Normais 5 42
Total 12 100
4.4.2 Responsável pela Gestão de Riscos na Empresa

Responsável pela Gestão de Riscos

Gestores Financeiros
20%

Gestores
de Creditos
80%
4.4.3. Avaliação aos clientes antes de conceder a Vendas á
Crédito
Avaliação aos clientes antes de conceder a
vendas á créditos

25%
Sim
Não

75%
4.4.4. Aplicação de um sistema adequado para analisar a
gestão de Riscos

Aplicação de um sistema adequado para

analisar a gestão de risco

10%
Sim
Não

90%
4.4.5. Política para conceder crédito aos clientes

Política para conceder crédito aos

clientes

20%
Sim
Não

80%
4.4.6. Compromissos no acto de pagamento das dívidas

Compromissos no acto de pagamento

das dívidas

Alguns tem hon-

rado e alguns não
11% tem honrado
Amaioria não tem
honrado
22% Todos não tem
honrado
Sim tem honrado
67%
4.4.7. Avaliação dos riscos antes e depois da
implementação da gestão de riscos

Descrição Frequência Percentagens Percentagens Acum.

Melhorou 7 58 58
Não Sei 2 17 75
Manteu 3 25 100
Total 12 100 ––––––––––
Fonte: Própria, com base no questionário.
 4.4.8. Razões que influenciou a implementação de Gestão
de Riscos dentro da empresa.
Em relação a esta questão, os questionados responderam de forma
diferente nas escritas, mas com coincidências nos seus ideais, em
tudo indicou que as razões foram no crescimento consecutivos
dos riscos nas vendas á crédito que gerava anualmente, dai a
empresa tomou a iniciativa de implementar uma gestão de riscos
de modo a reverter o cenário.

4.4.9. Na implementação da política de crédito a empresa

suportou alguns custos?
Estão questão foi respondida por Gestor responsável de crédito,
afirmou que sim suportou um custo. O mesmo respondeu que os
custos suportados foram custos financeiros.
 4.4.10. Quais foram os benefícios que trouxeram a
implementação da política de crédito?
Segundo a resposta da pergunta acima, um do questionado do
departamento de vendas á crédito respondeu que o benefício que
trouxe a implementação da política de crédito foi a minimização
de concessão de créditos para clientes sem capacidade
financeiras na amortização das dívidas. De acordo com esta
resposta mostra que a empresa OK Mobiliário antes da
implementação da política de crédito sofria muitos prejuízos
financeiros que originava da concessão crédito para clientes sem
capacidade financeiras, e com esta implementação a empresa
passou a ganhar beneficio que eliminou muitos prejuízos
financeiros suportados pela empresa.
 CAPITULO V: CONCLUSÃO E RECOMENDAÇÕES
5.1 Conclusão
De acordo com a interpretação de resultados concluiu-se que a
implementação da gestão de riscos dentro da empresa foi por razão
do crescimento consecutivo dos riscos nas vendas a crédito que
gerava anualmente dentro da empresa. E quanto à política de crédito
a sua implementação foi pela razão principal, dos clientes não ter
honrado com os seus pagamentos das dívidas a tempo acordado.
Também concluiu-se que as causas das perdas dos lucros proveniente
na empresa nos últimos anos da venda a crédito foi devido a vários
casos notados na empresa, onde a mais constante foi por parte de
alguns clientes terem levado mercadorias a crédito e não efectuarem
o pagamento do mesmo a tempo por falta de dinheiro e até outros por
não cumprirem definitivamente com o pagamento.
 5.2 Recomendações
Como forma de recomendações, deixa-se ficar as seguintes:
 Que a empresa deve contratar mais profissionais ligados na área de gestão de risco
para dar o suporte aos profissionais já existente na empresa, porque pode contribuir na
melhoria da gerência de vendas a crédito.
 Que a empresa crie um departamento de análise e avaliação do desempenho aos
Gestores de vendas á crédito.
 Que a empresa invista mais nas capacidades de gestão de riscos de modo a ganhar
melhorias nas gerências dos riscos e ter um controlo aos clientes mais adequado e
sistematizado.
 Ao departamento de vendas á crédito deve procurar possuir um sistema electrónico
mais adequado para o controle dos clientes, que vai dar a conhecer directamente o
local do trabalho e o nível salarial dos clientes.
 Aos futuros pesquisadores recomenda-se que explorassem a pesquisa de uma forma
mais delicada e suave, porque esta constitui um tema bastante importante. Ainda
recomenda-se aos futuros pesquisadores si possível, fazer tornar o tema mais amplo
de modo a enriquecer mais gerações pesquisadoras.
Obrigado pela atenção
Dispensada!