WBA0156_v2.

Auditoria Ambiental
Processo de certificação e o
papel do auditor ambiental
Bloco 1
Eliana M. Santos
O auditor interno

Define-se como tarefa do auditor:

“coletar informações por meio de entrevistas, exame de documentos e
observações, compará-las com os critérios da auditoria e relatar o resultado
ao cliente” (PHILIPPI; ROMERO; BRUNA, 2014, p. 942).
Habilidades e competências do auditor interno
Figura 1 – Conhecimentos e habilidades técnicas do
 As competências e habilidades
auditor interno específicas são estabelecidas
pelo gestor da auditoria.
Habilidades Habilidades
genéricas adicionais
Alcançar
resultados Liderar equipes

Conhecer
disciplinas
específicas

Fonte: elaborada pela autora.

Habilidades e competências do auditor interno
Figura 2 – Competências e habilidades pessoais
 As competências pessoais são
essenciais para a condução
Raciocínio adequada da auditoria interna.
lógico

Conheci-
mento do
Habilidades Organização
produto ou
serviço

Comunica-
ção

Fonte: adaptada de Cardoso (2015, p. 83).

Atores envolvidos na auditoria interna

Gerenciar e conduzir a auditoria interna requer o comprometimento de

diversos atores:
• Gestor.
• Auditor líder.
• Membros da equipe.
• Guias e observadores.
Auditoria versus certificação versus acreditação

 Auditoria ambiental interna: avalia e verifica o sistema de gestão

ambiental implantado.
 Certificação ambiental: avalia e certifica o sistema de gestão ambiental da
organização.
 Acreditação: atesta que o organismo certificador tem competência
técnica para avaliar conformidades.
 Processo de certificação ambiental
Figura 3 – Etapas do processo de auditoria  As não conformidades encontradas na
auditoria antes da emissão do
Auditoria
Contrato Pré-auditoria inicial – certificado receberão tratamento de
Fase 1 acordo com o risco que representam
para o sistema de gestão.

Auditoria
Auditoria de Emissão de inicial –
manutenção certificado
Fase 2

Auditoria de
recertificação
Fonte: adaptada de Philippi Junior, Romero e Bruna (2014, p. 981).
Processo de certificação ambiental
Figura 4 – Conjunto de auditorias da etapa de certificação ambiental

• Verifica os aspectos do sistema de gestão ambiental, a auditoria interna e a

análise pela direção.
Fase 1

• Verifica a implantação e a eficácia do sistema de gestão ambiental.

Fase 2

• Acompanha a implementação e a eficácia do sistema.

Manutenção

• É realizada para revalidar o certificado.

Recertificação

Fonte: elaborada pela autora.

INMETRO

 Órgão normativo.
 Acredita laboratórios de calibração e ensaios, organismos de avaliação de
conformidade.
 Fiscaliza e executa políticas nacionais de qualidade e metrologia.
 Estimula a utilização das técnicas de gestão da qualidade nas empresas
brasileiras.
INMETRO

Os beneficiários da acreditação dos organismos certificadores

 Organizações.
 Usuários.
 Avaliadores e auditores.
 Usuário final.
Processo de certificação e o
papel do auditor ambiental
Bloco 2
Eliana M. Santos
Competências em disciplinas específicas

A norma ABNT NBR ISO 19011:2018 (ABNT, 2019) estabelece que a equipe
precisa ter competência coletiva apropriada ao setor e inclui:
 Compreender requisitos e princípios do sistema de gestão.
 Compreender os fundamentos e as disciplinas dos setores auditados.
 Aplicar métodos, técnicas, processos e práticas para avaliar a
conformidade e gerar constatações e observações.
 Determinar e avaliar riscos e oportunidades.
Competências genéricas do auditor líder
Figura 5 – Competências e habilidades do auditor líder
 Habilidades e competências
Planejar a auditoria e
Discutir questões com importantes para a condução da
atribuir tarefa aos
membros da equipe.
os gestores da auditoria. auditoria.

Manter o
Gerenciar o processo de
relacionamento com a
auditoria.
equipe de auditores.

Representar a equipe
Liderar a equipe.
nas comunicações.

Preparar e concluir o
relatório.

Fonte: adaptada ABNT (2019).

Processo de certificação e o
papel do auditor ambiental
Bloco 3
Eliana M. Santos
Abordagem na coleta de informações
Figura 6 – Elementos importantes na
condução da entrevista
 Aspectos importantes para criar
Tom de voz um bom relacionamento entre
auditor e auditado.
Não exigir, pedir

Bom senso

Autoconfiança

Ser bom ouvinte

Respeito e humildade

Fonte: adaptada de Mattos e Gehlen (2018).

