Concurso Público 2024

Conhecimentos Bancários
2º Caderno

Conteúdo
32 - Ética aplicada: ética, moral, valores e virtudes; noções de ética empresarial e profissional. A gestão da ética nas
empresas públicas e privadas. Código de Ética da Caixa Econômica Federal; Código de Conduta da Caixa Econômica
Federal. 33 - Política de Responsabilidade Socioambiental da Caixa Econômica Federal (disponível no sítio da CEF
na internet). 34 - Lei nº 7.998/1990 (Programa Desemprego e Abono Salarial - beneficiários e critérios para saque). 35
- Artigo 37 da Constituição Federal (Princípios constitucionais da Administração Pública: Princípios da legalidade,
impessoalidade, moralidade, publicidade e eficiência). 36 - Lei Complementar nº 7/1970 (PIS). 37 - Lei nº 8.036/1990
(FGTS): possibilidades e condições de utilização/saque; Certificado de Regularidade do FGTS; Guia de Recolhimento
(GRF). 38 - Produtos: Abertura e movimentação de contas: documentos básicos. 39 - Pessoa física e pessoa jurídica:
capacidade e incapacidade civil, representação e domicílio. 40 - Sistema de pagamentos brasileiro

Coletâneas de Exercícios para Fixação

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 Conceito: Ética, Moral, Valores e Virtudes
Os valores éticos podem se transformar, assim como a
sociedade se transforma , considerando que na
sociedade desempenhamos papéis diferenciados e
adequados a cada espaço de convivência. Nosso
desempenho está associado ao que é preciso fazer na
representação de cada papel. O que devemos ser é
indicado pelas regras do coletivo de que fazemos parte.
Cada sociedade se compõe de um conjuntos de
"ethos", ou seja jeitos de ser, que conferem um caráter
àquela organização. Para tanto, consideramos
importante rever alguns conceitos:
Ética e Moral
latim: costumes, conduta.
Ética: grego: costumes, conduta, caráter.
Etimologicamente as palavras possuem o mesmo
significado; porém, conceitualmente diferem:
Moral: conjunto de regras indicadoras do bem a ser
feito e do mal a ser evitado, para que a sociedade viva
em harmonia e o indivíduo encontre a felicidade.
Ética: é a discussão, o debate, sobre as regras; a
análise dos princípios que regem a moral. É a filosofia
da moral.
O dicionário Aurélio define como:
1- parte da filosofia que estuda os valores morais da
conduta humana.
2- conjunto de princípios morais que se devem observar
no exercício de uma profissão.
Para Terezinha Rios a ética se apresenta como uma
reflexão crítica sobre a moralidade, sobre a dimensão
moral do comportamento do homem. Cabe a ela,
enquanto investigação que se dá no interior da filosofia,
procurar ver de forma clara, profunda e ampla os
valores, problematiza-los, buscando sua consistência.
No plano da ética estamos numa perspectiva de um
juízo crítico, que quer compreender, quer buscar o
sentido da ação. A moral indica o comportamento que
deve ser considerado bom ou mal. A ética procura o
fundamento do valor que norteia o comportamento. Na
reflexão científica, ética seria:
Normas de comportamento - Ciência
normativa
As grandes teorizações éticas gregas também traziam
a marca do tipo de organização social daquela
sociedade. E no decorrer da história os grandes
pensadores buscaram formulações que explicassem:
Princípios mais universais; Igualdade do gênero
humano e suas próprias variações.
Uma boa teoria ética deveria ser capaz de explicar as
variações de comportamento, características das
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diferentes formações culturais e históricas. Enfocando
a ética grega e lembrando de Platão (427 -347 a . C.) :
a " virtude também é uma purificação"; no Diálogo
da Leis afirma: " Deus é a medida de todas as
coisas". As principais virtudes da ética platônica é a
ideia do sumo bem:- justiça (dike) - virtude geral que
ordena e harmoniza
 prudência ou sabedoria - é a virtude própria da
alma racional
 fortaleza ou valor - é a que faz com que as paixões
mais nobres predominem, e que o prazer se subordine
ao dever
 temperança - é a virtude da serenidade,
equivalente ao autodomínio, à harmonia individual.
Aristóteles (384 -322 a.C.) valorizava a vontade
humana; a deliberação e o esforço em busca de bons
hábitos. O homem precisa converter suas melhores
disposições naturais em hábitos, de acordo com a
razão (virtudes intelectuais). Mas essa autoeducação
supõe um esforço voluntário, de modo que a virtude
provém mesmo da liberdade, que delibera e elege
inteligentemente. A virtude é uma espécie de segunda
natureza, adquirida pela razão livre. Para Sócrates
(470-399 a. C.) filosofo grego que aparece nos
"Diálogos de Platão"(427-347 a .C.), usava o método da
maiêutica que consistia em interrogar o interlocutor até
que este chegasse por si mesmo à verdade, sendo
assim uma espécie de " parteiro das ideias").
Sócrates foi chamado "O fundador da moral",
acentuando o aspecto de interiorização das normas,
baseava-se principalmente na convicção pessoal.
Aristóteles distinguiu dois tipos de virtude: as
intelectuais e as morais. Estas consistem no controle
das paixões e são características dos movimentos
espontâneos do caráter humano. Ao contrário do que
muitos imaginam a virtude não é uma atividade, mas
sim uma maneira habitual de ser. A virtude não pode
ser adquirida da noite para o dia, porque depende de
ser praticada. Com atos repetitivos, o homem acaba por
transformá-los numa segunda natureza, numa
disposição para agir sempre da mesma forma. O
processo é sempre o mesmo, sejam os atos bons ou
maus. Quando bons, temos a virtude. Quando maus, o
vício.
A atividade daquele que age de acordo com os bons
hábitos é o que chamamos de felicidade. Também é a
felicidade mais autossuficiente, porque não precisa de
bens materiais para se efetivar. Dessa forma, como a
condição fundamental para a conquista da felicidade é
a virtude, e esta só pode ser adquirida mediante
exercício e esforço, o homem tem que desenvolver
mecanismos de ação que garantam a sua aquisição.
Tais mecanismos são, em especial, os valores
(educação) e as leis. Os valores desenvolvem no
homem os hábitos virtuosos; as leis organizam e
protegem o exercício da virtude pelos membros da
sociedade.
Sócrates estabelece uma diferença entre o que eu digo
e o que quero dizer (entre a formulação e o sentido das
proposições), considera uma distância entre o exterior
e o interior). Para Rousseau (1712 -1778) ética
significava um agir de forma mais primitiva. " O homem
é bom por natureza e seu espírito pode sofrer
aprimoramento quase ilimitada." Posteriormente
Kant (1724 - 1804) final do século XVIII, alemão
prussiano, baseava-se na ética de validade universal
que apoia-se na igualdade fundamental entre os
homens. Para Kant a natureza humana é uma natureza
racional, o que equivale a dizer que a natureza nos fez
livres, mas não nos disse concretamente o que fazer.
Portanto, o homem como um ser natural, destinado
pela natureza à liberdade, deve desenvolver está
liberdade através da mediação de sua capacidade
racional. Resumindo para ele "ética é obrigação de
agir segundo regras universais, comum a todos os
seres humanos por ser derivada da razão."
Descartes, propôs uma moral provisória para cuidar
primeiro das questões teóricas, resolvendo as questões
práticas do jeito que der. Hegel (1770 -1831) divide a
ética em subjetiva ou pessoal e objetiva ou social. Karl
Marx (1818 -1883) interpretou a história da humanidade
como a história de uma luta constante com a natureza.
A ação humana se define então como trabalho, como
técnica. Para Bertrand Russel (1872 - 1970) a ética é
subjetiva não contém afirmações verdadeiras ou falsas.
Para Habermas (1929) a ética discursiva é baseada em
diálogo, por sujeitos capazes de se posicionarem
criticamente diante de normas.
O homem vive em sociedade, convive com outros
homens e, portanto, cabe-lhe pensar e responder à
seguinte pergunta: "Como devo agir perante os
outros?". Trata-se de uma pergunta fácil de ser
formulada, mas difícil de ser respondida. Ora, esta é a
questão central da Moral e da Ética.
Moral e ética, às vezes, são palavras empregadas
como sinônimos: conjunto de princípios ou padrões de
conduta. Ética pode também significar Filosofia da
Moral, portanto, um pensamento reflexivo sobre os
valores e as normas que regem as condutas humanas.
Em outro sentido, ética pode referir-se a um conjunto
de princípios e normas que um grupo estabelece para
seu exercício profissional (por exemplo, os códigos de
ética dos médicos, dos advogados, dos psicólogos,
etc.).
Em outro sentido, ainda, pode referir-se a uma distinção
entre princípios que dão rumo ao pensar sem, de
antemão, prescrever formas precisas de conduta (ética)
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e regras precisas e fechadas (moral).
Finalmente, deve-se chamar a atenção para o fato de a
palavra "moral" ter, para muitos, adquirido sentido
pejorativo, associado a "moralismo". Assim, muitos
preferem associar à palavra ética os valores e regras
que prezam, querendo assim marcar diferenças com os
"moralistas".
Parte-se do pressuposto que é preciso possuir critérios,
valores, e, mais ainda, estabelecer relações e
hierarquias entre esses valores para nortear as ações
em sociedade. Situações dilemáticas da vida colocam
claramente essa necessidade.
Por exemplo, é ou não ético roubar um remédio, cujo
preço é inacessível, para salvar alguém que, sem ele,
morreria? Colocado de outra forma: deve-se privilegiar
o valor "vida" (salvar alguém da morte) ou o valor
"propriedade privada" (no sentido de não roubar)?
Seria um erro pensar que, desde sempre, os homens
têm as mesmas respostas para questões desse tipo.
Com o passar do tempo, as sociedades mudam e
também mudam os homens que as compõem. Na
Grécia antiga, por exemplo, a existência de escravos
era perfeitamente legítima: as pessoas não eram
consideradas iguais entre si, e o fato de umas não
terem liberdade era considerado normal. Outro
exemplo: até pouco tempo atrás, as mulheres eram
consideradas seres inferiores aos homens, e, portanto,
não merecedoras de direitos iguais (deviam obedecer a
seus maridos).
Outro exemplo ainda: na Idade Média, a tortura era
considerada prática legítima, seja para a extorsão de
confissões, seja como castigo. Hoje, tal prática indigna
a maioria das pessoas e é considerada imoral.
Portanto, a moralidade humana deve ser enfocada no
contexto histórico e social. Por consequência, um
currículo escolar sobre a ética pede uma reflexão sobre
a sociedade contemporânea na qual está inserida a
escola; no caso, o Brasil do século XX.
Tal reflexão poderia ser feita de maneira antropológica
e sociológica: conhecer a diversidade de valores
presentes na sociedade brasileira. A Constituição da
República Federativa do Brasil, promulgada em 1988,
traz elementos que identificam questões morais.
Por exemplo, o art. 1º traz, entre outros, como
fundamentos da República Federativa do Brasil a
dignidade da pessoa humana e o pluralismo político. A
ideia segundo a qual todo ser humano, sem distinção,
merece tratamento digno corresponde a um valor
moral. Segundo esse valor, a pergunta de como agir
perante os outros recebe uma resposta precisa: agir
sempre de modo a respeitar a dignidade, sem
humilhações ou discriminações em relação a sexo ou
etnia. O pluralismo político, embora refira-se a um nível
específico (a política), também pressupõe um valor
moral: os homens têm direito de ter suas opiniões, de
expressá-las, de organizar-se em torno delas. Não se
deve, portanto, obrigá-los a silenciar ou a esconder
seus pontos de vista; vale dizer, são livres. E,
naturalmente, esses dois fundamentos (e os outros)
devem ser pensados em conjunto. No art. 5º, vê-se que
é um princípio constitucional o repúdio ao racismo,
repúdio esse coerente com o valor dignidade humana,
que limita ações e discursos, que limita a liberdade às
suas expressões e, justamente, garante a referida
dignidade.
No art. 3º, lê-se que constituem objetivos fundamentais
da República Federativa do Brasil (entre outros):
I) construir uma sociedade livre, justa e solidária;
III) erradicar a pobreza e a marginalização e reduzir as
desigualdades sociais e regionais;
IV) promover o bem de todos, sem preconceitos de
origem, raça, sexo, cor, idade e quaisquer outras
formas de discriminação. Não é difícil identificar valores
morais em tais objetivos, que falam em justiça,
igualdade, solidariedade, e sua coerência com os
outros fundamentos apontados.
No título II, art. 5º, mais itens esclarecem as bases
morais escolhidas pela sociedade brasileira:
I) homens e mulheres são iguais em direitos e
obrigações; (...)
III) ninguém será submetido a tortura nem a
tratamento desumano ou degradante; (...)
VI) é inviolável a liberdade de consciência e de crença
(...);
X) são invioláveis a intimidade, a vida privada, a honra
e a imagem das pessoas (...).
Porém, aqui, três pontos devem ser devidamente
enfatizados.
O primeiro refere-se ao que se poderia chamar de
"núcleo" moral de uma sociedade, ou seja, valores
eleitos como necessários ao convívio entre os
membros dessa sociedade. A partir deles, nega-se
qualquer perspectiva de "relativismo moral",
entendido como "cada um é livre para eleger todos
os valores que quer". Por exemplo, na sociedade
brasileira não é permitido agir de forma preconceituosa,
presumindo a inferioridade de alguns (em razão de
etnia, raça, sexo ou cor), sustentar e promover a
desigualdade, humilhar, etc. Trata-se de um consenso
mínimo, de um conjunto central de valores,
indispensável à sociedade democrática: sem esse
conjunto central, cai-se na anomia, entendida seja
como ausência de regras, seja como total relativização
delas (cada um tem as suas, e faz o que bem entender);
ou seja, sem ele, destrói-se a democracia, ou, no caso
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do Brasil, impede-se a construção e o fortalecimento do
país.
O segundo ponto diz respeito justamente ao caráter
democrático da sociedade brasileira. A democracia é
um regime político e também um modo de sociabilidade
que permite a expressão das diferenças, a expressão
de conflitos, em uma palavra, a pluralidade. Portanto,
para além do que se chama de conjunto central de
valores, deve valer a liberdade, a tolerância, a
sabedoria de conviver com o diferente, com a
diversidade (seja do ponto de vista de valores, como de
costumes, crenças religiosas, expressões artísticas,
etc.). Tal valorização da liberdade não está em
contradição com a presença de um conjunto central de
valores. Pelo contrário, o conjunto garante, justamente,
a possibilidade da liberdade humana, coloca-lhe
fronteiras precisas para que todos possam usufruir
dela, para que todos possam preservá-la.
O terceiro ponto refere-se ao caráter abstrato dos
valores abordados. Ética trata de princípios e não de
mandamentos. Supõe que o homem deva ser justo.
Porém, como ser justo? Ou como agir de forma a
garantir o bem de todos? Não há resposta predefinida.
É preciso, portanto, ter claro que não existem normas
acabadas, regras definitivamente consagradas. A ética
é um eterno pensar, refletir, construir.
Legitimação dos Valores e Regras Morais
Diz-se que uma pessoa possui um valor e legitima as
normas decorrentes quando, sem controle externo,
pauta sua conduta por elas. Por exemplo, alguém que
não rouba por medo de ser preso não legitima a norma
"não roubar": apenas a segue por medo do castigo e,
na certeza da impunidade, não a seguirá. Em
compensação, diz-se que uma pessoa legitima a regra
em questão ao segui-la independentemente de ser
surpreendida, ou seja, se estiver intimamente convicta
de que essa regra representa um bem moral.
Mas o que leva alguém a pautar suas condutas
segundo certas regras?
Como alguns valores tornam-se traduções de um ideal
de Bem, gerando deveres?
Seria mentir por omissão não dizer que falta consenso
entre os especialistas a respeito de como um indivíduo
chega a legitimar determinadas regras e conduzir-se
coerentemente com elas.
Para uns, trata-se de simples costume: o hábito de
certas condutas, validam-nas.
Para outros, a equação deveria ser invertida:
determinadas condutas são consideradas boas,
portanto, devem ser praticadas; neste caso, o juízo
seria o carro-chefe da legitimação das regras. Para
outros ainda, processos inconscientes (portanto,
ignorados do próprio sujeito, e, em geral, constituídos
durante a infância) seriam os determinantes da conduta
moral. E há outras teorias mais.
Afetividade
Toda regra moral legitimada aparece sob a forma de
uma obrigação, de um imperativo: deve-se fazer tal
coisa, não se deve fazer tal outra. Como essa
obrigatoriedade pode se instalar na consciência? Ora,
é preciso que os conteúdos desses imperativos
toquem, em alguma medida, a sensibilidade da pessoa;
vale dizer, que apareçam como desejáveis. Portanto,
para que um indivíduo se incline a legitimar um
determinado conjunto de regras, é necessário que o
veja como traduzindo algo de bom para si, como
dizendo respeito a seu bem-estar psicológico, ao que
se poderia chamar de seu "projeto de felicidade". Se
vir nas regras aspectos contraditórios ou estranhos ao
seu bem estar psicológico pessoal e ao seu projeto de
felicidade, esse indivíduo simplesmente não legitimará
os valores subjacentes a elas e, por conseguinte, não
legitimará as próprias regras.
Poderá, às vezes, comportar-se como se as
legitimasse, mas será apenas por medo do castigo. Na
certeza de não ser castigado, seja porque ninguém
tomará conhecimento de sua conduta, seja porque não
haverá algum poder que possa puni-lo, se comportará
segundo seus próprios desejos. Em resumo, as regras
morais devem apontar para uma possibilidade de
realização de uma "vida boa"; do contrário, serão
ignoradas.
Porém, fica uma pergunta: sendo que os projetos de
felicidade são variados, que dependem inclusive dos
diferentes traços de personalidade, e sendo também
que as regras morais devem valer para todos (se cada
um tiver a sua, a própria moral desaparece), como
despertar o sentimento de desejabilidade para
determinadas regras e valores, de forma que não se
traduza em mero individualismo?
De fato, as condições de bem-estar e os projetos de
felicidade são variados. Para alguns, por exemplo, o
verdadeiro bem-estar nunca será usufruído na terra,
mas sim alhures, após a morte. Tais pessoas legitimam
determinadas regras de conduta, inspiradas por certas
religiões, como as de origem cristã, porque, justamente,
correspondem a um projeto de felicidade: ficar ao lado
de Deus para a eternidade. Aqui na terra, podem até
aceitar viver distantes dos prazeres materiais, pois seu
bem-estar psicológico está em se preparar para uma
"vida" melhor, após a morte física do corpo.
