INSTRUÇÃO DE LANÇAMENTOS ESPECIAIS NO LIVRO MODELO 8 E MODELO 9

Lançamentos especiais no livro Modelo 8 (IPI) e Modelo 9 (ICMS) :

1) Para input dos lançamentos especiais é necessário a criação de contas contábeis específicas para este propósito :
OBS: FLEGAR O CAMPO NO DADO MESTRE DA CONTA : EXIB.PARTIDAS INDIVIDUAIS

CONTAS DE IPI E ICMS PARA TRATAMENTO ESPECIAL REGISTRO NO LIVRO PELO

LANÇAMENTO

207001 ICMS SALDO CREDOR PERÍODO ANTERIOR DÉBITO

207003 ICMS OUTROS DÉBITOS / ESTORNO DÉBITO CRÉDITO / DÉBITO
207004 ICMS OUTROS CRÉDITOS / ESTORNO CRÉDITOS DÉBITO / CRÉDITO
207006 ICMS SUBST.TRIBUT.OUTROS DÉBITOS / ESTORNO DÉBITOS CRÉDITO / DÉBITO
207007 ICMS SUBST.TRIBUT.OUTROS CRÉDITOS / ESTORNO CRÉDITOS DÉBITO / CRÉDITO
207011 IPI SALDO CREDOR PÉRIODO ANTERIOR DÉBITO
207013 IPI OUTROS DÉBITOS / ESTORNO DÉBITOS CRÉDITO / DÉBITO
207014 IPI OUTROS CRÉDITOS / ESTORNO CRÉDITOS DÉBITO / CRÉDITO

2) Fazer o lançamento contábil dos tratamentos especiais de IPI e ICMS direcionado para filial :

Simularemos um lançamento de Outros débitos de IPI ref. Pagamento de IPI de matéria-prima que recebeu
crédito (débito contábil) de IPI na entrada e que foi utilizado em produto isento de IPI em uma determinada filial (Gua)
da Johnson :

O lançamento normal na contabilidade seria:

D – xxxxxx - Custo de produção

C – 207012 - IPI a recolher / recuperar

O lançamento no SAP via razão para registro de Outros débitos no livro modelo 8 (IPI) será :
D – xxxxxx - Custo de produção
C – 207013 - IPI Outros Débitos / Estorno Débitos (Registro no LIVRO APURAÇÃO IPI – MODELO 8 –
CONFORME TABELA ÍTEM 1)
D – 207013 - IPI Outros Débitos / Estorno Débitos
C – 207012 - IPI a recolher / recuperar

Transação F-02 :
Preencher os campos
conforme tela e clicar
ENTER.
Como na tabela acima (item 1), o lançamento a crédito na conta 207013– Outros débitos IPI / Estorno Débitos é que
reflete no livro de apuração IPI (Modelo 8), neste lançamento é obrigatório incluir no campo Local de negócio o código
da Filial, conforme demonstrado na próxima tela:
Preencher este
campo e clicar
ENTER.
Clicar aqui.
Para simular o lançamento :
 Clicar aqui.

A próxima tela mostrará os lançamentos que foram efetuados na contabilidade e que serão registrados no livro Registro
de Apuração de IPI mod. 8.
 Clicar aqui.

3) Visualização deste lançamento no livro de ap. de IPI, conforme menu abaixo:

Clicar
aqui.
 Preencher os
campos conforme
tela e clicar aqui.

A próxima tela mostrará o livro de Apuração de IPI modelo 8 com o lançamento de OUTROS DÉBITOS.
 Lançamento
efetuado.

Continuação do livro na próxima página (usar barra de rolagem para visualizar).

Caso os lançamentos contábeis sejam efetuados indevidamente, obrigatoriamente deve-se estornar o documento contábil
gerado (com erro) através da transação FB08 e depois gerar o lançamento contábil correto na transação F-02 (vide item
2).

Simulação de um lançamento de IPI Outros Créditos / Estorno Créditos ref. Art. 148, Decreto
2.637/98 (Direito de crédito do imposto relativo a matérias-primas, produtos intermediários e material de embalagem,
adquiridos de comerciante atacadista não-contribuinte, calculado pelo adquirente, mediante a aplicação da alíquota a que
estiver sujeito o produto, sobre 50% do seu valor, constante da respectiva nota fiscal (Decreto-Lei nº 400, de 1968, artigo
6º).

O lançamento normal na contabilidade seria:

D - 207012 - IPI a Recolher / Recuperar

C – xxxxxx – Custo de Produção

Os lançamentos no SAP via razão para registro de IPI Outros Créditos / Estorno Créditos no livro modelo 8 (IPI) será:

D – 207014 – IPI Outros créditos / Estorno Créditos (Registro no LIVRO APURAÇÃO IPI - MODELO 8
CONFORME TABELA ÍTEM 1)
C – xxxxxx – Custo de Produção

D – 207012 – IPI a Recolher / Recuperar

C – 207014 – IPI Outros Créditos / Estorno Créditos

Transação F-02

Clicar
aqui.
Preencher os
campos conforme
tela e clicar
ENTER.
 Preencher este
campo e clicar
ENTER.

Conforme tabela do item 1, o lançamento a débito na conta 207014 – IPI Outros Créditos / Estorno
Créditos é que registra no livro de apuração IPI (modelo 8), neste lançamento é obrigatório incluir no
campo Local negócio o código da Filial, conforme demonstrado na próxima tela.
Código da Filial
 Preencher os campos
conforme tela e clicar
ENTER.

Preencher os
campos e clicar
ENTER.
Preencher os
campos e
SIMULAR
conforme tela
a seguir.
Clicar aqui.
 Após verificar se os
lançamentos estão
corretos, clicar em
LANÇAR.

4) Visualização do lançamento no livro Apuração de IPI, conforme menu abaixo:

Clicar aqui.
Preencher os campos
conforme tela e clicar
EXECUTAR.
Usar a barra de rolagem para visualizar a continuação do livro conforme telas abaixo:
Lançamento
efetuado.
Total
inclusive
outros
créditos.
Caso os lançamentos contábeis sejam efetuados indevidamente, obrigatoriamente deve-se estornar o documento contábil
gerado (com erro) através da transação FB08 e depois gerar o lançamento contábil correto na transação F-02 (vide item
2).