Condução das entrevistas

 As entrevistas são fonte de coleta de dados das auditorias.

 Podem contribuir com a identificação de riscos e pontos de melhorias.
 Podem complementar a ausência de informações dos documentos.
Condução das entrevistas da certificação

Figura 7 – Tipos de entrevistas  Entrevista informal: ocorre a qualquer

momento, tanto na abertura dos
trabalhos quanto após a avaliação.
Entrevistas  Entrevista formal: realizada ao final da
auditoria.

Formais Informais

Fonte: elaborada pela autora.

Condução das entrevistas da certificação

Entrevista formal
 Semelhante à entrevista informal.
 Utilizada para evidenciar situações não conformes.
 Precisa ser estruturada.
 Necessita de preservação dos direitos do entrevistado.
 É preciso consultar a área jurídica da organização.
Condução das entrevistas da certificação

Recomendações ou dicas importantes

 O auditor da entrevista deve ser diferente daquele que realizou a
verificação documental.
 Esclarecer o motivo da entrevista.
 Esclarecer que não existe obrigatoriedade para responder às perguntas.
 As entrevistas devem ser gravadas.
Teoria em Prática
Bloco 4
Eliana M. Santos
Reflita sobre a seguinte situação

Em uma situação hipotética, o seu colega de trabalho, que possui mais de dez anos
na empresa, foi designado a auxiliar a equipe de auditores da qual você faz parte
como auditor. Durante a auditoria, ele demostrou constantes intervenções na
tentativa de ser prestativo e contribuir com a coleta de informações. No momento
das visitas aos setores, você notou que ele interrompe o auditado, completa suas
frases e comenta sobre diversas situações não conformes que já aconteceram na
empresa.
Reflita sobre os limites do trabalho de cada membro da organização. Como você
se portaria diante dessa situação? Qual medida precisaria ser tomada diante do
cenário hipotético?
Norte para a resolução...
• As escolhas dos colaboradores que farão parte da equipe de auditores internos é um
atributo dos gestores da auditoria interna. Entretanto, a aceitação da equipe de
observadores está condicionada à aceitação do auditor líder.
• É previsto no item 6.4.2 da norma ANBT NBR ISO 19011:2018 que o guia pode
acompanhar a equipe de auditoria com a aprovação do líder da auditoria ou do auditor;
entretanto, ele não pode influenciar ou interferir na condução da auditoria.
• É importante que todos conheçam seus papéis, suas responsabilidades e suas limitações
para que o processo da auditoria interna não seja comprometido. Diante de
interferências ou conflitos de interesse, o auditor líder deverá ser notificado, pois a
norma prevê a substituição de membros durante a condução da auditoria.
Dica da Professora
Bloco 5
Eliana M. Santos
Dica da Professora

O processo de certificação e da acreditação

As organizações que buscam melhorias do seu processo produtivo e inserem
questões ambientais na estratégia organizacional da empresa assumem a
necessidade de implementação de mecanismos para a adequação dos
processos produtivos, de modo que reduzam os impactos ambientais.
Para saber mais, leia:
BERTÉ, Rodrigo; SILVEIRA, Augusto Lima. Meio ambiente: certificação e
acreditação ambiental. Curitiba: Intersaberes, 2017. [Pearson/ Biblioteca
Virtual 3.0].
Referências

ABNT. Associação Brasileira de Normas Técnicas. NBR ISO 14001: Sistema de Gestão
Ambiental – Requisitos e orientações. Rio de Janeiro: ABNT, 2015.
ABNT. Associação Brasileira de Normas Técnicas. NBR ISO 19011-2018: Diretrizes para
auditoria de sistemas de gestão, versão corrigida de 2019. Rio de Janeiro: ABNT, 2019.
CARDOSO, Afonso. A formação do profissional. In: CARDOSO, Afonso. Auditoria de sistema
de gestão integrada. São Paulo: Pearson, 2015.
MATTOS, João Guterres; GEHLEN, Rubens Zolar C. Perfil e comportamento do auditor. In:
MATTOS, João Guterres; GEHLEN, Rubens Zolar C. Certificação. Porto Alegre: Sagah, 2018.
PHILIPPI JR., A.; ROMERO, M. A.; BRUNA, G. C. Curso de Gestão Ambiental. 2. ed. São
Paulo: Manole, 2014.
Bons estudos!