Outros, pelo contrário, pensam que a felicidade deve
acontecer durante a vida terrena, e consequentemente
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não aceitam a ideia de que devam privar-se. E assim
por diante. Verifica-se, portanto, que as formas de
desejabilidade, derivadas de seus conteúdos, são
variadas. No entanto, há um desejo que parece valer
para todos e estar presente nos diversos projetos de
felicidade: o auto-respeito.
A ideia básica é bastante simples. Cada pessoa tem
consciência da própria existência, tem consciência de
si. Tal consciência traduz-se, entre outras coisas, por
uma imagem de si, ou melhor, imagens de si - no plural,
uma vez que cada um tem várias facetas e não se
resume a uma só dimensão. Ora, as imagens que cada
um tem de si estão intimamente associadas a valores.
Raramente são meras constatações neutras do que se
é ou não se é. Na grande maioria das vezes, as
imagens são vistas como positivas ou negativas. Vale
dizer que é inevitável cada um pensar em si mesmo
como um valor. E, evidentemente, cada um procura ter
imagens boas de si, ou seja, ver-se como valor positivo.
Em uma palavra, cada um procura se respeitar como
pessoa que merece apreciação.
É por essa razão que o auto respeito, por ser um bem
essencial, está presente nos projetos de bem-estar
psicológico, nos projetos de felicidade, como parte
integrante. Ninguém se sente feliz se não merecer
mínima admiração, mínimo respeito aos próprios olhos.
O êxito na busca e construção do auto respeito é
fenômeno complexo. Quatro aspectos complementares
são essenciais.
O primeiro diz respeito ao êxito dos projetos de vida que
cada pessoa determina para si. Os projetos variam
muito de pessoa para pessoa, vão dos mais modestos
empreendimentos até os mais ousados. Mas, seja qual
for o projeto escolhido, o mínimo êxito na sua execução
é essencial ao auto respeito. Raramente se está "de
bem consigo mesmo" quando há fracassos repetidos.
A vergonha decorrente, assim como a frustração,
podem levar à depressão ou à cólera.
O segundo aspecto refere-se à esfera moral. Cada um
tem inclinação a legitimar os valores e normas morais
que permitam, justamente, o êxito dos projetos de vida
e o decorrente auto respeito.
E, naturalmente, tenderá a não legitimar aqueles que
representarem um obstáculo; aqueles que forem
contraditórios com a busca e manutenção do auto
respeito. Assim, é sensato pensar que as regras que
organizem a convivência social de forma justa,
respeitosa e solidária têm grandes chances de serem
seguidas. De fato, a justiça permite que as
oportunidades sejam iguais para todos, sem privilégios
que, de partida ou no meio do caminho, favoreçam
alguns em detrimento de outros. Se as regras forem
vistas como injustas, dificilmente serão legitimadas.

O terceiro aspecto refere-se ao papel do juízo alheio na
imagem que cada um tem de si.
Pode-se afirmar o seguinte: a imagem e o respeito que
uma pessoa tem de si mesma estão, naturalmente,
referenciados em parte nos juízos que os outros fazem
dela. Algumas podem ser extremamente dependentes
dos juízos alheios para julgar a si próprias; outras
menos. Porém, ninguém é totalmente indiferente a
esses juízos. São de extrema importância, pois alguém
que nunca ouça a crítica alheia - positiva ou negativa -
corre o risco de enganar-se sobre si mesmo. Então, a
crítica é necessária.
Todavia, há uma dimensão moral nesses juízos: é o
reconhecimento do valor de qualquer pessoa humana,
que não pode ser humilhada, violentada, espoliada, etc.
Portanto, o respeito próprio depende também do fato
de ser respeitado pelos outros. A humilhação - forma
não rara de relação humana - frequentemente leva a
vítima a não legitimar qualquer outra pessoa como juiz
e a agir sem consideração pelas pessoas em geral. As
crianças conhecem esse mecanismo psicológico.
Uma delas, perguntada a respeito dos efeitos da
humilhação, afirmou que um aluno assim castigado
teria mais chances de reincidir no erro, pois pensaria:
"Já estou danado mesmo, posso fazer o que eu
quiser". Em resumo, serão legitimadas as regras
morais que garantirem que cada um desenvolva o
respeito próprio, e este está vinculado a ser respeitado
pelos outros.
O quarto e último aspecto refere-se à realização dos
projetos de vida de forma puramente egoísta. A
valorização do sucesso profissional, coroado com
gordos benefícios financeiros, o status social elevado,
a beleza física, a atenção da mídia, etc., são valores
puramente individuais (em geral relacionados à glória),
que, para uma minoria, podem ser concretizados pela
obtenção de privilégios (por exemplo, conhecer as
pessoas certas que fornecem emprego ou acesso a
instituições importantes), pela manipulação de outras
pessoas (por exemplo, mentir e trapacear para passar
na frente dos outros), e pela completa indiferença pelos
outros membros da sociedade. Diz-se que se trata de
uma minoria, pois é mero sonho pensar que todos
podem ter carro importado, sua imagem na televisão,
acesso aos corredores do poder político, etc. Mas o fato
é que a valorização desse tipo de sucesso é traço
marcante da sociedade atual (não só no Brasil, mas no
Ocidente todo) e tende a fazer com que as pessoas o
procurem mesmo que o preço a ser pago seja o de
passar por cima dos outros, das formas mais
desonestas e até mesmo violentas.
Resultado prático: a pessoa perderá o respeito
próprio se não for bem-sucedida nos seus planos
pessoais, mas não se, por exemplo, mentir, roubar,
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desprezar o vizinho, etc.
Ora, para que as regras morais sejam efetivamente
legitimadas, é preciso que sejam partes integrantes do
respeito próprio, ou seja, que o auto respeito dependa,
além dos diversos êxitos na realização dos projetos de
vida, do respeito pelos valores e regras morais. Assim,
a pessoa que integrar o respeito pelas regras morais à
sua identidade pessoal, à imagem positiva de si, com
grande probabilidade agirá conforme tais regras.
Em resumo, a dimensão afetiva da legitimação dos
valores e regras morais passa, de um lado, por
identificá-los como coerentes com a realização de
diversos projetos de vida e, de outro, pela absorção
desses valores e regras como valor pessoal que se
procura resguardar para permanecer respeitando a si
próprio.
Assim, o auto respeito articula, no âmago de cada um,
a busca da realização dos projetos de vida pessoais e
o respeito pelas regras coerentes com tal realização.
Racionalidade
Se é verdade que não há legitimação das regras morais
sem um investimento afetivo, é também verdade que tal
legitimação não existe sem a racionalidade, sem o juízo
e a reflexão sobre valores e regras. E isso por três
razões, pelo menos.
A primeira: a moral pressupõe a responsabilidade, e
esta pressupõe a liberdade e o juízo.
Somente há responsabilidade por atos se houver a
liberdade de realizá-los ou não. Cabem, portanto, o
pensamento, a reflexão, o julgamento para, então, a
ação. Em resumo, agir segundo critérios e regras
morais implica fazer uma escolha. E como escolher
implica, por sua vez, adotar critérios, a racionalidade é
condição necessária à vida moral.
A segunda: a racionalidade e o juízo também
comparecem no processo de legitimação das regras,
pois dificilmente tais valores ou regras serão legítimos
se parecerem contraditórios entre si ou ilógicos, se não
sensibilizarem a inteligência. É por essa razão que a
moral pode ser discutida, debatida, que argumentos
podem ser empregados para justificar ou descartar
certos valores. E, muitas vezes, é por falta dessa
apreensão racional dos valores que alguns agem de
forma impensada.
Se tivessem refletido um pouco, teriam mudado de
ideia e agido diferentemente. Após melhor juízo,
arrependem-se do que fizeram. É preciso também
sublinhar o fato de que pensar sobre a moralidade não
é tarefa simples: são necessárias muita abstração,
muita generalização e muita dedução.
Tomando-se o exemplo da mentira, verifica-se que
poucas pessoas pensaram de fato sobre o que é a
mentira. A maioria limita-se a dizer que ela corresponde
a não dizer, intencionalmente, a verdade. Na realidade,
mentir, no sentido ético, significa não dar uma
informação a alguém que tenha o direito de obtê-la.
Com essa definição, pode-se concluir que mentir por
omissão não significa trair a verdade, mas não revelá-
la a quem tem direito de sabê-la.
Portanto, pensar, apropriar-se dos valores morais com
o máximo de racionalidade é condição necessária,
tanto à legitimação das regras e ao emprego justo e
ponderado delas, como à construção de novas regras.
Finalmente, há uma terceira razão para se valorizar a
presença da racionalidade na esfera moral: ter a
capacidade de dialogar, essencial à convivência
democrática. De fato, viver em democracia significa
explicitar e, se possível, resolver conflitos por meio da
palavra, da comunicação, do diálogo. Significa trocar
argumentos, negociar. Ora, para que o diálogo seja
profícuo, para que possa gerar resultados, a
racionalidade é condição necessária. Os interlocutores
precisam expressar-se com clareza - o que pressupõe
a clareza de suas próprias convicções - e serem
capazes de entender os diferentes pontos de vista.
Essas capacidades são essencialmente racionais,
dependem do pleno exercício da inteligência.
Respeito mútuo
O tema respeito é central na moralidade. E também é
complexo, pois remete a várias dimensões de relações
entre os homens, todas "respeitosas", mas em
sentidos muito diferentes. Pode-se associar respeito à
ideia de submissão. É o caso quando se fala que
alguma pessoa obedece incondicionalmente a outra.
Tal submissão pode vir do medo: respeita-se o mais
forte, não porque mereça algum reconhecimento de
ordem moral, mas simplesmente porque detém o
poder. Porém, também pode vir da admiração, da
veneração (porque é mais velho ou sábio, por
exemplo), ou da importância atribuída a quem se
obedece ou escuta (diz-se "respeito muito as
opiniões de fulano"). Nesses exemplos, o respeito é
compreendido de forma unilateral: consideração,
obediência, veneração de um pelo outro, sem que a
recíproca seja verdadeira ou necessária. Um intelectual
observou bem a presença desse respeito unilateral na
sociedade brasileira, por meio de uma expressão
popularmente frequente: "Sabe com quem está
falando?". Essa expressão traduz uma exigência de
respeito unilateral: "Eu sou mais que você, portanto,
respeite-me". É a frase que muitas "autoridades"
gostam de empregar quando se sentem, de alguma
forma, desacatadas no exercício de seu poder.
Porém, outra expressão popular também conhecida
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apresenta uma dimensão diferente do respeito:
"Quem você pensa que é?". Tal pergunta traduz a
destituição de um lugar imaginariamente superior que o
interlocutor pensa ocupar. Essa expressão é a
afirmação de um ideal de igualdade, ou melhor, de
reciprocidade: se devo respeitá-lo, você também deve
me respeitar; não é a falta de respeito, mas sim a
negação de sua associação com submissão. Trata-se
de respeito mútuo. E o predicado mútuo faz toda a
diferença.
Ora, é claro que tanto a dignidade do ser humano
quanto o ideal democrático de convívio social
pressupõem o respeito mútuo, e não o respeito
unilateral.
Com a socialização, a aprendizagem e o
desenvolvimento psicológico decorrente, essa
assimetria tende a ser substituída pela relação de
reciprocidade: respeitar e ser respeitado: ao dever de
respeitar o outro, articula-se o direito (e a exigência) de
ser respeitado. Considerar o respeito mútuo como
dever e direito é de suma importância, pois ao
permanecer apenas um dos termos, volta-se ao
respeito unilateral: "Devo respeitar, mas não tenho o
direito de exigir o mesmo" ou "Tenho o direito de
ser respeitado, mas não o dever de respeitar os
outros".
O respeito mútuo expressa-se de várias formas
complementares. Uma delas é o dever do respeito pela
diferença e a exigência de ser respeitado na sua
singularidade.
Tal reciprocidade também deve valer entre pessoas
que pertençam a um mesmo grupo. Deve valer quando
se fazem contratos que serão honrados, cada um
respeitando a palavra empenhada e exigindo a
recíproca. O respeito pelos lugares públicos, como ruas
e praças, também deriva do respeito mútuo. Como tais
espaços pertencem a todos, preservá-los, não sujá-los
ou depredá-los é dever de cada um, porque também é
direito de cada um poder desfrutá-los.
O respeito mútuo também deve valer na dimensão
política. Embora política não se confunda com ética, a
primeira não deve ser contraditória com a segunda.
Logo, as diversas leis que regem o país devem ser
avaliadas também em função de sua justeza ética: elas
devem garantir o respeito mútuo, pois o regime político
democrático pressupõe indivíduos livres que, por
intermédio de seus representantes eleitos,
estabelecem contratos de convivência que devem ser
honrados por todos; portanto, o exercício da cidadania
pressupõe íntima relação entre respeitar e ser
respeitado.

Justiça
O tema da justiça sempre atraiu todos aqueles que
pensaram sobre a moralidade, desde os filósofos
gregos. Belíssimas páginas foram escritas, ideias fortes
foram defendidas. O tema da justiça encanta e inquieta
todos aqueles que se preocupam com a pergunta
"Como devo agir perante os outros?". A rigor, ela
poderia ser assim formulada: "Como ser justo com os
outros?", ou seja, "Como respeitar seus direitos?
Quais são esses direitos? E os meus?".
O conceito de justiça pode remeter à obediência às leis.
Por exemplo, se a lei prevê que os filhos são os
herdeiros legais dos pais, deserdá-los será considerado
injusto. Um juiz justo será aquele que se atém à lei, sem
feri-la. Será considerado injusto se, por algum motivo,
resolver ignorá-la.
Porém, o conceito de justiça vai muito além da
dimensão legalista. De fato, uma lei pode ser justa ou
não. A própria lei pode ser, ela mesma, julgada com
base em critérios éticos. Por exemplo, no Brasil, existiu
uma lei que proibia os analfabetos de votarem. Cada
um, intimamente ligado à sua consciência, pode se
perguntar se essa lei era justa ou não; se os
analfabetos não têm o direito de participar da vida
pública como qualquer cidadão; ou se o fato de não
saberem ler e escrever os torna desiguais em relação
aos outros. Portanto, a ética pode julgar as leis como
justas ou injustas.
As duas dimensões da definição de justiça são
importantes. A dimensão legal da justiça deve ser
contemplada pelos cidadãos. Muitos, por não
conhecerem certas leis, não percebem que são alvo de
injustiças. Não conhecem seus direitos; se os
conhecessem, teriam melhores condições de lutar para
que fossem respeitados.
Porém, a dimensão ética é insubstituível, precisamente
para avaliar de forma crítica certas leis, para perceber
como, por exemplo, privilegiam alguns em detrimento
de outros. E os critérios essenciais para se pensar
eticamente sobre a justiça são igualdade e equidade.
A igualdade reza que todas as pessoas têm os mesmos
direitos. Não há razão para alguns serem "mais iguais
que os outros". Eis um bolo a ser dividido: cada um
deve receber parte igual.
Porém, o conceito de igualdade deve ser sofisticado
pelo de equidade. De fato, na grande maioria das
vezes, as pessoas não se encontram em posição de
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igualdade.
Nascem com diferentes talentos, em diferentes
condições sociais, econômicas, físicas, etc. Seria
injusto não levar em conta essas diferenças e, por
exemplo, destinar a crianças e adultos os mesmos
trabalhos braçais pesados (infelizmente, no Brasil, tal
injustiça acontece). As pessoas também não são iguais
no que diz respeito a seus feitos, e, da mesma forma,
seria considerado injusto dar igual recompensa ou
sanção a todas as ações (por exemplo, punir todo
crime, da menor infração ao assassinato, com pena de
prisão). Portanto, fazer justiça deve, em vários casos,
derivar de cálculo de proporcionalidade (por exemplo,
pena proporcional ao crime). Nesses casos, o critério é
o da equidade que restabelece a igualdade respeitando
as diferenças: o símbolo da justiça é, precisamente,
uma balança.
A importância do valor justiça para a formação do
cidadão é evidente. Em primeiro lugar, para o convívio
social, sobretudo quando se detém algum nível de
poder que traz a responsabilidade de decisões que
afetam a vida de outras pessoas. Um pai ou uma mãe,
que têm poder sobre os filhos e responsabilidade por
eles, a todo momento devem se perguntar se suas
decisões são justas ou não. Numa escola, o professor
também deve se fazer essa pergunta para julgar a
atitude de seus alunos.
Em segundo lugar, para a vida política: julgar as leis
segundo critérios de justiça, julgar a distribuição de
renda de um país segundo o mesmo critério, avaliar se
há igualdade de oportunidades oferecidas a todos, se
há impunidade para alguns, se o poder político age
segundo o objetivo da equidade, se os direitos dos
cidadãos são respeitados, etc. A formação para o
exercício da cidadania passa necessariamente pela
elaboração do conceito de justiça e seu constante
aprimoramento.
Uma sociedade democrática tem como principal
objetivo ser justa, inspirada nos ideais de igualdade e
equidade. Tarefa difícil que pede de todos, governantes
e governados, muito discernimento e muita
sensibilidade. Se um regime democrático não
conseguir aproximar a sociedade do ideal de justiça, se
perdurarem as tiranias (nas quais o desejo de alguns
são leis e os privilégios são normas), se os direitos de
cada um (baseados na equidade) não forem
respeitados, a democracia terá vida curta. Por essa
razão, apresentam-se nos conteúdos itens referentes
ao exercício político da cidadania: embora ética e
política sejam domínios diferentes, com suas
respectivas autonomias, o tema da justiça os une na
procura da igualdade e da equidade.
 Noções de Ética Empresarial e Profissional - O Padrão Ético no Serviço Público –
A Gestão da Ética nas Empresas Públicas e Privadas
Ética empresarial
Um tema estreitamente relacionado com o de
Responsabilidade Social é o de Ética Empresarial,
que diz respeito ao conjunto de valores e normas que
vigoram em uma empresa (ou entidade) e que
respondem (ou são ativados) pela sua interação com o
mercado e a sociedade.
É fácil identificar quando estamos diante de um deslize
ético. Empresas subornam funcionários do Governo ou
políticos para obterem vantagens para seus negócios;
fazem a maquiagem de produtos (tivemos um caso
recente no Brasil, quando muitas empresas alteraram o
peso de seus produtos, sem alertarem adequadamente
os consumidores); promovem propaganda enganosa,
ressaltando atributos que os seus produtos e serviços
não exibem; não discriminam efeitos nocivos de seus
produtos, causando prejuízos aos consumidores (aqui
se enquadram, quase sempre, representantes da
indústria farmacêutica); ou mesmo monitoram, sem que
os seus colaboradores, saibam seus e-mails e os
recados em suas secretárias eletrônicas.
Simplificadamente, podemos entender como ética
empresarial o " conjunto de princípios e padrões que
orientam o comportamento no mundo dos
negócios".
A ética empresarial pode ser definida como "o
comportamento da empresa - entidade lucrativa -
quando ela age de conformidade com os princípios
morais e as regras do bem proceder aceitas pela
coletividade (regras éticas)." Diogo Leite de Campos,
Professor Catedrático da Faculdade de Direito de
Coimbra, tratando da ética empresarial no livro Ética
no Direito e na Economia, Coordenado por Ives
Gandra Martins, preleciona que: A ética na atividade
empresarial é este olhar desperto para o outro, sem
o qual o eu não se humaniza; a atividade dirigida
para o outro". Para esse autor "A atividade
empresarial é eticamente fundada e orientada,
quando se cria emprego, se proporciona habitação,
alimentação, vestuário e educação, detendo os
bens como quem os administra. Para os cristãos a
ética empresarial é justiça e obras de misericórdia.
Para muitos outros será a lei natural que diz que
ninguém pode ser feliz/rico no meio de infelizes/
pobres".
Não há distinção entre moral e ética, "A ética
empresarial consiste na busca do interesse
comum, ou seja, do empresário, do consumidor e
do trabalhador". Pode-se afirmar, também, que "a
lógica da empresa é necessariamente ética, e as
empresas imorais não são, por conseguinte,
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autênticas empresas".
É fundamental ter presente que a ética empresarial
deve conciliar o desejo real e legítimo que as
organizações têm de obter lucros e as necessidades e
expectativas da sociedade. Na prática, é a própria
sociedade, pela pressão dos stakeholders (acionistas,
clientes, colaboradores, políticos, profissionais de
comunicação, advogados etc.), que define as regras a
serem obedecidas pelas empresas para a observância
de suas responsabilidades éticas. Algumas mudanças
importantes ocorreram, no entanto, na última década,
obrigando as empresas a buscarem, por conta própria,
disciplinar as suas atividades de modo a estarem de
acordo com os padrões éticos/morais aceitos pela
sociedade. Os consumidores estão mais conscientes
de seus direitos e a mídia não tem economizado críticas
para os desvios éticos das organizações, ou seja, é
maior a vigilância exercida pela sociedade civil no
sentido de coibir abusos de empresas, e entidades (e
também de pessoas, em particular, como os políticos e
membros do Governo). Em função desta mobilização
ética, a legislação tem sido, paulatinamente,
aperfeiçoada de modo a contemplar estas infrações e,
sobretudo, a divulgação das condutas indesejáveis tem
trazido graves prejuízos às organizações, porque
podem abalar profundamente a sua reputação.
Na Sociedade da Informação, particularmente com a
aceleração propiciada pela Internet, a imagem de uma
organização fica, rapidamente, comprometida, se ela é
apanhada em flagrante cometendo um deslize ético,
sobretudo pela ação de grupos organizados, reunidos
em listas de discussão ativas e com reconhecida
capacidade de influência junto a segmentos
importantes da opinião pública.
A elaboração, pelas organizações, de Códigos de
Ética tem sido cada vez mais comum e representa não
apenas uma declaração da conduta esperada dos
colaboradores em seu relacionamento interno e
externo, mas um compromisso com a cidadania.
Evidentemente, é possível identificar, em muitos casos,
Códigos de Ética que se caracterizam por um tom
autoritário e que se prestam mais para explicitar (e
legitimar) formas de punição para os funcionários que
não "rezam pela cartilha da empresa", mas a
tendência é que eles realmente se constituam em um
instrumento estratégico que fortalece as relações e a
convivência.
Pesquisa realizada pela profa. Maria Cecília Coutinho
de Arruda, que consistiu na análise do conteúdo de 17
códigos de ética de empresas e entidades, sediadas no
Brasil, concluiu que neles predominam o caráter
construtivo, ou seja, "mais do que conteúdo, o que
elas (as organizações) buscam é uma estrutura
lógica de documentos, orientados para os
stakeholders e não propriamente um instrumento
com características legais. Ainda que o
cumprimento à legislação apareça em primeiro
plano, fica claro que o intuito é agir conforme as
normas e requisitos governamentais com base no
respeito, e não na punição. O curioso é que, em
geral, as penalidades dos códigos de ética se
identificam com as previstas em leis para as
respectivas infrações. Do ponto de vista
empresarial, o máximo que pode ocorrer é a
dispensa ou o desligamento dos empregados,
fornecedores ou clientes."
É importante ressaltar alguns dados e fatos que
comprovam a valorização pela sociedade, de maneira
geral, e de setores, em particular, do comportamento
ético. São, sobretudo, surpreendentes os que
relacionam o desempenho de organizações e a sua
imagem, enquanto socialmente responsáveis ou éticas.
Os investimentos éticos têm hoje importância
fundamental e algumas organizações (igrejas, fundos
de pensão, órgãos de financiamento e fomento etc.)
levam em conta fatores sociais para aplicar os seus
recursos. Como explicam Klaus M. Leisinger e Karin
SChmitt, "com sempre maior frequência, o dinheiro
dos bens das igrejas, mas também dos fundos de
pensão inteiramente comuns, são aplicados
obedecendo a critérios morais. Entre outras coisas,
é considerada a estrutura da atividade da empresa,
o desempenho ambiental, a posição da mulher na
empresa, sua linha de produtos (por exemplo,
fumo, álcool, armas, jogos de azar ou energia
atômica, como linhas críticas), mas também a
segurança e a qualidade dos produtos. Além disso,
muitos ethical investment funds também analisam
aspectos de direitos humanos e de assuntos
eticamente controvertidos, como, por exemplo, a
proteção dos animais."
Estes autores trazem dados reveladores para legitimar
a adesão do mercado e dos cidadãos às empresas
éticas: "se compararmos os cursos das ações das
firmas aprovadas pelos fundos de aplicação éticos com
o rendimento médio das ações (por exemplo, o índice
Dow-Jones ou o Standard & Poors 500), as "boas"
empresas se saem melhor ao longo de um intervalo de
dez anos com uma vantagem cumulativa de mais de
180%. Esta correlação é particularmente clara no
tocante á percepção da responsabilidade ecológica.
Ética Profissional
Em tudo parece haver uma tendência para a
organização e os seres humanos não fogem a essa
vocação. Em cada agrupamento, no entanto, depende
de uma disciplina comportamental e de conduta.
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Com referência ao ser humano em especial, é exigível
uma conduta especial, denominada de Ética. Como os
seres são heterogêneos, face suas próprias
características, a homogeneização perante a classe
precisa ser regulada de forma que o bem geral esteja
preservado, incluindo o próprio indivíduo.
O ser humano é tendencioso a defender em primeiro
lugar seus interesses próprios. Se laborado desta
forma, em geral, tem seu valor restrito, enquanto ao
praticar atos com amor, visando o benefício de
terceiros, passa a existir a expressão social na sua
prática.
O valor ético do esforço humano é, pois, variável de
acordo com seu alcance em face da comunidade. Tem
a estória de um sábio que procurava encontrar um ser
integral, em relação ao seu trabalho. Entrou então
numa obra e começou a indagar. Ao primeiro operário
perguntou o que fazia e este respondeu-lhe:
- procuro ganhar meu salário.
O segundo, à mesma pergunta retrucou:
- preencho meu tempo.
O terceiro:
- estou construindo uma catedral para a minha cidade.
A este último, o sábio teria atribuído a qualidade de ser
integral em relação ao seu trabalho, como instrumento
do bem comum.
Atualmente, o grande problema do homem é auferir
seus rendimentos, nem sempre da forma com que ele
pretendia. As classes preocupam em defender-se
contra a dilapidação de seus conceitos, mais por
interesse corporativista do que por altruísmo.
A tutela do trabalho processa-se pelo caminho da
exigência de uma ética, imposta através dos
conselheiros profissionais e de agremiações classistas
(institutos, associações, sindicatos, federações, etc.).
As normas devem ser condizentes com as diversas
formas de prestar o serviço e de organizar o profissional
para este fim.
Entretanto, a força econômica de determinados grupos
pode ser tão forte, exercendo tamanha pressão, que
pode dominar as entidades de classe e até o
Congresso e ao Executivo das Nações, alterando em
benefício próprio as normas regulamentadoras, como é
o caso, por exemplo, a ação dos laboratórios
estrangeiros sobre a lei de patentes no Brasil.
Assim, cada homem deve proceder de acordo com
princípios éticos. Cada profissão, porém, exige, de
quem a exerce, além dos princípios éticos comuns a
todos os homens, procedimento ético de acordo com a
profissão.
Portanto, o que é Ética Profissional?
Um profissional deve saber diferenciar a Ética da moral
e do direito. A moral estabelece regras para garantir a
ordem independente de fronteiras geográficas. O direito
estabelece as regras de uma sociedade delimitada
pelas fronteiras do Estado. As leis têm uma base
territorial, valendo apenas para aquele lugar. Pessoas
afirmam que em alguns pontos elas podem gerar
conflitos. O desacato civil ocorre quando argumentos
morais impedem que uma pessoa acate certas leis. Às
vezes as propostas da ética podem parecer justas ou
injustas. Ética é diferente da moral e do direito porque
não estabelece regras concretas.
A Ética profissional se inicia com a reflexão. Quando
escolhemos a nossa profissão, passamos a ter deveres
profissionais obrigatórios. Os jovens quando escolhem
sua carreira, escolhem pelo dinheiro e não pelos
deveres e valores. Ao completar a formação em nível
superior, a pessoa faz um juramento, que significa seu
comprometimento profissional. Isso caracteriza o
aspecto moral da ética profissional. Mesmo quando
você exerce uma carreira remunerada, não está isento
das obrigações daquela carreira.
Quando temos uma carreira a seguir devemos
colaborar mesmo com o que não é proposto.
Muitas propostas podem surgir, por isso devemos estar
receptivos.
Sabemos que existem vários tipos de ÉTICA: ética
social, do trabalho, familiar, profissional.
Ética profissional é refletir sobre as ações realizadas no
exercício de uma profissão e deve ser iniciada antes da
prática profissional.
Se você já iniciou a sua atividade profissional fora da
área que você gosta não quer dizer que você não tenha
deveres e obrigações a cumprir como profissional.
Ética Profissional: Como é esta reflexão?
Algumas perguntas podem guiar a reflexão, até ela
tornar-se um hábito incorporado ao dia-a-dia.
Tomando-se o exemplo anterior, esta pessoa pode se
perguntar sobre os deveres assumidos ao aceitar o
trabalho como auxiliar de almoxarifado, como está
cumprindo suas responsabilidades, o que esperam dela
na atividade, o que ela deve fazer, e como deve fazer,
mesmo quando não há outra pessoa olhando ou
conferindo.
Pode perguntar a si mesmo: Estou sendo bom
profissional? Estou agindo adequadamente? Realizo
corretamente minha atividade?
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É fundamental ter sempre em mente que há uma série
de atitudes que não estão descritas nos códigos de
todas as profissões, mas que são comuns a todas as
atividades que uma pessoa pode exercer.
Atitudes de generosidade e cooperação no trabalho em
equipe, mesmo quando a atividade é exercida
solitariamente em uma sala, ela faz parte de um
conjunto maior de atividades que dependem do bom
desempenho desta.
Uma postura proativa, ou seja, não ficar restrito apenas
às tarefas que foram dadas a você, mas contribuir para
o engrandecimento do trabalho, mesmo que ele seja
temporário.
Se sua tarefa é varrer ruas, você pode se contentar em
varrer ruas e juntar o lixo, mas você pode também tirar
o lixo que você vê que esta prestes a cair na rua,
podendo futuramente entupir uma saída de
escoamento e causando uma acumulação de água
quando chover.
Você pode atender num balcão de informações
respondendo estritamente o que lhe foi perguntado, de
forma fria, e estará cumprindo seu dever, mas se você
mostrar-se mais disponível, talvez sorrir, ser agradável,
a maioria das pessoas que você atende também serão
assim com você, e seu dia será muito melhor.
Muitas oportunidades de trabalho surgem onde menos
se espera, desde que você esteja aberto e receptivo, e
que você se preocupe em ser um pouco melhor a cada
dia, seja qual for sua atividade profissional. E, se não
surgir, outro trabalho, certamente sua vida será mais
feliz, gostando do que você faz e sem perder, nunca, a
dimensão de que é preciso sempre continuar
melhorando, aprendendo, experimentando novas
soluções, criando novas formas de exercer as
atividades, aberto a mudanças, nem que seja mudar,
às vezes, pequenos detalhes, mas que podem fazer
uma grande diferença na sua realização profissional e
pessoal. Isto tudo pode acontecer com a reflexão
incorporada a seu viver.
E isto é parte do que se chama empregabilidade: a
capacidade que você pode ter de ser um profissional
que qualquer patrão desejaria ter entre seus
empregados, um colaborador. Isto é ser um profissional
eticamente bom.
Ética Profissional e relações sociais:
O varredor de rua que se preocupa em limpar o canal
de escoamento de água da chuva, o auxiliar de
almoxarifado que verifica se não há umidade no local
destinado para colocar caixas de alimentos, o médico
cirurgião que confere as suturas nos tecidos internos
antes de completar a cirurgia, a atendente do asilo que
se preocupa com a limpeza de uma senhora idosa após
ir ao banheiro, o contador que impede uma fraude ou
desfalque, ou que não maquia o balanço de uma
empresa, o engenheiro que utiliza o material mais
indicado para a construção de uma ponte, todos estão
agindo de forma eticamente correta em suas
profissões, ao fazerem o que não é visto, ao fazerem
aquilo que, alguém descobrindo, não saberá quem fez,
mas que estão preocupados, mais do que com os
deveres profissionais, com as PESSOAS.
As leis de cada profissão são elaboradas com o objetivo
de proteger os profissionais, a categoria como um todo
e as pessoas que dependem daquele profissional, mas
há muitos aspectos não previstos especificamente e
que fazem parte do comprometimento do profissional
em ser eticamente correto, aquele que, independente
de receber elogios, faz A COISA CERTA.
A Ética Virtual
A Internet está mudando o comportamento ético das
empresas. A Internet muda a velocidade dos
acontecimentos, a forma de remuneração dos
funcionários e o ambiente de trabalho.
A Ética no Serviço Público
Quando falamos sobre ética pública, logo pensamos
em corrupção, extorsão, ineficiência, etc., mas na
realidade o que devemos ter como ponto de referência
em relação ao serviço público, ou na vida pública em
geral, é que seja fixado um padrão a partir do qual
possamos, em seguida julgar a atuação dos servidores
públicos ou daqueles que estiverem envolvidos na vida
pública, entretanto não basta que haja padrão, tão
somente, é necessário que esse padrão seja ético,
acima de tudo.
O fundamento que precisa ser compreendido é que os
padrões éticos dos servidores públicos advêm de sua
própria natureza, ou seja, de caráter público, e sua
relação com o público. A questão da ética pública está
diretamente relacionada aos princípios fundamentais,
sendo estes comparados ao que chamamos no Direito,
de "Norma Fundamental", uma norma hipotética com
premissas ideológicas e que deve reger tudo mais o
que estiver relacionado ao comportamento do ser
humano em seu meio social, aliás, podemos invocar a
Constituição Federal. Esta ampara os valores morais
da boa conduta, a boa fé acima de tudo, como
princípios básicos e essenciais a uma vida equilibrada
do cidadão na sociedade, lembrando inclusive o tão
citado, pelos gregos antigos, "bem viver".
Outro ponto bastante controverso é a questão da
impessoalidade. Ao contrário do que muitos pensam, o
funcionalismo público e seus servidores devem primar
pela questão da "impessoalidade", deixando claro
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que o termo é sinônimo de "igualdade", esta sim é a
questão chave e que eleva o serviço público a níveis
tão ineficazes, não se preza pela igualdade. No
ordenamento jurídico está claro e expresso, "todos
são iguais perante a lei".
E também a ideia de impessoalidade, supõe uma
distinção entre aquilo que é público e aquilo que é
privada (no sentido do interesse pessoal), que gera,
portanto, o grande conflito entre os interesses privados
acima dos interesses públicos. Podemos verificar
abertamente nos meios de comunicação, seja pelo
rádio, televisão, jornais e revistas, que este é um dos
principais problemas que cercam o setor público,
afetando assim, a ética que deveria estar acima de seus
interesses.
Não podemos falar de ética, impessoalidade (sinônimo
de igualdade), sem falar de moralidade. Esta também é
um dos principais valores que define a conduta ética,
não só dos servidores públicos, mas de qualquer
indivíduo. Invocando novamente o ordenamento
jurídico podemos identificar que a falta de respeito ao
padrão moral, implica, portanto, numa violação dos
direitos do cidadão, comprometendo inclusive, a
existência dos valores dos bons costumes em uma
sociedade.
A falta de ética na Administração Publica encontra
terreno fértil para se reproduzir, pois o comportamento
de autoridades públicas estão longe de se basearem
em princípios éticos e isto ocorre devido a falta de
preparo dos funcionários, cultura equivocada e
especialmente, por falta de mecanismos de controle e
responsabilização adequada dos atos antiéticos.
A sociedade por sua vez, tem sua parcela de
responsabilidade nesta situação, pois não se mobilizam
para exercer os seus direitos e impedir estes casos
vergonhosos de abuso de poder por parte do Poder
Público. Um dos motivos para esta falta de mobilização
social se dá, devido á falta de uma cultura cidadã, ou
seja, a sociedade não exerce sua cidadania. A
cidadania Segundo Milton Santos "é como uma lei",
isto é, ela existe mas precisa ser descoberta ,
aprendida, utilizada e reclamada e só evolui através de
processos de luta. Essa evolução surge quando o
cidadão adquire esse status, ou seja, quando passa a
ter direitos sociais. A luta por esses direitos garante um
padrão de vida mais decente. O Estado, por sua vez,
tenta refrear os impulsos sociais e desrespeitar os
indivíduos, nessas situações a cidadania deve se valer
contra ele, e imperar através de cada pessoa. Porém
Milton Santos questiona, se "há cidadão neste pais"?
Pois para ele desde o nascimento as pessoas herdam
de seus pais e ao longo da vida e também da
sociedade, conceitos morais que vão sendo
contestados posteriormente com a formação de ideias
de cada um, porém a maioria das pessoas não sabem
se são ou não cidadãos.
A educação seria o mais forte instrumento na formação
de cidadão consciente para a construção de um futuro
melhor.
No âmbito Administrativo, funcionários mal capacitados
e sem princípios éticos que convivem todos os dias com
mandos e desmandos, atos desonestos, corrupção e
falta de ética tendem a assimilar por este rol "cultural"
de aproveitamento em beneficio próprio.
Se o Estado, que a princípio deve impor a ordem e o
respeito como regra de conduta para uma sociedade
civilizada, é o primeiro a evidenciar o ato imoral, veem
esta realidade como uma razão, desculpa ou
oportunidade para salvar-se, e, assim sendo, através
dos usos de sua atribuição publica.
A consciência ética, como a educação e a cultura são
aprendidas pelo ser humano, assim, a ética na
administração publica, pode e deve ser desenvolvida
junto aos agentes públicos ocasionando assim, uma
mudança na administração publica que deve ser
sentida pelo contribuinte que dela se utiliza
diariamente, seja por meio da simplificação de
procedimentos, isto é, a rapidez de respostas e
qualidade dos serviços prestados, seja pela forma de
agir e de contato entre o cidadão e os funcionários
públicos.
A mudança que se deseja na Administração pública
implica numa gradativa, mas necessária
"transformação cultural" dentro da estrutura
organizacional da Administração Pública, isto é, uma
reavaliação e valorização das tradições, valores,
hábitos, normas, etc., que nascem e se forma ao longo
do tempo e que criam um determinado estilo de atuação
no seio da organização.
Conclui-se, assim, que a improbidade e a falta de ética
que nascem nas máquinas administrativas devido ao
terreno fértil encontrado devido à existência de
governos autoritários, governos regidos por políticos
sem ética, sem critérios de justiça social e que, mesmo
após o advento de regimes democrático, continuam
contaminados pelo "vírus" dos interesses escusos
geralmente oriundos de sociedades dominadas por
situações de pobreza e injustiça social, abala a
confiança das instituições, prejudica a eficácia das
organizações, aumenta os custos, compromete o bom
uso dos recursos públicos e os resultados dos contratos
firmados pela Administração Pública e ainda castiga
cada vez mais a sociedade que sofre com a pobreza,
com a miséria, a falta de sistema de saúde, de esgoto,
habitação, ocasionados pela falta de investimentos
financeiros do Governo, porque os funcionários
públicos priorizam seus interesses pessoais em
detrimento dos interesses sociais.
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Finalizando, gostaríamos de destacar alguns pontos
básicos, que baseado neste estudo, julgamos
essenciais para a boa conduta, um padrão ético,
impessoal e moralístico:
1 - Podemos conceituar ética, também como sendo um
padrão de comportamento orientado pelos valores e
princípio morais e da dignidade humana.
2 - O ser humano possui diferentes valores e princípios
e a "quantidade" de valores e princípios atribuídos,
determinam a "qualidade" de um padrão de
comportamento ético:
- Maior valor atribuído (bem), maior ética.
- Menor valor atribuído (bem), menor ética.
3 - A cultura e a ética estão intrinsecamente ligadas.
Não nos referimos a palavra cultura como sendo a
quantidade de conhecimento adquirido, mas sim a
qualidade na medida em que esta pode ser usada em
prol da função social, do bem estar e tudo mais que diz
respeito ao bem maior do ser humano.
4 - A falta de ética induz ao descumprimento das leis do
ordenamento jurídico.
5 - Em princípio as leis se baseiam nos princípios da
dignidade humana, dos bons costumes e da boa fé.
6 - Maior impessoalidade (igualdade), maior moralidade
= melhor padrão de ética.
A Gestão da Ética nas Empresas Públicas
e Privadas
A ética foi recolocada na agenda menos por seus
aspectos benéficos do que pelos efeitos perversos que
resultam da sua falta. A falta de ética compromete a
capacidade de governança e representa risco à
sobrevivência das organizações, públicas e privadas.
O acesso à informação foi ampliado e democratizado,
os negócios se tornaram mais visíveis passando a ser
acompanhados mais de perto pela sociedade. Os
governos tornaram-se grandes edifícios de vidro
transparente. Se a sociedade desconfia da integridade
dos administradores públicos e dos políticos em geral
não adianta tentar convencê-la de que está errada.
O fato concreto e constrangedor é que a falta de ética
e a corrupção existem em larga escala e os meios
convencionais de repressão legal têm apresentado
resultados limitados.
A teoria econômica nem sempre reconheceu a
motivação ética como um fator importante na decisão
dos agentes econômicos. Por algum tempo se
acreditou que práticas não éticas poderiam funcionar
como o "azeite necessário para fazer mover
engrenagens emperradas", resultado prático da
controvérsia sobre os efeitos econômicos da corrupção.
Sem embargo, a importância da ética para a efetividade
dos contratos, assim como para a boa governança
pública e corporativa vem ganhando espaço, neste
caso aspecto confirmado por avaliação de resultados
de programas de fortalecimento institucional e
modernização, onde mesmo experiências bem
sucedidas nem sempre foram suficientes para
assegurar a confiança das pessoas no caráter ético da
motivação dos agentes públicos.
Hoje o desafio reside menos na sensibilização da
importância de um clima ético nas organizações,
sobretudo após os recentes escândalos envolvendo
grandes empresas transnacionais com Enron,
Worldcom, Arthur Andersen e Parmalat, entre outras, e
mais no que pode ser feito em matéria de ações
compensatórias específicas, aferíveis e executáveis em
prazo certo de tempo, que se demonstrem suficientes
para minimizar os riscos de desvios éticos a que estão
sujeitas as organizações.
Acordos internacionais
Vale destacar as seguintes convenções internacionais,
que explicitaram o compromisso dos países em matéria
de ações específicas para a promoção da ética e o
combate à corrupção:
* Convenção Interamericana Contra a Corrupção
(OEA. 1996).
* Convenção sobre o Combate à Corrupção de
Funcionários Estrangeiros em Transações Comerciais
Internacionais (OECD, 1997).
* Convenção das Nações Unidas contra a Corrupção
(ONU, 2003).
* Carta-documento "Atributos mínimos necessários
para uma administração tributária sadia e eficaz"(CIAT,
1996).
Promoção da Ética
A promoção da ética nas organizações não é desafio
que possa ser enfrentado por ação isolada. Envolve
fortalecimento institucional e estabelecimento de um
padrão ético efetivo. Em outras palavras, que a
organização tenha capacidade de gerar os resultados
que dela se espera dentro de um padrão de conduta
estrito, em linha com os valores éticos que a sociedade
deseja sejam observados.
Contar com uma adequada "infraestrutura ética" é a
base para o desenvolvimento de um programa de
promoção da ética eficaz, que pressupõe transparência
e accountability e envolve:
* Gestão - Condições sólidas para o serviço público,
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por meio de uma política efetiva de recursos humanos
e que contemple uma instância central voltada para a
ética.
* Orientação - Engajamento das lideranças, códigos
que exprimam valores e padrões e socialização
profissional, por meio de educação e treinamento.
* Controle - Quadro normativo que garanta a
independência dos procedimentos de investigação e
processo, prestação de contas e envolvimento do
público.
O estabelecimento de padrão ético efetivo integra um
movimento internacional para assegurar a tão abalada
confiança das pessoas nas instituições e dar segurança
aos seus quadros para que possam exercer suas
funções em toda a sua plenitude. Com efeito, diante de
um ambiente mais transparente e uma sociedade cada
vez mais ciosa do respeito a uma conduta estritamente
ética, passou-se a observar que muitos profissionais
deixam de tomar certas decisões ou empreender certas
ações simplesmente porque têm dúvidas se serão
questionadas quanto ao aspecto ético.
Não obstante a diversidade cultural e as diferenças de
caráter político e administrativo, pode-se identificar
algumas características comuns que constituem a
espinha dorsal da gestão da ética, que tem por objetivo
o estabelecimento de um padrão ético efetivo.
A gestão da ética transita em um eixo bem definido,
constituído por:
* Valores éticos - Representam a expectativa da
sociedade quanto à conduta dos agentes públicos.
* Normas de conduta - São o desdobramento dos
valores, funcionando como um caminho prático para
que os valores explicitados sejam observados.
* Administração - Tem o objetivo zelar pelos valores
e normas de conduta, assegurando sua efetividade.
Código de Conduta
Quanto se fala em ética no sentido mais estrito, tal qual
aparece em expressões com "ética do servidor
público", está-se em geral referindo a um padrão que
serve de guia para a conduta de um determinado grupo.
A aprovação de um código de conduta é o meio pelo
qual um dado grupo explicita seus compromissos de
relacionamento com suas partes (clientes,
fornecedores, colaboradores, etc.).
Não há receita para um código de conduta, contudo, ele
costuma reunir valores éticos, regras de conduta e
aspectos diversos de sua administração.
Em geral todo código de conduta apresenta um
conjunto de deveres e obrigações na área cinzenta que
vai além do simples cumprimento do que já está
disposto nas leis.
Assumindo que o cumprimento da lei é o mínimo da
ética, ou ainda que o objetivo não é o mero
cumprimento da lei, mas seu "bom" cumprimento, a
área por excelência dos códigos de conduta é o terreno
cinzento entre o que é legal, mas não é moral.
Deve ser objeto de preocupação dos códigos de
conduta todo problema ou dilema ético cuja solução
diferenciada afete a reputação da organização. Ainda
que a espinha dorsal dos valores éticos de referência
não se alterem muito, as regras práticas que constam
dos códigos podem assumir maior amplitude conforme
as características da organização, do seu negócio e do
entorno.
Os valores éticos que mais aparecem entre os países
membros da OECD são:
* imparcialidade,
* legalidade,
* integridade,
* transparência,
* eficiência,
* equidade,
* responsabilidade,
* justiça.
Não obstante os valores definidos serem obviamente
"autoaplicáveis", as normas de conduta procuram
traduzi-los de forma mais prática. Grande arte desse
esforço, conforme a experiência dos países, reside na
prescrição de condutas a partir da identificação de
situações que suscitam conflitos de interesses.
Exemplo de matérias frequentemente reguladas pelos
códigos de conduta:
 recebimento de presentes;
 agrados e favores em geral;
 exercício de atividades concomitantes com a função
pública;
 gestão de interesses patrimoniais e financeiros;
 relacionamentos pessoais e de parentesco,
atividades profissionais após deixar a função, etc.
Implementação de um Código de Conduta
O processo de elaboração de um código de conduta
cria uma dinâmica favorável ao clima ético na
organização. Contudo, sua efetividade dependerá da
forma como for implementado.
A implementação de um código de conduta
(administração) implica no desenvolvimento das
seguintes funções básicas:
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* Normatização - Nesta função busca-se assegurar
congruência, simplicidade e suficiência às normas,
além de orientação tempestiva sobre sua aplicação em
situações práticas que suscitam dúvidas.
* Educação - Considerada de forma ampla, abrange
não apenas o processo de comunicação das normas,
mas sua compreensão e internalização, por meio de
programas sistemáticos de capacitação e treinamento.
* Monitoramento - Acompanha a observância das
normas, a fim de permitir o exame das causas de não
efetividade.
* Sistema de consequências - Tem o objetivo de
garantir a aplicação das medidas corretivas
necessárias para que as causas de transgressão aos
valores e normas sejam adequadamente enfrentados.
Três boas práticas em gestão da ética
* Revelação de interesses - Vários escritórios de ética
contam com declarações onde servidores revelam
situações que efetiva ou potencialmente podem
suscitar conflitos de interesses com o exercício da
função pública. A partir dessa "auto-revelação", é
identificar medidas para prevenir tais conflitos.
* Ênfase nos aspectos de comunicação, orientação
e capacitação - Em grande parte das vezes o desvio
ético não resulta de nenhum objetivo premeditado de
transgredir as normas de conduta, mas de simples
desconhecimento ou despreparo quanto à sua
aplicação a situações reais do dia a dia, daí a
importância de uma comunicação efetiva das normas,
canais de orientação que funcionem e programas de
capacitação e treinamento sistemáticos.
* Avaliação - É fundamental que as áreas de gestão
da ética contem com indicadores que permitam aferir
os resultados dos trabalhos desenvolvidos.
Conflitos de Interesses
O estabelecimento de uma relação entre pessoas
sempre implica em assumir deveres associados a
direitos que são reconhecidos como presentes nesta
situação. O reconhecimento de um direito traz como
consequência o estabelecimento de um dever
associado, para si ou para os outros. Pode haver
direitos sem que haja a necessidade de cumprir
deveres. O caso de um recém-nascido, por exemplo, é
uma pessoa, com todos direitos reconhecidos, mas
ainda sem deveres que ele próprio deva cumprir. Os
profissionais, assim como toda a sociedade, têm
deveres associados a estes direitos, que devem ser
cumpridos, buscando o melhor interesse desta pessoa
em particular e de todos em geral.
A abordagem das situações onde podem ocorrer
conflito de interesses tem merecido uma atenção
crescente na atualidade, especialmente quanto aos
seus aspectos éticos.
Conflito de interesse, de acordo com Thompson, é um
conjunto de condições nas quais o julgamento de um
profissional a respeito de um interesse primário tende a
ser influenciado indevidamente por um interesse
secundário. De modo geral, as pessoas tendem a
identificar conflito de interesses apenas como as
situações que envolvem aspectos econômicos. Outros
importantes aspectos também podem ser lembrados,
tais como interesses pessoais, científicos,
assistenciais, educacionais, religiosos e sociais, além
dos econômicos.
O conflito de interesses pode ocorrer entre um
profissional e uma instituição com a qual se relaciona
ou entre um profissional e outra pessoa. Na área da
saúde, os interesses de um profissional ou de seu
paciente podem não ser coincidentes, assim como
entre um professor e seu aluno, ou ainda, entre um
pesquisador e o sujeito da pesquisa, entre o chefe e
seu subordinado. Quanto melhor for o vínculo entre os
indivíduos que estão se relacionando, maior o
conhecimento de suas expectativas e valores. Esta
interação pode reduzir a possibilidade de ocorrência de
um conflito de interesses.
Inúmeros exemplos de conflito de interesse podem ser
citados nas áreas de ensino, assistência, pesquisa,
empresarial e prestação de serviços. Uma situação
bastante simples, que pode servir de exemplo para a
identificação destas possibilidades, é a internação de
pacientes em um hospital universitário. O interesse
primário do paciente é ser adequadamente atendido.
Os profissionais responsáveis pelo seu atendimento,
desempenham um duplo papel: assistencial e
educativo. O interesse primário dos profissionais é
atender adequadamente estes pacientes. Nesta
situação ocorre uma plena convergência dos interesses
dos profissionais e pacientes. O conflito pode surgir
quando o interesse secundário dos professores e
alunos, que é o aprendizado que esta situação pode
possibilitar, assume o caráter prioritário. Uma
possibilidade é a de manter o paciente internado em
uma unidade de internação, mesmo quando já tenha
condições de ter alta, com a finalidade de expor o caso
para um maior número de alunos. Esta situação,
também configura um conflito de interesse entre o
profissional e a instituição hospitalar, devido o aumento
de custos decorrente desta prática.
A área atualmente mais sensível para discussão de
conflito de interesses é a da pesquisa. Nesta área
podem ser reconhecidos conflitos de interesse tanto na
perspectiva do pesquisador, dos participantes de
pesquisa quanto da própria sociedade.
Os conflitos de interesse desde o ponto de vista do
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pesquisador podem ser descritos de múltiplas formas.
O conflito entre interesse científico e interesse político
já foi várias vezes detectado quando um cientista
deixou de divulgar resultados de pesquisas por motivos
ideológicos ou alegando "razões de Estado". A não
convergência entre interesses científicos e
econômicos ficam evidentes quando ocorre a
apropriação de bem público produzido em pesquisas,
como no patenteamento de produtos e processos
gerados com fundos públicos, quando ocorre a
exploração pessoal de resultados institucionais,
quando o interesse do patrocinador privado supera
a motivação científica, ou quando ocorre o
direcionamento de resultados ou conclusões de um
estudo . A forma mais comum deste conflito é a
omissão de patrocínio ou envolvimento econômico
quando um pesquisador publica um artigo científico ou
apresenta uma conferência em um congresso. O
conflito de interesses econômicos e sociais pode ser
exemplificado pelo estabelecimento de cláusulas de
não divulgação de resultados negativos ou pelo
adiamento desta divulgação com a finalidade de
resguardar o potencial mercado.
Cada Profissional tem a obrigação de agir de maneira
ética e honesta, e de conduzir suas atividades
profissionais de acordo com os interesses da
Instituição.
Cada profissional deve se preocupar em evitar
situações que representem conflito atual ou potencial
entre os seus interesses pessoais e os interesses da
Instituição.
Cada Profissional deverá:
* Recusar, no exercício de suas atividades
profissionais, qualquer tipo de ajuda financeira,
gratificação, comissão, doação, ou vantagens para si,
seus familiares ou qualquer outra pessoa;
* Utilizar devidamente recursos, propriedade
intelectual, tempo e instalações da Instituição;
* Levar em conta, nos seus investimentos pessoais, os
conflitos de interesse com as atividades exercidas.
* É de responsabilidade de cada profissional notificar
imediatamente às instâncias superiores sobre
quaisquer situações potencialmente contrárias a
princípios éticos, ou que sejam ilegais, irregulares ou
duvidosas, ficando garantido o sigilo quanto à fonte de
informação.
Ainda, configuram-se como atos não desejáveis:
• prestar serviços de qualquer natureza para outras
organizações, remunerados direta ou indiretamente,
que conflitem com os interesses da instituição,
salvaguardando-se os casos de prévia autorização;

• auferir vantagem financeira privilegiada, direta ou
indiretamente, em instituições que mantenham
relações comerciais com a instituição;
• aceitar, direta ou indiretamente, dinheiro ou objeto de
valor de qualquer pessoa ou entidade que tenha ou
esteja interessada em criar relações comerciais com a
instituição;
• fornecer a concorrentes ou a terceiros quaisquer
informações reservadas sobre clientes, políticas de
preços, planos comerciais, econômicos e financeiros;
• repassar a terceiros, de forma indevida, benefícios
oferecidos exclusivamente a seus funcionários;
• omitir a existência de cônjuge ou familiares de 1º grau
ou pessoas de relações próximas trabalhando ou
ocupando posições de influência na instituição, ou que
possam influenciar em decisões que afetem os
negócios, ou trabalhando em empresa concorrente,
fornecedora de produtos e/ou serviços, ou em parceria
com a instituição. Este fato deve ser comunicado à sua
chefia imediata e registrado no seu termo de
compromisso;
• fazer uso indevido de informações reservadas da
instituição ou concorrer de forma desleal com a
instituição após o seu desligamento da mesma;
Responsabilidade Social
Cada vez mais vemos organizações brasileiras
conduzindo sua atividade segundo padrões de
responsabilidade social corporativa.
"Responsabilidade social" é uma forma de conduzir
as atividades da empresa de tal maneira que esta torna-
se parceira e corresponsável pelo desenvolvimento
social.
A empresa socialmente responsável é aquela que
possui a capacidade de ouvir os interesses das
diferentes partes (funcionários, prestadores de serviço,
fornecedores, consumidores, comunidade e governo,
sem esquecer as questões ambientais) e consegue
incluir a todos no planejamento de suas atividades.
Diferentemente da filantropia, que trata basicamente de
ação social externa, tendo como beneficiário principal a
comunidade em suas diversas formas (conselhos
comunitários, organizações não-governamentais,
associações comunitárias, etc.) e organizações, a
responsabilidade social engloba preocupações com um
público maior, cujas demandas e necessidades a
empresa deve buscar incorporar em seus negócios.
A ética é a base da responsabilidade social. Não há
responsabilidade social sem ética nos negócios e
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atividades desenvolvidas pelos setores, público e
privado. Ética, cultura e valores morais são
inseparáveis de qualquer noção de responsabilidade
social.
A responsabilidade social empresarial, como se sabe,
está na pauta do dia neste início de século. Muito mais
que atos isolados de benemerência e filantropia, trata-
se, na verdade, de uma consolidada estratégia de
integração de empresas e seus consumidores, sob o
ponto de vista da comunicação de marketing.
Isto ocorre porque, atualmente, o consumidor está
muito mais consciente. Mesmo nas pequenas cidades
ou nos bairros de periferia, as pessoas já passam a
adotar uma postura de cobrança em relação às
empresas, porque quando uma companhia se localiza
em um determinado espaço, ela deve criar um vínculo
com essa comunidade, uma ligação de envolvimento e
não apenas no sentido de gerar empregos. É uma
espécie de aliança de saber o que se passa e ocorre na
sociedade situada no entorno da corporação e,
principalmente, de conhecimento a respeito de quais
sejam as suas necessidades.
Tal posição tem despertado tamanho interesse, a ponto
de muitas empresas, que até então não adotavam
qualquer prática de responsabilidade social passarem
a fazê-lo, pressionadas pela sociedade e demais
stakeholders*. Não pretendemos afirmar, com isso,
que a atuação das companhias deva ser substituta das
ações governamentais, ainda que os governos, desde
o descobrimento do país, venham se mostrando
incompetentes para promoverem, sozinhos, o
desenvolvimento social e do potencial humano. As
empresas não devem assumir o papel do Estado. Elas
têm, isto sim, de estabelecer uma parceria com seus
diferentes públicos, especialmente com a comunidade.
*Palavra, que significa depositários. Pessoa ou grupo com
interesse na performance de organização e no meio ambiente
na qual opera.
Nos Estados Unidos, várias empresas passaram a
ganhar consumidores devido à postura socialmente
correta que adotaram. Em contrapartida, marcas e
produtos perderam mercado por não terem programas
de apoio a causas sociais, por exemplo. Dois fatores
ajudam a acelerar o processo: globalização e um novo
comportamento da sociedade. As pessoas de bem
estão tendo de se isolar em condomínios fechados para
fugir da violência. Como viver está se tornando uma
atividade perigosa, entendem que é preciso ter um
conjunto harmônico de desenvolvimento, e não ilhas de
progresso. Na hora de comprar, esses indivíduos têm o
poder da escolha. Como muitos produtos possuem
vários similares, o que os diferencia são os valores
agregados. Para esses consumidores, abandonar uma
marca e adotar outra é bastante simples.

Pelo exposto, é fácil concluir que a perfeita equação
entre empresa e consumidor deve se apoiar,
fundamentalmente, na imagem e reputação que ela
possui. Contudo, seus executivos têm de ter em mente
que a reputação corporativa é algo extremamente difícil
de ganhar e muito fácil de se perder. Na maioria das
vezes, uma empresa não terá uma segunda chance
para causar uma boa primeira impressão.
Ainda que andem juntas e que muitas vezes sejam
confundidas, até por alguns profissionais de
comunicação, é importante destacar que imagem é
diferente de reputação. Imagem é um conjunto de
símbolos associados a uma determinada marca,
construída, em geral, por uma agência de propaganda,
e que pode ser manipulada de acordo com os
interesses da empresa. A reputação, por outro lado, se
conquista, e é formada a partir da interação da empresa
com seus stakeholders, sendo de difícil manipulação,
ainda que muitas companhias e publicitários se
arvorem nessa tentativa.
Por que isso é importante? Até há pouco tempo, a aura
corporativa podia ser analisada como um ativo
intangível, incapaz de ser medido. Isto não acontece
mais. Quanto mais públicas se tornam as empresas,
maiores são as suas responsabilidades, bem como a
de seus executivos, responsáveis diretos por sua
imagem e reputação no mercado.
O Brasil é um dos países onde a responsabilidade
social mais contribui para a imagem e reputação de
uma empresa. É o que tem sido revelado por diversas
pesquisas de mercado. A última, encomendada pelo
IRES Instituto ADVB de Responsabilidade Social,
divulgada recentemente, apontou números
impactantes. Entre as 2.030 empresas (41% de grande
porte, 50% de médio e 9% de pequeno) que
responderam à mesma, de um universo de 4195, 98%
a consideram como parte integrante de sua visão
estratégica. No aspecto da comunicação, 68%
divulgaram a ação social realizada nos últimos 3 anos,
26% publicaram balanços sociais como forma de
divulgar seus investimentos na área social e 59% se
utilizam do marketing para divulgar seus projetos de
responsabilidade social. Um dado a ser ressaltado é
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que 46% das empresas já possuem alguma avaliação
sobre a melhoria de sua imagem institucional por
desenvolver projetos socialmente responsáveis.
Para conquistar - e manter - uma boa imagem e
reputação, a empresa deve usar de honestidade com
todos os seus diferentes públicos, ser cuidadosa com o
meio ambiente, lidar bem com as reclamações
recebidas, ser verdadeira em seus anúncios, prestar
bons e consistentes serviços, não sonegar impostos,
ter a ética como eixo principal de sua conduta e,
sobretudo, ser aberta e transparente.
Ao adotar políticas de responsabilidade social, a
empresa passa a integrar um processo de mudança
social, em lugar de somente fazer doações e mostrá-
las à sociedade por meio de uma bem engendrada
campanha de comunicação ou lobby junto à mídia.
Somente dessa forma será possível alcançar bons
resultados que, invariavelmente, serão traduzidos na
maior proximidade com seus colaboradores,
fornecedores, consumidores e, notadamente, no
incremento de sua imagem e reputação.
Entretanto, para que esta prática seja efetiva, as
empresas devem, antes de qualquer medida, "arrumar
a casa", descobrir sua verdadeira vocação social e
permitir que tais valores sejam incutidos em seu "DNA".
Somente a partir desse ponto é que ela deve partir para
voos de maior amplitude. "Arrumar a casa" significa,
entre outros fatores, criar uma consciência efetiva de
seu público interno em relação a um trabalho
socialmente responsável. É importante ressaltar,
também, que as ações devem ser permanentes e
consistentes, para que angariem e promovam
credibilidade interna e externa.
Ainda no quesito credibilidade, o estabelecimento de
parcerias intersetoriais é, sem dúvida, um dos
principais aliados de uma postura socialmente
responsável, pois permite desenvolver programas mais
ajustados à realidade que se deseja atingir. A ligação
com organizações sérias do terceiro setor, que tenham
foco e experiência no assunto, mostra-se, portanto,
muito proveitosa, por proporcionar benefícios diretos à
comunidade de forma mais eficiente.
 Código de Ética da CAIXA
O princípio dos princípios é o respeito da consciência, o amor da verdade.
Missão e Valores
MISSÃO
Promover o desenvolvimento sustentável do Brasil,
gerando valor aos clientes e sociedade como instituição
financeira pública e agente de políticas de Estado
VALORES
Trabalhamos pela satisfação dos nossos clientes.
Trabalhamos para elevar a riqueza e o bem-estar da
sociedade brasileira. Sentimos orgulho e paixão pelo
nosso trabalho. Agimos sempre pautados pela ética.
Acreditamos que a liderança se faz pelo exemplo.
Somos inovadores no que fazemos. Respeitamos todas
as ideias, opções e diferenças. Somos responsáveis
pelo desempenho eficiente e sustentável. Promovemos
a meritocracia e o desenvolvimento profissional. Juntos
podemos mais.
Valores do Código de Ética da Caixa
RESPEITO
As pessoas na CAIXA são tratadas com ética, justiça,
respeito, cortesia, igualdade e dignidade. Exigimos de
dirigentes, empregados e parceiros da CAIXA absoluto
respeito pelo ser humano, pelo bem público, pela
sociedade e pelo meio ambiente. Repudiamos todas as
atitudes de preconceitos relacionadas à origem, raça,
gênero, cor, idade, religião, credo, classe social,
incapacidade física e quaisquer outras formas de
discriminação. Respeitamos e valorizamos nossos
clientes e seus direitos de consumidores, com a
prestação de informações corretas, cumprimento dos
prazos acordados e oferecimento de alternativa para
satisfação de suas necessidades de negócios com a
CAIXA. Preservamos a dignidade de dirigentes,
empregados e parceiros, em qualquer circunstância,
com a determinação de eliminar situações de
provocação e constrangimento no ambiente de trabalho
que diminuam o seu amor próprio e a sua integridade
moral. Os nossos patrocínios atentam para o respeito
aos costumes, tradições e valores da sociedade, bem
como a preservação do meio ambiente.
HONESTIDADE
No exercício profissional, os interesses da CAIXA estão
em 1º lugar nas mentes dos nossos empregados e
dirigentes, em detrimento de interesses pessoais, de
grupos ou de terceiros, de forma a resguardar a lisura
dos seus processos e de sua imagem. Gerimos com
honestidade nossos negócios, os recursos da
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Rui Barbosa
sociedade e dos fundos e programas que
administramos, oferecendo oportunidades iguais nas
transações e relações de emprego. Não admitimos
qualquer relacionamento ou prática desleal de
comportamento que resulte em conflito de interesses e
que estejam em desacordo com o mais alto padrão
ético. Não admitimos práticas que fragilizem a imagem
da CAIXA e comprometam o seu corpo funcional.
Condenamos atitudes que privilegiem fornecedores e
prestadores de serviços, sob qualquer pretexto.
Condenamos a solicitação de doações, contribuições
de bens materiais ou valores a parceiros comerciais ou
institucionais em nome da CAIXA, sob qualquer
pretexto.
COMPROMISSO
Os dirigentes, empregados e parceiros da CAIXA estão
comprometidos com a uniformidade de procedimentos
e com o mais elevado padrão ético no exercício de suas
atribuições profissionais. Temos compromisso
permanente com o cumprimento das leis, das normas e
dos regulamentos internos e externos que regem a
nossa Instituição. Pautamos nosso relacionamento com
clientes, fornecedores, correspondentes, coligadas,
controladas, patrocinadas, associações e entidades de
classe dentro dos princípios deste Código de Ética.
Temos o compromisso de oferecer produtos e serviços
de qualidade que atendam ou superem as expectativas
dos nossos clientes. Prestamos orientações e
informações corretas aos nossos clientes para que
tomem decisões conscientes em seus negócios.
Preservamos o sigilo e a segurança das informações.
Buscamos a melhoria das condições de segurança e
saúde do ambiente de trabalho, preservando a
qualidade de vida dos que nele convivem. Incentivamos
a participação voluntária em atividades sociais
destinadas a resgatar a cidadania do povo brasileiro.
TRANSPARÊNCIA
As relações da CAIXA com os segmentos da sociedade
são pautadas no princípio da transparência e na
adoção de critérios técnicos. Como empresa pública,
estamos comprometidos com a prestação de contas de
nossas atividades, dos recursos por nós geridos e com
a integridade dos nossos controles. Aos nossos
clientes, parceiros comerciais, fornecedores e à mídia
dispensamos tratamento equânime na disponibilidade
de informações claras e tempestivas, por meio de
fontes autorizadas e no estrito cumprimento dos
normativos a que estamos subordinados. Oferecemos
aos nossos empregados oportunidades de ascensão
profissional, com critérios claros e do conhecimento de
todos. Valorizamos o processo de comunicação
interna, disseminando informações relevantes
relacionadas aos negócios e às decisões corporativas.
RESPONSABILIDADE
Devemos pautar nossas ações nos preceitos e valores
éticos deste Código, de forma a resguardar a CAIXA de
ações e atitudes inadequadas à sua missão e imagem
e a não prejudicar ou comprometer dirigentes e
empregados, direta ou indiretamente. Zelamos pela
proteção do patrimônio público, com a adequada
Coletânea de Exercícios para Fixação
Gabaritos no final dessa coletânea
01) A ética relativa à conduta do servidor público
está centrada entre o:
A) honesto e o desonesto.
B) justo e o injusto.
C) conveniente e o inconveniente.
D) legal e o ilegal.
E) oportuno e o inoportuno.
02) Dentre os principais deveres do servidor
público, aquele que permite ao mesmo, diante de
duas opções, escolher a mais vantajosa para o bem
comum é:
A) ter consciência de que seu trabalho é regido por
princípios éticos.
B) ser probo, reto, leal e justo.
C) jamais retardar qualquer prestação de contas.
D) tratar cuidadosamente os usuários dos serviços.
E) ser cortês, ter urbanidade, disponibilidade e atenção.
03) Leia a fábula “A lebre e a tartaruga”.
Um dia, uma Lebre ridicularizou as pernas curtas e a
lentidão da Tartaruga. A Tartaruga sorriu e disse:
“Pensa você ser rápida como o vento; mas Eu a
vencerei numa corrida.”
A Lebre, claro, considerou sua afirmação algo
impossível, e aceitou o desafio. Convidaram então a
Raposa, para servir de juiz, escolher o trajeto e o ponto
de chegada.
E no dia marcado, do ponto inicial partiram juntos. A
Tartaruga, com seu passo lento, mas firme,
determinada, em momento algum parou de caminhar.
Mas a Lebre, confiante de sua velocidade,
despreocupada com a corrida, deitou à margem da
estrada para um rápido cochilo. Ao despertar, embora
corresse o mais rápido que pudesse, não mais
conseguiu alcançar a Tartaruga, que já cruzara a linha
de chegada ...
A partir da fábula acima, é correto afirmar que
A) com zelo e persistência, o indivíduo render-se-á a
seus desafios.
B) com zelo e persistência, o indivíduo não vencerá
seus desafios.
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utilização das informações, dos bens, equipamentos e
demais recursos colocados à nossa disposição para a
gestão eficaz dos nossos negócios. Buscamos a
preservação ambiental nos projetos dos quais
participamos, por entendermos que a vida depende
diretamente da qualidade do meio ambiente.
Garantimos proteção contra qualquer forma de
represália ou discriminação profissional a quem
denunciar as violações a este Código, como forma de
preservar os valores da CAIXA.
C) com zelo e persistência, sempre o êxito será a
recompensa para o indivíduo.
D) sem zelo e persistência, o indivíduo atinge seus
objetivos.
E) êxito não faz parte da recompensa que o indivíduo
recebe.
04) “As mais insignificantes ações que afetam o
crédito de um homem devem ser consideradas. O
som de teu martelo às cinco da manhã, ou às oito
da noite, ouvido por um credor o fará conceder-te
seis meses a mais de crédito; ele procurará, porém,
por seu dinheiro no dia seguinte, se te vir em uma
mesa de bilhar ou escutar tua voz, em uma taverna,
quando deveria estar no trabalho; exigirá de ti antes
que possas dispor dele.
Isto mostra, além do mais, que estás consciente do
que possuis; fará com que pareças um homem tão
cuidadoso quanto honesto e isto ainda aumentará
mais o teu crédito.”
O texto atribui valores ao trabalho. A partir dessas
informações, é correto afirmar que os valores
atribuídos ao trabalho são:
A) Economia, dedicação, honestidade e criatividade.
B) Honestidade, responsabilidade, comprometimento e
eficácia.
C) Comunicação, planejamento, criatividade e
honestidade.
D) Dedicação, economia, honestidade e disciplina.
E) Cuidado, eficiência, honestidade e comunicação.
05) Isolado numa ilha deserta, sem qualquer
contato com a civilização, Alfredo viveu, durante
anos, do que a natureza lhe proporcionou como
meio de subsistência, até ser resgatado pela
tripulação de uma embarcação de pesquisa
oceanográfica.
Durante o tempo em que passou por essa
experiência, seria possível a Alfredo vivenciar o que
se considera a dimensão ética dos homens? Teria
ele tido condições de manifestar valores,
comportamentos que possam ser considerados
éticos?
De acordo com as colocações acima, é correto
afirmar que
A) sim, porque o exercício da dimensão ética depende
fundamentalmente dessa relação individual.
B) sim, porque a consciência moral manifesta-se
principalmente de forma individual.
C) não, porque, embora seja individual, a consciência
moral só se manifesta em grupo.
D) não, porque, mesmo sem interação, ele pode
exercer sua racionalidade, sua consciência moral.
E) sim, porque essa dimensão ética dos homens só é
manifestada na relação com o outro.
06) Já se tornou usual em nosso país, nos períodos
que antecedem as campanhas eleitorais, o
oferecimento de bens materiais (alimentos, óculos,
material escolar, dinheiro etc.) em troca de votos,
especialmente nas regiões do interior.
A partir dessas informações, é correto afirmar que
essa prática:
A) já é aceita por todos.
B) dá ao sujeito a oportunidade de exercer
corretamente sua cidadania.
C) fornece ao sujeito a oportunidade de tomar uma
decisão sensata sobre a coisa pública.
D) retira do sujeito a sua condição mais representativa
de cidadania.
E) está de acordo com o exercício da consciência
moral.
07) Secretária comprovadamente competente no
que se refere ao conhecimento da função, à
dedicação e ao cumprimento do dever, Marluce
recebe a correspondência diária e, como de
costume, antes de repassá-la, faz uma seleção para
definir a prioridade de leitura do chefe. Ao final do
expediente, Marluce é por ele chamada.
Extremamente exaltado, cobra-lhe o fato de ter
aberto uma correspondência confidencial. Marluce
desculpa-se, explicando que a correspondência
não continha nenhuma indicação que informasse o
caráter do documento.
Irritado, o chefe encaminha a dispensa de Marluce
ao Departamento de Pessoal, alegando indiscrição.
A partir das informações acima, é correto afirmar:
A) Marluce deve ser responsabilizada por indiscrição.
B) Marluce não poderia ter aberto uma correspondência
destinada, exclusivamente, ao seu chefe.
C) Marluce deveria ter garantido a inviolabilidade da
correspondência.
D) Marluce deveria ter perguntado primeiro ao chefe se
poderia ou não abrir a correspondência.
E) O ato de Marluce deve ser considerado como
cumprimento de sua função.
08) Leia a fábula “A Raposa e as Uvas”.
Uma raposa, morta de fome, viu ao passar, pendurados
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nas grades de uma viçosa videira, alguns cachos de
uvas negras e maduras.
Ela então usou de todos os seus dotes e artifícios para
pegá-las, mas como estavam fora do seu alcance,
acabou se cansando em vão, e nada conseguiu.
Por fim deu meia volta e foi embora, e consolando a si
mesma, meio desapontada disse:
- Olhando com mais atenção, percebo agora que as
uvas estão todas estragadas, e não maduras como eu
imaginei a princípio.
A partir dessa fábula, é correto afirmar:
A) A humildade faltou à raposa.
B) A humildade está presente na atitude da raposa.
C) A afirmação da raposa de que percebeu que as uvas
estavam estragadas revela uma ação positiva.
D) A raposa foi considerada um animal persistente.
E) A raposa foi considerada um animal humilde.
09) A ética na sociedade e na profissão é
importante, pois
A) define o período em que as penalidades devem ser
aplicadas.
B) impõe o que os indivíduos podem ou não fazer.
C) define penalidades a respeito das transgressões
cometidas.
D) preocupa-se mais com o individual do que com o
coletivo.
E) exerce o papel de alicerce no desenvolvimento de
uma sociedade ou de uma classe profissional.
10) Conforme Vázquez (1995), o termo ética vem do
grego ethos, que significa “modo de ser” ou
“caráter” e moral vem do latim mos ou mores, que
significa “costume” ou “costumes”. A primeira é a
ciência do comportamento moral dos homens em
sociedade, advindo da necessidade de uma
abordagem científica dos problemas morais. A
segunda é um conjunto de normas, aceitas livre e
conscientemente, que regulam o comportamento
individual e social dos homens.
A partir dessas informações, é correto afirmar:
A) A moral, enquanto conhecimento científico, deve
aspirar à racionalidade e à objetividade mais completas
e, ao mesmo tempo, deve proporcionar conhecimentos
mais gerais e abstratos.
B) A ética estabelece determinados princípios, normas
ou regras de comportamento em uma determinada
comunidade.
C) O significado etimológico de moral e de ética não
fornece o significado atual dos dois termos, mas situa o
indivíduo no terreno especificamente humano no qual
se torna possível e se funda o comportamento moral.
D) A moral é uma ciência da ética, isto é, é uma das
esferas da inteligência humana.
E) A moral é uma ciência da ética em que prevalecem
os conhecimentos técnicos e científicos.
11) A ética do serviço público, inevitavelmente, é
afetada pelos valores considerados próprios das
distintas culturas.
Existem funcionários que exercem diversas formas
de poder discricional em seu trabalho diário, na
administração de recursos públicos e no âmbito de
sua função e elaboração de políticas.
A partir dessas informações, é correto afirmar:
A) A ética é importante como mecanismo de
arbitrariedade no uso do poder público.
B) A ética é importante como fator vital para a criação e
a manutenção de atitudes questionáveis na
administração pública.
C) A ética do serviço público proporciona a base para a
inexistência de práticas e costumes de respeito ao
cumprimento dos procedimentos esporádicos.
D) A ética do serviço público inspira-se nas restrições,
regras, normas e pautas que, dentro de uma
coletividade, modelam os comportamentos de quem a
adota.
E) A ética do serviço público inspira-se no
individualismo que modela as atitudes de quem a
pratica.
12) Diante de um exercício ineficaz da autoridade e
de um poder corrupto, oligárquico e incompetente,
abala-se uma vontade de ação, de cooperação para
com o Estado. Toffler (1995), a respeito dessa
questão, analisando a situação do fim do século XX,
afirmou que “a lista dos problemas que a nossa própria
sociedade enfrenta é interminável.
Sentimos o cheiro do apodrecimento moral de uma
civilização industrial moribunda, enquanto vemos as
instituições, uma atrás da outra, sucumbirem num
turbilhão de ineficácia e corrupção.
Consequentemente, o ar enche-se de amarguras,
queixas e clamores por uma mudança radical.”
A partir dessas informações, é correto afirmar:
A) O mundo mudou e as políticas e procedimentos
éticos acompanharam essas mudanças.
B) O grau de decadência moral é elevado, em razão do
poder das massas.
C) O povo tem ação sobre os verdadeiros destinos de
suas nações.
D) Os grupos políticos que decidem em troca de
favorecimento, corroborando para o apodrecimento
moral da sociedade, buscam satisfazer as
necessidades básicas da população mais carente.
E) As conquistas científicas não se fizeram
acompanhar de evoluções na política e no social, em
consequência da debilidade moral, do mau emprego da
mídia e do desrespeito às instituições.
13) Sobre a Ética ou Filosofia Moral, NÃO é correto
afirmar que:
A) ética e moral referem-se ao conjunto de costumes
tradicionais de uma sociedade e que, como tais, são
consideradas valores e obrigações para a conduta de
seus membros.
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B) a filosofia moral ou a disciplina denominada A ética
nasce quando se passa a indagar o que são, de onde
vêm e o que valem os costumes.
C) a ética ou filosofia moral nasce quando se busca
compreender o caráter de cada pessoa, isto é, o senso
moral e a consciência moral individual.
D) a ética é a parte da filosofia que se ocupa da reflexão
a respeito dos fundamentos da vida moral.
E) ética ou filosofia moral constitui um conjunto de
ensinamentos utilizados para subordinar e ordenar
a sociedade, submetendo-a às forças coercitivas do
Estado para promover a paz e felicidade.
14) Sobre a moralidade administrativa, analise as
proposições abaixo:
I. O administrador público deve ter um Código de
Conduta, de linguagem simples e acessível, que norteie
seu comportamento, enquanto permanecer no cargo, e
o proteja de acusações infundadas.
II. A moralidade administrativa constitui-se, atualmente,
de pressuposto de validade de todo ato da
administração pública.
III. A moral administrativa é imposta ao agente público
para sua conduta, segundo as exigências da instituição
a que serve, e a finalidade de sua ação: o bem comum.
IV. Ao atuar, o administrador público não pode
desprezar o elemento ético de sua conduta.
Estão CORRETAS
A) somente I e III. B) somente II e IV. C)
somente I, III e IV. D) somente II, III e IV. E)
I, II, III e IV.
15) Sobre a postura do servidor público, considere
as seguintes proposições:
I. A dignidade, o decoro, o zelo, a eficácia e a
consciência dos princípios morais são primados
maiores que devem nortear o servidor público, seja no
exercício do cargo ou função ou fora dele.
II. A conduta do servidor deve-se limitar à distinção
entre o bem e o mal, devendo ter consciência de que o
fim nem sempre é o bem comum, mas, a harmonia dos
trabalhadores do serviço público.
III. Toda pessoa tem direito à verdade. O servidor
público, entretanto, poderá omiti-la ou falseá-la para
garantir a estabilidade na administração pública.
IV. O trabalho desenvolvido pelo servidor público
perante a comunidade deve ser entendido como
acréscimo ao seu próprio bem-estar, já que, como
cidadão integrante da sociedade, o êxito desse trabalho
pode ser considerado como seu maior patrimônio.
Estão CORRETAS
A) somente I e II. B) somente I e III. C)
somente I e IV. D) somente II e III. E) I, II, III e
IV.
16) Indique a opção que NÃO condiz com o Código
de Ética Profissional do servidor público.
A) A dignidade, o decoro, o zelo, a eficácia e a
consciência dos princípios morais são primados
maiores que devem nortear o servidor público.
B) Toda ausência injustificada do funcionário do seu
local de trabalho se justifica pelo fato de ser um servidor
público.
C) A moralidade da Administração Pública não se limita
à distinção entre o bem e o mal, devendo ser acrescida
da ideia de que o fim é sempre o bem comum.
D) Toda pessoa tem direito à verdade. O servidor
público não pode omiti-la ou falseá-la.
17) Consta no Código de Ética Profissional do
servidor público seus principais deveres e as
vedações a que está sujeito. Analise os itens abaixo
relacionados e assinale a alternativa que NÃO
condiz com o Código de Ética:
A) Facilitar a fiscalização de todos os atos ou serviços
por quem é de direito.
B) Ter consciência de que seu trabalho é regido por
princípios éticos que se materializam na adequada
prestação dos serviços públicos.
C) Exercer atividade profissional relacionando seu
nome a empreendimentos de cunho desconhecido.
D) Informar a todos os demais servidores sobre a
existência do Código de Ética, estimulando o seu
integral cumprimento e divulgando os seus princípios.
18) “O ser humano vive em sociedade, convive com
outros seres humanos e, portanto, cabe-lhe pensar
e responder à seguinte pergunta: “Como devo agir
perante os outros?”.
Trata-se de uma pergunta fácil de ser formulada,
mas difícil de ser respondida. Ora, esta é a questão
central da Moral e da Ética. Moral e ética, às vezes,
são palavras empregadas como sinônimos:
conjunto de princípios ou padrões de conduta.
Ética pode também significar Filosofia da Moral,
portanto, um pensamento reflexivo sobre os
valores e as normas que regem a conduta
humana...”.
Em relação aos princípios éticos e aos valores
morais, analise as afirmativas a seguir:
I - Todo ser humano, sem distinção, merece tratamento
digno, independente de sua etnia ou gênero, sendo
preciso agir sempre de modo a respeitar a dignidade,
sem humilhações ou discriminações.
II - O pluralismo político também é um valor moral: os
seres humanos têm direito de ter sua próprias opiniões,
de expressá-las e de se organizar em torno delas. Não
se deve, portanto, obrigá-los a silenciar ou a esconder
os seus pontos de vista.
III - Os valores éticos e morais são imutáveis,
independentemente do grupo social e do tempo, uma
vez que são princípios tão sólidos que constituem a
base de construção de qualquer sociedade em
qualquer momento histórico.
IV - A democracia é um regime político e também um
modo de sociabilidade que permite a expressão das
diferenças, a expressão dos conflitos, a pluralidade.
Portanto, deve valer a liberdade, a tolerância, a
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sabedoria de conviver com o diferente.
As afirmativas corretas são somente:
A) I, II e III;
B) I, II e IV;
C) I, III e IV;
D) II, III e IV;
E) I, II, III e IV.
19) A abrangência da ética na administração pode
ser classificada em quatro categorias (ou níveis) de
acordo com Stoner: nível social, nível do
Stakeholder, nível da política interna da empresa e
nível individual. No nível da política interna da
empresa a discussão sobre a ética focaliza:
A) Relações da empresa com seus empregados.
B) Papel, presença e efeito das organizações na
sociedade.
C) Obrigações das organizações em relação a todos os
que delas dependem ou são por elas afetados.
D) Maneira como as pessoas devem tratar-se.
20) Em seu sentido mais amplo, a ética tem sido
entendida como a ciência da conduta humana
perante o ser e seus semelhantes. Portanto, neste
sentido, a ética envolve:
A) Estudos de aprovação ou desaprovação da ação dos
homens.
B) A consideração de valor como equivalente de uma
medição do que é real e voluntarioso no campo das
ações virtuosas.
C) Obrigação de ser humano como único mal em seu
agir.
D) Realização fundamental em situação específica.
E) As alternativas A e B estão corretas.
21) “A maioria dos autores define que a moral é a
parte subjetiva da ética.” Esta afirmativa define que:
A) A moral disciplina o comportamento do homem
consigo mesmo.
B) A moral trata dos costumes, deveres e modo de
proceder dos homens para com os outros homens.
C) O mundo ético é o mundo dos juízos de valor.
D) A moral busca a justiça e a equidade natural.
E) Todas as alternativas anteriores completam o
enunciado corretamente.
22) Pode-se afirmar que a ética tem como objeto de
estudo:
A) O ato humano (voluntário e livre) que é o ato com
vontade racional, permeado por inteligência e reflexão
prévia.
B) A distinção entre o existir e o agir, solenemente.
C) A tradução dos costumes aceitos pela sociedade
emergente.
D) O conceito de moralidade dos povos segregados.
E) N.R.A.
23) A moral tem uma forte carga social apoiada em
uma série de valores que formam o caráter moral do
indivíduo.
Dentre eles, podemos citar, EXCETO:
A) Religioso. B) Familiar. C) Sujeito.
Social. E) Histórico.
24) Analise os valores abaixo em função da ética
empresarial e profissional:
I. Confiança – é a aceitação da manifestação do outro,
por palavras ou gestos.
II. Disciplina – é a maneira pela qual os membros do
grupo aceitam e atendem às normas pré-estabelecidas,
necessárias ao bom atendimento dos objetivos sociais.
III. Honestidade – é o corolário imediato da justiça, é
atributo ligado à confiança, à honra e, sobretudo, à
decência.
IV. Solidariedade – é o ato de estender a mão.
Estão corretas apenas as definições:
A) I, II e III B) II, III e IV C) I, II, III e IV D)
I, III e IV E) II e IV
25) “A ética profissional não se ocupa somente do
estudo e normatização das condutas do
profissional com seus clientes, mas também com o
outro profissional, objetivando a construção do
bem-estar no contexto sociocultural, preservando a
dignidade humana.” “A ética profissional, hoje,
atinge todas as profissões regulamentadas através
de estatutos e códigos específicos.”
Analise as afirmativas anteriores e identifique
abaixo a opção correta:
A) As duas estão incompletas. . bom e o mau, ou os assim considerados, só se
B) As duas estão completas e corretas.
C) A primeira está incorreta e a segunda, correta.
D) A segunda está incorreta e a primeira, correta.
E) N.R.A.
26) O Código de Ética Profissional tem como função
precípua:
A) Prescrever as punições.
B) Prescrever a conduta.
C) Definir as transgressões.
D) Preservar a moralidade e a conduta ética dos
profissionais.
E) Assegurar as normas jurídicas em função de
preceitos morais.
27) As organizações empresariais no Brasil ainda
não se convenceram que o comportamento ético é
um caminho para o sucesso empresarial. Com este
pensamento, pode-se afirmar que as chances de
sobrevivência de uma empresa é:
A) Descumprir legislação trabalhista.
B) Poluir ambiente, troca de favores.
C) Busca de espaço social e aperfeiçoamento ético.
D) Enganar o consumidor, tráfico de influências.
E) Sonegar impostos.
28) Ética e responsabilidade social têm diferentes
acepções, principalmente no que se refere aos
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objetivos seja no setor público ou privado.
Por isto, a responsabilidade social está condizente
D) à:
I. Responsabilidade da administração que vai muito
além da simples obtenção de lucros, pois inclui a
proteção e melhoramento do bem-estar social.
II. Cada profissional que participa da empresa deve-se
revestir de suas responsabilidades sociais.
III. Responsabilidade social que imposta aos
profissionais, especialmente aos gestores, agrega um
imperativo ético em melhoria da sociedade.
Está(ão) correta(s) apenas a(s) afirmativa(s):
A) I e II B) II C) II e III D) I
E) I, II e III
As questões 29 / 30 / 31 referem-se ao texto abaixo.
Leia com atenção.
Imagine que você tenha aquele anel que Platão
evoca, o célebre anel de Giges, que tornaria você
invisível sempre que você desejasse... É um anel
mágico, que um pastor encontra por acaso. Basta
virar a pedra do anel para dentro da palma para se
tornar totalmente invisível, e virá-la para fora para
ficar novamente visível... Giges, que antes era tido
como um homem honesto, não foi capaz de resistir
às tentações a que este anel o submetia: aproveitou
seus poderes mágicos para entrar no palácio,
seduzir a rainha, assassinar o rei, tomar o poder e
exercê-lo em seu único e exclusivo benefício.
Quem conta a coisa, em A República, conclui que o
distinguem pela prudência e pela hipocrisia, em
outras palavras, pela importância desigual que dão
ao olhar alheio ou por sua habilidade maior ou
menor para se esconder... Se ambos possuíssem o
anel de Giges, nada mais os distinguiria: “ambos
tenderiam para o mesmo fim”. Isto equivale a
sugerir que a moral não passa de uma ilusão, de
uma mentira, de um medo maquiado de virtude.
Bastaria poder ficar invisível para que toda
proibição sumisse e que, para cada um, não
houvesse mais que a busca do seu prazer ou do seu
interesse egoístas.
André Comte-Sponville, Apresentação da Filosofia
29) O autor afirma que Giges “era tido como um
homem honesto”. O que isto significa?
I. Giges respeitava as outras pessoas e as regras
morais.
II. Giges, por ter bons sentimentos, era incapaz de fazer
algo que prejudicasse outras pessoas.
III. Giges agia eticamente, e assim parecia ser um bom
sujeito.
Está(ão) correto(s) apenas o(s) item(ns)
A) I.
B) II.
C) III.
D) I e II.
E) I e III.
24

30) “Quem conta a coisa ... conclui que o bom e o
mau, ou os assim considerados, só se distinguem
pela prudência e pela hipocrisia”. Se esta
conclusão está correta, então:
I. As pessoas consideradas boas são, no fundo,
hipócritas preocupados com o olhar alheio.
II. As pessoas consideradas boas são aquelas que
agem com prudência.
III. As pessoas boas são assim consideradas
dependendo do ponto de vista de quem julga.
Está(ão) correto(s) apenas o(s) item(ns)
A) I.
B) I e II.
C) II.
D) II e III.
E) III.
31) “A moral não passa de uma ilusão, de uma
mentira, de um medo maquiado de virtude.” Esta
afirmação é
A) A razão pela qual a moralidade é relativa, e depende
das circunstâncias.
B) A razão que justifica que cada um pense apenas nos
seus interesses.
C) A conclusão a que chegamos quando vemos Giges
como um exemplo para toda a humanidade.
D) A conclusão a que chegamos quando constatamos
a grande quantidade de corrupção que assola o nosso
país.
E) A razão pela qual a lei e a polícia não são
necessárias ao convívio pacífico entre as pessoas.
32) “O crente que respeitasse a moral única e
exclusivamente para alcançar o Paraíso, única e
exclusivamente por temer o Inferno, não seria
virtuoso.”
André Comte-Sponville, Apresentação da Filosofia
O que isto significa?
I. Uma pessoa não precisa ser virtuosa, se ela crê em
Deus.
II. Tal crente seria apenas um egoísta.
III. Esta pessoa respeitaria as regras morais apenas por
prudência.
IV. Tal indivíduo não agiria por dever, mas apenas por
conveniência.
V. Uma pessoa é virtuosa, se ela obedece as leis do
seu país.
Estão corretos apenas os itens
A) I e II.
B) I, II e IV.
C) II e III.
D) II, III e IV.
E) III, IV e V.
33) O relativismo ético é a teoria que afirma que os
valores e regras que determinam o que é certo e
errado são relativos – ou seja, dependem das
diferentes culturas das diferentes sociedades.
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Se esta teoria está correta, então:
I. não podemos julgar as práticas de uma outra
sociedade, porque se o fizéssemos, estaríamos
julgando a partir das regras da nossa cultura, e não da
cultura deles.
II. não podemos julgar as regras da nossa cultura, pois,
como esta teoria afirma, é a nossa cultura que
determina o que está certo ou errado para nós.
III. não podemos julgar as práticas racistas ou
machistas de sociedades cujas culturas aprovam tais
práticas, pois, do ponto de vista delas, estão corretas.
Está(ão) correto(s) o(s) item(ns)
A) I, apenas.
B) II, apenas.
C) I e III, apenas.
D) II e III, apenas.
E) I, II e III.
34) “Os meus interesses, e os interesses dos meus
amigos e familiares, são mais importantes que os
interesses dos outros.”
Esta afirmação é
I. do ponto de vista da ética, falsa, pois os interesses de
todos são, para a ética, igualmente importantes.
II. do ponto de vista da ética, verdadeira, pois cabe a
mim pensar apenas nos meus interesses, enquanto os
outros pensam nos seus.
III. verdadeira, quando considero que os meus
interesses e os interesses daqueles que me são
próximos, importam mais para mim.
IV. falsa, pois os interesses dos meus amigos e
familiares não são, para mim, mais importantes que os
dos outros.
Estão corretos apenas os itens
A) I e II.
B) I e III.
C) II e III.
D) II e IV.
E) II, III e IV.
35) Desde os tempos antigos, os filósofos e
moralistas vêm expressando a ideia de que a
conduta ética é aceitável de um ponto de vista que
é, de certa forma, universal. A “Regra de Ouro”
atribuída a Moisés, que se acha no Levítico e foi,
subsequentemente, repetida por Jesus, diz que
devemos ir além dos nossos interesses pessoais e
“amar os nossos semelhantes como amamos a nós
mesmos”.
Peter Singer, Ética Prática
O que significa, considerando o trecho acima,
afirmar que a moralidade é universal,
I. do ponto de vista moral, o que vale para um vale, pela
mesma razão, para os outros.
II. o pensamento moral é imparcial.
III. todos concordam quanto ao que é certo ou errado,
justo ou injusto.
IV. todas as sociedades seguem as mesmas regras
morais.
Estão corretos apenas os itens
A) I e II.
B) I e III.
C) II e III.
D) III e IV.
E) I, II e III.
36) Ao dizermos que alguém é moralmente
responsável, queremos dizer que esta pessoa:
I. responde pelos seus atos e, em certas circunstâncias,
pelos atos de outras pessoas.
II. não deve arcar com as consequências dos seus atos,
pois não comete erros.
III. é livre para agir e, sendo assim, deve assumir as
consequências dos seus atos.
IV. é livre para agir, podendo estabelecer livremente as
consequências dos próprios atos.
Está(ão) correto(s) apenas o(s) item(ns)
A) I.
B) I e II.
C) I e III.
D) I, III e IV.
E) II, III e IV.
37) Como nos tornamos boas pessoas? Aristóteles
responde: “É praticando as ações justas que nos
tornamos justos, praticando as ações moderadas
que nos tornamos moderados e praticando as
ações corajosas que nos tornamos corajosos.”
A partir desta resposta de Aristóteles, considere os
itens a seguir:
I. Nós não nos tornamos boas pessoas, ou pessoas
virtuosas, mas já nascemos assim.
Pois Aristóteles diz que, para nos tornarmos justos,
devemos praticar ações justas. Logo, nascemos
sabendo o que é a justiça.
II. Não nascemos boas pessoas, mas nos tornamos
boas pessoas. Pois Aristóteles diz que é praticando as
ações justas que nos tornamos justos. Logo, não
nascemos justos e a virtude da justiça deve ser
adquirida.
III. Não nascemos boas pessoas, mas nos tornamos
boas pessoas pela educação. Primeiro, aprendemos a
agir, por imitação, de forma justa. Depois, entendemos
a justiça que praticamos e nos tornamos justos.
Está(ão) correto(s) o(s) item(ns)
A) I, apenas.
B) I e II, apenas.
C) II, apenas.
D) II e III, apenas.
E) I, II e III.
38) Segundo Kant, a regra fundamental da ética,
chamada imperativo categórico, é a seguinte: “Age
de modo que trates a humanidade, na tua pessoa
ou na de outrem, sempre como um fim, e nunca
apenas como um meio.”
A partir desta regra, é falso afirmar que:
A) Devemos tratar as outras pessoas como esperamos
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ser tratados por elas, pois todos são igualmente
valiosos.
B) Devemos levar em conta, sempre, os objetivos das
pessoas, e não apenas os nossos.
C) Ao decidir como tratar as pessoas, não podemos
ignorar os seus próprios fins.
D) Antes de agir, devemos levar em conta, acima de
tudo, os nossos desejos, independente dos desejos dos
outros.
E) Devemos levar em conta que as pessoas não são
coisas (com valor apenas instrumental), mas têm um
valor absoluto.
39) Às vezes, as pessoas acreditam que a ética é
inaplicável ao mundo real, pois imaginam que a
ética seja um sistema de normas simples e breves,
do tipo “não minta”, “não roube” e “não mate”. Não
surpreende que os que se atêm a este modelo de
ética também acreditem que ela não se ajusta às
complexidades da vida. Em situações insólitas, (...)
seguir uma norma pode terminar em um desastre.
Em situações normais, pode ser errado mentir, mas
se você vivesse na Alemanha nazista e a Gestapo
se apresentasse à sua porta em busca de judeus,
sem dúvida o correto seria negar a existência da
família judia escondida no seu sótão.
Peter Singer, Ética Prática
O autor do trecho acima está afirmando que:
I. mentir não é errado, pois a regra moral que proíbe a
mentira admite exceções em situações insólitas como
a situação apresentada no exemplo.
II. só faz sentido afirmar que mentir é errado se for
errado em todos os casos, sem exceção.
III. a regra moral que proíbe a mentira é uma regra
válida que se aplica em circunstâncias normais, em que
não há um valor mais importante em jogo.
IV. a ética não deve ser considerada um sistema de
normas simples e breves, como uma lista de
mandamentos divinos, pois é mais complicada que isto.
Está(ão) correto(s) apenas o(s) item(ns)
A) I.
B) I e II.
C) II .
D) II e III.
E) III e IV.
40) São deveres do servidor público:
I. Comunicar imediatamente a seus superiores todo e
qualquer ato ou fato contrário ao interesse público.
II. Abster-se de exercer sua função, poder ou
autoridade com finalidade que seja estranha ao
interesse público.
III. Abster-se de apresentar-se ao trabalho, vestindo
qualquer coisa incompatível com a vestimenta típica de
um homem de bem, como terno e gravata.
IV. Resistir a todas as pressões de superiores
hierárquicos, contratantes e outros que visem obter
quaisquer favores, benesses ou vantagens indevidas.
V. Usar de todos os meios para procrastinar o exercício
regular de sua atividade, desde que não cause dano
moral ao usuário.
Estão corretos apenas os itens
A) I e II e IV.
B) I, II e V.
C) II, III e IV.
D) II e IV e V.
E) III, IV e V.
41) Considere as obrigações morais abaixo:
1. evitar conflitos de interesses que possam
comprometer nosso juízo objetivo.
2. não mostrar favoritismo contratando amigos e
familiares.
3. evitar causar sofrimento às pessoas.
4. tratar as pessoas com igualdade, a menos que mérito
ou necessidade justifique tratamento especial.
5. ter coragem para protestar contra a injustiça.
6. respeitar a constituição e as demais leis impostas por
governantes legítimos.
7. não fazer falsas promessas.
8. cumprir as nossas obrigações, mesmo que isto não
seja conveniente para nós.
9. não pedir nem aceitar presentes de pessoas que
buscam influenciar nossas decisões oficiais.
10.não manipular as pessoas.
Quais delas não são obrigações morais para todas
as pessoas, mas são obrigações morais adicionais
específicas do servidor público?
A) (1), (2) e (9).
B) (1), (2), (6) e (10).
C) (2), (7) e (9).
D) (3), (6), (9) e (10).
E) (4), (5), (8) e (9).
42) Um cidadão qualquer da multidão não pode ser
considerado responsável por não agir para salvar
uma vítima de uma acidente automobilístico que
precisa de uma traqueostomia de emergência. Isto
se explica pelo fato de que este cidadão não tem o
conhecimento relevante. Em contraste, um médico
formado e treinado, com o equipamento
necessário, seria capaz de fazer o diagnóstico e
levar a cabo o procedimento.
Nós pensamos que seria errado, da parte dele, ficar
parado e não ajudar numa situação como esta.
Esta comparação nos ajuda a entender a ideia de:
I. conflito de interesses, pois, dependendo da
circunstância, os interesses do médico que está de
passagem, digamos, para ir ao cinema, e os do
paciente acidentado podem estar em conflito. Porém,
neste caso, o interesse de ir ao cinema deve ser
considerado secundário, sendo o interesse primário o
de salvar o paciente.
II. responsabilidade profissional, pois, na medida em
que um profissional tem conhecimento e recebe um
treinamento que outras pessoas não têm, passa a ter
responsabilidades morais adicionais.
III. um padrão ético no serviço público, pois o médico
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em questão pode ser um funcionário público em serviço
e, neste caso, será o seu dever atender o paciente.
Está(ão) correto(s) o(s) item(ns)
A) I, apenas.
B) I e II, apenas.
C) I e III, apenas.
D) II e III, apenas.
E) I, II e III.
43) Manter a grande maioria dos indivíduos
trabalhando sob condições alienantes, explorar
irresponsavelmente os recursos naturais, elevar a
poluição ambiental, não prestar nenhum tipo de
contas à sociedade global etc., tornou-se
progressivamente insustentável. Acreditando-se
ameaçados pela “Lei de Ferro da Responsabilidade
Social”, muitos dirigentes empresariais passaram a
manifestar uma postura mais socialmente
responsável. O espírito de “ganho”, de tirar
proveito desta “humanização” e “preocupação
social” está, contudo, subjacente às suas
proposições. (...) Em que medida, então, estariam
as empresas incorporando metas sociais, se o
raciocínio permanece o mesmo: repassar os custos
e não reduzir a margem de lucros?
Heloísa W. M. Guimarães,
Responsabilidade social da empresa
No trecho citado, a autora critica
A) A ideia de que exista alguma responsabilidade social
do empresariado para além do imperativo de
administrar lucrativamente as suas empresas.
B) A concepção segundo a qual só há responsabilidade
social se não há prejuízo econômico para a empresa.
C) A imposição autoritária de uma “lei de ferro” que
obriga os empresários a assumir uma postura
socialmente responsável.
D) As mudanças que tornaram a exploração dos
recursos naturais e a elevação da poluição ambiental
progressivamente insustentáveis.
E) A ideia de que as empresas não possam repassar
os custos decorrentes da sua “preocupação social”.
44) No que se refere à ética do serviço público, uma
situação pode configurar conflito de interesses
quando o cidadão
I. investe em propriedades ou empresas privadas que
podem ser afetadas por decisões tomadas no exercício
da sua função pública.
II. viola o princípio que estabelece a precedência das
atribuições do cargo público que ocupa sobre outras
atividades.
III. que ocupa cargo público é beneficiado por alguma
política pública.
IV. que exerce atividade na iniciativa privada pode fazer
uso, em benefício próprio, de informação privilegiada
obtida em razão das atribuições do cargo público que
ocupa.
Está(ão) correto(s) apenas o(s) item(ns)
A) I.
B) I, II e III.
C) I, II e IV.
D) II e III.
E) II, III e IV.
45) É correto afirmar-se que
A) Por Moral entendemos determinadas normas que
orientam o comportamento prático dos indivíduos em
sociedade.
B) Para realizar a Moral, é suficiente emitir juízos de
valor a respeito de uma determinada ação.
C) A Moral não pretende intervir, orientando e
mostrando a direção antes que uma determinada ação
seja concretizada.
D) As normas morais não exigem, necessariamente,
que os valores sejam realizados.
E) Como conjunto de prescrições, a Moral não
necessita, obrigatoriamente, regulamentar o D) A consciência psicológica possibilita ao homem
comportamento dos indivíduos em sociedade.
46) É correto afirmar-se sobre a ética:
A) A ética diz o que deve e o que não deve ser feito em
cada caso concreto do agir humano.
B) Não compete à ética a distinção entre o
comportamento moral e outras formas de agir.
C) Ética é uma reflexão sistemática sobre o
comportamento moral.
D) Dos fatos morais, a ética não pode tirar conclusões,
para elaborar princípios sobre o comportamento moral.
E) Investigar, analisar e explicar a moral de uma
determinada sociedade não é função da ética.
47) No que tange à vida moral, é correto afirmar-se
que
A) Pode existir vida social sem a presença de regras ou
normas de conduta.
B) Sem a presença de normas de conduta, seria
impossível estabelecer vida social.
C) A ação realizada será moral ou imoral, quando está
de acordo com a norma estabelecida.
D) A decisão do indivíduo de acatar uma norma não
depende de uma reflexão pessoal consciente.
E) Um comportamento determinado pelos instintos,
pelos hábitos ou pelos costumes é uma ação
considerada moral.
48) Sobre a reflexão ética, é incorreto afirmar-se
que
A) A reflexão ética constitui uma mediação fundamental
entre a politicidade dos homens e a racionalidade do
ser humano.
B) Enquanto filosofia prática, a ética conserva a
intencionalidade própria da filosofia, ou seja, sua
criticidade.
C) A conexão com o mundo humano concreto
construído pela práxis dos diferentes sujeitos é de onde
emerge a reflexão ética.
D) O “moralismo” amputa radicalmente a complexidade
da ética, reduzindo-a a dimensões manipuláveis de
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pequenez moral.
E) A ética, enquanto reflexão filosófica sobre o agir
humano, parte simplesmente de axiomas, hipóteses ou
postulados.
49) Constitui a relação existente entre a consciência
psicológica e a consciência moral:
A) Ao se estabelecer um problema moral para o
homem, é porque, inicialmente, ele não tem
consciência psicológica.
B) A voz interior que nos orienta sobre o que devemos
fazer, em uma determinada situação, não depende da
consciência que tenho dos meus estados psíquicos,
das lembranças ou dos sentimentos que revelam quem
sou.
C) A consciência moral não pressupõe a consciência
psicológica.
escolher; a consciência moral, com seus valores,
normas e prescrições, orienta a escolha.
E) Ser consciente significa não apenas ter o
conhecimento de si mesmo e compreender o que está
ocorrendo ao redor, mas também esquecer que
podemos agir de diversas maneiras, planejando o que
irá acontecer.
50) São virtudes que formam os componentes
fundamentais da vida moral:
A) amor, liberdade e paz.
B) verdade, liberdade e honestidade.
C) consciência, liberdade e responsabilidade.
D) coragem, liberdade e prudência.
E) serenidade, liberdade e felicidade.
51) Diante dos problemas do mundo global, é
correto afirmar-se sobre a vida moral:
A) Hoje, mais do que nunca, a vida moral se situa além
dos limites da casa, do bairro, da cidade, do país, para
exigir a reflexão sobre o destino da humanidade.
B) Num mundo globalizado, vivemos uma permanência
dos antigos paradigmas, por isso é tão fácil esboçar
novos padrões de condutas em sociedade.
C) No mundo contemporâneo, já não se põem mais
desafios, para tentar construir a vida moral, pois tudo é
relativo.
D) Não existe, na sociedade atual, considerada
individualista, narcísica, em que as pessoas se
acham voltadas para si próprias e incapazes de
solidariedade e tolerância, um relativismo moral.
E) Em um mundo que não mais se pauta por valores,
fica cada vez mais fácil orientar as ações, tendo em
vista o bem comum.
52) Constitui a “regra de ouro” do respeito, para se
viver a ética nas relações interpessoais:
A) “O que é detestável para você faça ao seu vizinho”.
B) “Tudo o que vós quereis que os homens vos façam
fazei-vos também vós”.
C) “O que não quero que os homens façam comigo,
também quero fazer com eles”.
D) “Nenhum de vocês é bom, até que não deseje para
o outro aquilo que deseja para si mesmo”.
E) “Faça aos outros aquilo que não deseja que façam a
você”.
53) É a principal função da vida moral:
A) Garantir o funcionamento, a estabilidade da vida em
sociedade e a possibilidade de melhorá-la.
B) Manter sempre e, em qualquer tempo, as mesmas
normas morais.
C) Não levar em consideração o contexto histórico
social de cada povo na aplicação das normas, porque
ela é universal.
D) A vida moral é prescindível em sociedade, porque
ela perpassa toda a histórica da humanidade.
E) A vida moral, tomada de forma relativa, evita o seu
desgaste e o descrédito da sociedade.
54) A ética empresarial
A) é a obrigação que a empresa assume com a
sociedade, compreendendo os efeitos positivos de sua
ação sobre a responsabilidade econômica, legal, social
e filantrópica.
B) consiste em produzir bens e serviços de que a
sociedade necessita, a um preço que possa garantir a
continuação das atividades da empresa.
C) é tão somente a responsabilidade legal da
organização consignada nas leis municipais e
estaduais que a empresa é obriga a cumprir.
D) é o comportamento ou a atividade que a sociedade
espera das empresas, mas que não estão codificadas
em leis.
E) A ética empresarial compreende princípios padrões
que orientam o comportamento da empresa no mundo
dos negócios.
55) São quatro os degraus da responsabilidade
social no contexto da ética empresarial: a dimensão
legal, a dimensão ética, a dimensão filantrópica e a
dimensão
A) social B) política
C) religiosa D) econômica
E) psicológica
56) Em situações extremas, sempre por razões
altruístas, justifica-se a quebra de certas regras sob
a ótica da ética da responsabilidade. Não
corresponde à justificativa acima:
A) O saque coletivo para saciar a fome.
B) A quebra de patentes farmacêuticas diante de surto
epidêmico.
C) A tortura de cidadãos, para obter informações
indispensáveis.
D) O incentivo público à delação contra criminosos.
E) A oferta de recompensa pela captura de acusados
de crimes de guerra.
57) Considere-se que uma empresa prestadora de
serviços na área bancária e de comunicação tenha
incluído, em seu plano de expansão, o propósito de
admitir pessoas portadoras de necessidades
especiais e igual proporção de homens e mulheres.
Desta maneira:
A) A empresa demonstra não estar preocupada em
fortalecer sua imagem como empresa socialmente
responsável.
B) Ao oferecer igualdade de oportunidades de
emprego, a empresa demonstra ter preocupações
éticas.
C) Ao diferenciar homens de mulheres, demonstra falta
de critérios na contratação.
D) Ao oferecer condições iguais na contratação, a
empresa prioriza aspectos econômicos.
E) Por possuir um plano de expansão, demonstra
sua única preocupação em aumentar os lucros.

Gabarito

01 - A 02 - B 03 - C 04 - D 05 - C 06 - D 07 - E 08 - A 09 - E 10 - C
11 - D 12 - E 13 - E 14 - E 15 - C 16 - B 17 - C 18 - D 19 - A 20 - E
21 - E 22 - A 23 - C 24 - C 25 - B 26 - D 27 - C 28 - E 29 - E 30 - B
31 - C 32 - D 33 - E 34 - B 35 - A 36 - C 37 - D 38 - D 39 - E 40 - A
41 - A 42 - B 43 - B 44 - C 45 - A 46 - C 47 - B 48 - E 49 - D 50 - C
51 - A 52 - B 53 - A 54 - E 55 - D 56 - C 57 - B

Responda, a seguir: CERTO "C" ou ERRADO "E"

Os fundamentos da ética estão na consciência do quando estiver em jogo interesse da administração

ser humano, de maneira a se construir a dignidade pública.
de cada pessoa. Com relação à ética no serviço
público, julgue os itens a seguir. 02 - Atrasos na prestação de serviços não
caracterizam dano moral aos usuários.
01 - O servidor deve omitir a verdade a outra pessoa
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03 - É vedado ao servidor, no exercício da função
pública, alterar o teor de documentos que deva
encaminhar, mesmo que eles possam trazer prejuízos
a terceiros.
Julgue os itens subsequentes, a respeito de
cidadania e ética no serviço público.
04 - Como a cidadania pressupõe direitos, não é
necessário que seja construída ou conquistada.
05 - Exercita-se a cidadania por meio das diferentes
Gabarito
01 - E 02 - E 03 - C 04 - E 05 - C
Questionário
Presentes e Brindes
1. Qual é a regra geral do Código de Conduta sobre
presentes?
Resposta: É proibida a aceitação de presente dado por
pessoa, empresa ou entidade que tenha interesse em
decisão da autoridade ou do órgão a que esta pertença.
2. Quando se considera que um presente foi
oferecido em razão do cargo da autoridade?
Resposta: Considera-se que o presente foi dado em
função do cargo sempre que o ofertante:
a) estiver sujeito à jurisdição regulatória do órgão a que
pertença a autoridade;
b) tenha interesse pessoal, profissional ou empresarial
em decisão que possa ser tomada pela autoridade em
razão do cargo;
c) mantenha relação comercial com o órgão a que
pertença a autoridade;
d) represente interesse de terceiro, como procurador ou
preposto, de pessoa, empresas ou entidade
compreendida nas hipóteses anteriores.
3. Em que casos a aceitação de presente é
permitida?
Resposta: A aceitação de presente é permitida em
duas hipóteses:
a) de parente ou amigo, desde que o seu custo tenha
sido arcado por ele próprio e não por terceiro que tenha
interesse em decisão da autoridade ou do órgão a que
ela pertence;
b) de autoridade estrangeira, nos casos protocolares,
ou em razão do exercício de funções diplomáticas.
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relações que se estabelecem no dia-a-dia.
06 - À medida que aumenta a consciência acerca da
importância da conduta ética, aumenta,
automaticamente, a sua prática.
07 - Deixar usuários à espera de solução, apesar de
caracterizar atitude aética, geralmente não causa
graves prejuízos morais.
08 - Os procedimentos de atendimento ao usuário
devem ser aprimorados pelo servidor público.
06 - E 07 - E 08 - C ***** *****
4. Em que casos a recusa do presente pode ser
substituída por sua doação?
Resposta: Às vezes, a devolução do presente não
pode ser imediata, ou porque a autoridade não o
recebeu pessoalmente, ou até porque pode causar
constrangimento recusá-lo de imediato. Se a devolução
posterior implicar despesa para a autoridade ela
poderá, alternativamente, doá-lo na forma prevista na
Resolução CEP nº 3.
5. A quem o presente pode ser doado?
Resposta: A doação pode ser feita a entidade de
caráter assistencial ou filantrópico reconhecida como
de utilidade pública.
Se o presente for um bem não perecível (ex.: relógio,
eletrodoméstico etc.), a entidade deverá comprometer-
se, por escrito, a aplicá-lo, ou o seu produto, em suas
atividades; os bens perecíveis (alimentos, por exemplo)
serão consumidos pela própria entidade.
Se for um bem de valor histórico, cultural ou artístico,
deverá ser transferido ao IPHAN para que este lhe dê o
destino adequado.
6. Que cuidado deve ser tomado para que a doação
de presente se processe de forma clara?
Resposta: A doação deve ser registrada na agenda de
trabalho da autoridade ou em registro específico que
torne possível o seu controle futuro. Além disso, no
caso de doações a entidade de caráter assistencial ou
filantrópico, esta deve se comprometer, por escrito, a
30
aplicar o bem, ou o seu produto, em suas atividades
institucionais.
7. O que caracteriza um brinde cuja aceitação é
permitida?
Resposta: Brinde é a lembrança distribuída a título de
cortesia, propaganda, divulgação habitual ou por
ocasião de eventos ou datas comemorativas de caráter
histórico ou cultural.
O brinde não pode ter valor superior a R$ 100,00. Além
disso, sua distribuição deve ser generalizada, ou seja,
não se destinar exclusivamente a uma determinada
autoridade.
Finalmente, não pode ser aceito brinde distribuído por
uma mesma pessoa, empresa ou entidade a intervalos
menores do que doze meses.
8. O que fazer com brinde de valor superior a R$
100,00?
Resposta: Brinde de valor superior a R$ 100,00 será
tratado como presente.
Em caso de dúvida quanto ao valor do brinde, a
autoridade poderá solicitar a sua avaliação junto ao
comércio. Ou, se preferir, dar-lhe logo o tratamento de
presente.
9. Aceitação de up grade de classe em viagem
aérea, como cortesia, configura transgressão ao
Código de Conduta?
Resposta: O Código de Conduta da Alta Administração
Federal veda o recebimento de presentes (art. 9º) e de
favores de particulares que permitam situação que
possa gerar dúvida sobre a sua probidade ou
honorabilidade (art. 7º).
Assim, configura transgressão ao Código de Conduta a
aceitação de up grade por autoridade, esteja ela em
missão oficial ou particular, extensível essa vedação a
seus familiares.
Tal vedação não se aplica quando a acomodação da
autoridade, ou de seus familiares, em classe superior,
resultar de problema técnico, como o excesso de
passageiros na classe de origem, nem quanto o
upgrade resultar de programa de milhagem, que seja
de participação aberta e cujas regras sejam comuns a
todos os participantes.
10. Diretor de empresa pública recebe da
companhia Y, que lhe presta serviços de
segurança, um aparelho de TV para ser sorteado
entre os funcionários. Pode o presente ser aceito se
os diretores da empresa pública, abrangidos pelo
Código de Conduta, não participarem do sorteio?
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Resposta: Não. O principal objetivo do Código de
Conduta é estabelecer um novo padrão de
relacionamento entre o setor público e o setor privado,
de modo a que se promova a confiança da sociedade
na motivação ética que cerca as decisões
governamentais. Além disso, o mecanismo do sorteio,
se generalizado, poderá constituir forma indesejável de
evitar a aplicação da norma que veda a aceitação de
presente.
11. Empresa distribuidora de filmes promove
regularmente sessões de cinema para o
lançamento de filmes novos. Convida para o evento
diversas autoridades públicas, especialmente da
área de cultura. O convite pode ser aceito?
Resposta: Trata-se de convite para um típico evento
promocional regular de empresa privada, cujo valor
intrínseco é, por certo, inferior a R$ 100,00. Tem,
portanto, as características de um brinde e pode ser
aceito.
12. Secretário de Ministério recebeu pelo correio
um produto recém lançado pelo fabricante. Trata-se
de uma promoção de caráter geral. Produtos
similares importados custam menos de R$100,00 e
a expectativa é que o produto nacional venha a
custar menos ainda que os importado. Ele pode
receber?
Resposta: Sim. O produto cumpre todas as
características de brinde. Não poderia apenas se essa
empresa já houvesse destinado à mesma autoridade
outro brinde nos últimos doze meses.
13. Empresa privada, por ocasião do seu
aniversário de fundação, editou livro com
reproduções de obras de arte, cujo valor estimado
no mercado livreiro é inferior a R$ 100,00. Pretende
distribuí-los entre seus clientes, inclusive
dirigentes de entidades públicas. Pode autoridade
submetida ao Código de Conduta aceitar o livro?
Resposta: Sim. O livro preenche as características de
brinde. Como no caso anterior, só não poderia ser
aceito se a empresa houvesse destinado à mesma
autoridade outro brinde nos últimos doze meses.
14. Por ocasião das festas de final de ano, a
autoridade recebeu coletânea de material de
promoção de determinada empresa, todos
gravados com seu logotipo, a saber: agenda,
relógio, canetas de três tipos diferentes e valise
para pequenas viagens. Ele pode aceitar?
Resposta: Não, caso o valor do conjunto dos bens
supere R$100,00. Sim, caso esse valor seja inferior a
R$100,00 e não tenha havida recebimento de outro
brinde nos doze meses anteriores.
15. Autoridade recebeu um presente pelo correio.
Supõe que o referido presente tenha algum valor
artístico. O que fazer?
Resposta: Caracterizada a impossibilidade de
devolução sem que a autoridade tenha que incorrer em
custos pessoais de remessa, deve o presente ser
encaminhado para o IPHAN, acompanhada de
expediente da autoridade dirigido ao seu presidente. O
IPHAN procederá ao seu exame, confirmará ou não o
valor artístico e dará a destinação legal cabível.
É bom lembrar que a autoridade deverá manter o
registro dos presentes destinados ao IPHAN, bem
como aqueles doados a instituições beneficentes, para
fins de eventual controle.
Código de Conduta da Caixa
NORMAS
Disposições Preliminares
Este código de conduta aplica-se a todos os agentes
públicos, inclusive em atuação no conglomerado e na
FUNCEF, fundos por ela administrados, fora da gestão
da VIART, ou outras indicações que venha a fazer, seja
em órgãos estatutários, conselhos, comitês ou outros
cargos em empresas ou outras entidades.
Devem ser observadas as disposições contidas neste
normativo, sem prejuízo da aplicação do disposto no
Código de Ética Profissional do Servidor Público Civil
do Poder Executivo Federal e, quando for o caso, o
Código de Conduta da Alta Administração Federal, que
se encontram apensados a este normativo e podem ser
consultados por meio da aba “Anexos” ou por meio do
ícone “clipe”, localizados na barra lateral esquerda,
dependendo da versão do aplicativo.
No exercício das atribuições profissionais, a conduta
deve ser pautada por elevados padrões de ética,
baseados no respeito, honestidade, compromisso,
transparência e responsabilidade.
A dignidade, o decoro, o zelo, a eficácia e a consciência
dos princípios morais devem nortear toda e qualquer
conduta, seja no exercício das atribuições profissionais
ou fora dele.
As condutas devem levar em consideração não
somente o legal e o ilegal, o justo e o injusto, o
conveniente e o inconveniente, o oportuno e o
inoportuno, mas principalmente o honesto e o
desonesto, tendo como fim o bem comum.
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16. Pode autoridade aceitar convites para assistir a
shows artísticos ou evento esportivo sem ônus?
Resposta: A autoridade pode aceitar convite para
show, evento esportivo ou simular:
a) por razão institucional, quando o exercício da função
pública recomendar sua presença;
b) quando se tratar de convite cujo custo esteja dentro
do limite de R$ 100,00, estabelecido no artigo 2º,
parágrafo único, inciso II, do Código de Conduta da Alta
Administração Federal.
Nesses casos, deve a autoridade assegurar
transparência, o que pode ser feito por meio de registro
da participação e suas condições em agenda de
compromissos de acesso público.
O exercício profissional na CAIXA é equiparado à
função pública.
Os agentes públicos, inclusive do conglomerado e da
FUNCEF devem obedecer às normas legais ou
regulamentares e os manuais normativos que regem
suas atividades.
Padrão Geral de Conduta
Conflito de Interesses
Conflito de interesses é a situação gerada pelo
confronto entre interesses da CAIXA, inclusive quando
atuando por mandato de terceiros, diverso do mandato
de fundos de investimento/carteiras administradas, e
interesse pessoal, que possa comprometer o interesse
coletivo ou influenciar de maneira imprópria o
desempenho da função pública.
Ocorre sempre que interesses pessoais influenciam ou
possam influenciar, direta ou indiretamente, nas
análises e decisões tomadas quando do exercício das
atividades na CAIXA ou na sua representação.
O interesse pessoal é caracterizado pela vontade do
agente público em obter qualquer vantagem, imediata
ou não, material ou não, em favor próprio ou de
parentes, amigos, ou outras pessoas com as quais
tenham ou tiveram relações pessoais, comerciais ou
políticas em detrimento da CAIXA ou de terceiros
quando a CAIXA atue por mandato.
A ocorrência de conflito de interesses independe da
existência de lesão ao patrimônio público, bem como
do alcance efetivo do benefício, econômico ou não,
pelo agente público ou por terceiro.
A consulta sobre existência de conflito de interesses e
o pedido de autorização para o exercício de atividade
privada estão descritos em normativo próprio.
Configura conflito de interesses na relação de trabalho
com a CAIXA:
▪ divulgar ou fazer uso de informação privilegiada, em
proveito próprio ou de terceiros, obtida em razão das
atividades exercidas;
▪ exercer atividade que implique a prestação de
serviços ou a manutenção de relação de negócio com
pessoa física ou jurídica, nessa incluindo o
correspondente bancário e o permissionário lotérico,
que tenha interesse em decisão do agente público ou
de colegiado do qual este participe;
▪ exercer, direta ou indiretamente, atividade que, em
razão da sua natureza, seja incompatível com as
atribuições do cargo ou emprego, considerando-se
como tal, inclusive, a atividade desenvolvida em áreas
ou matérias correlatas;
▪ atuar, ainda que informalmente, como procurador,
consultor, assessor ou intermediário de interesses
privados nos órgãos ou entidades da administração
pública direta ou indireta de qualquer dos Poderes da
União, dos Estados, do Distrito Federal e dos
Municípios;
▪ praticar ato em benefício de interesse de pessoa
jurídica de que participe o agente público, seu cônjuge,
companheiro ou parentes, consanguíneos ou afins, em
linha reta ou colateral, até o terceiro grau, e que possa
ser por ele beneficiada ou influir em seus atos de
gestão;
▪ receber presente de quem tenha interesse em decisão
do agente público ou de colegiado do qual este
participe fora dos limites e condições estabelecidos em
regulamento;
▪ prestar serviços, ainda que eventuais, a empresa cuja
atividade seja controlada, fiscalizada ou regulada pelo
ente ao qual o agente público está vinculado.
Para prevenir ou impedir conflito de interesses na
relação de trabalho na CAIXA ou fora dela, o agente
público obriga-se a adotar, considerando-se a situação
concreta, uma ou mais das seguintes providências em
até 6 meses a partir da data da publicação deste
Código: abrir mão da atividade particular, ou solicitar a
destituição da função, ou retorno ao órgão de origem,
ou destituição da função de representante ou ainda
solicitar alteração de lotação; alienar bens e direitos
que integram o seu patrimônio que possam dar causa
ao conflito;
Na hipótese de conflito de interesses, inclusive em
caráter específico e transitório, o agente público deve
formalizar sua ocorrência ao superior hierárquico e aos
demais membros de órgão colegiado do qual faça
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parte, em se tratando de decisão coletiva, abstendo-se
de votar ou participar da discussão do assunto.
No caso de adoção das providências referidas, o
empregado deve informar a situação e a providência
adotada, de maneira detalhada, à Comissão de Conflito
de Interesses por meio da caixa postal CORED02.
No caso de adoção das providências referidas, o
dirigente e o membro estatutário devem informar a
situação e a providência adotada, de maneira
detalhada, à Comissão de Ética Pública que opinará
sobre a suficiência da medida adotada.
Havendo dúvida sobre como prevenir ou impedir uma
situação potencialmente causadora de conflito de
interesses, o empregado deve efetuar consulta sobre
caso concreto, por meio do SeCI, disponibilizado pela
CGU no endereço https://seci.cgu.gov.br.
Caso o dirigente e o membro estatutário tenham dúvida
sobre como prevenir ou impedir uma situação
potencialmente causadora de conflito de interesses,
deverão parágrafo acima.
Caso o dirigente e o membro estatutário tenham dúvida
sobre possível conflito de interesses no exercício de
uma atividade profissional paralela que pretendam
exercer, devem efetuar consulta sobre caso concreto
diretamente à Comissão de Ética Pública.
Caso o empregado pretenda exercer alguma atividade
profissional paralela deve formalizar a consulta ao seu
gestor imediato.
Em caso de dúvida ou quando orientado pelo gestor
imediato, o empregado deve efetuar pedido de
autorização para o exercício da atividade profissional
paralela, por meio do SeCI, disponibilizado pela CGU
no endereço http://seci.cgu.gov.br.
No caso do dirigente e do membro estatutário que
pretendam exercer atividade profissional paralela,
devem efetuar pedido de autorização diretamente à
Comissão de Ética Pública.
No trabalho voluntário em organizações do terceiro
setor, sem finalidade de lucro, também deve ser
observada possível existência de conflito de interesses.
Agente público que ocupe cargo ou função em outra
instituição não pode praticar ato em benefício de
interesse da CAIXA em prejuízo do órgão cessionário,
devendo se ater às premissas das normas internas.
Uso, Divulgação e Sigilo de Informações
São de uso exclusivo e de propriedade da CAIXA as
informações, programas, modelos, documentos e
metodologias, desenvolvidos ou em uso pela
instituição, mesmo que o agente público tenha
participado de seu desenvolvimento.
No uso, divulgação e sigilo das informações devem ser
observadas, ainda, as diretrizes estabelecidas nas
normas internas específicas, sem prejuízo das demais
normas internas.
Os assuntos referentes à CAIXA são tratados com a
imprensa, exclusivamente, pelos dirigentes ou
empregado por esses delegados.
É dever do agente público:
▪ guardar sigilo sobre dados, informações e operações
da CAIXA, de seus clientes, de empresas coligadas ou
subsidiárias, de prestadores de serviços e de
fornecedores, ou de empresa/entidade que participe
enquanto representante da CAIXA em fundos, em
órgãos estatutários, conselhos ou comitês, que ainda
não sejam públicas e das quais tenha conhecimento em
razão de sua atuação profissional;
▪ fornecer informações, nos casos legais e de
determinação judicial, antecedido de orientação da
área jurídica da CAIXA;
▪ obter prévia e expressa autorização da área gestora
do produto ou serviço para publicação de estudos,
pareceres, pesquisas e demais trabalhos de caráter
particular, que envolvam assuntos e/ou informações
restritos ou sigilosos;
▪ comunicar qualquer informação privilegiada que
possa vir a se tornar ato ou fato relevante ao Vice-
Presidente de Finanças, observando o mandato da
Vice-Presidência de Finanças e Controladoria e a
eventual segregação de atividades;
▪ não fazer uso de informações privilegiadas obtidas no
âmbito interno de seu serviço ou enquanto
representante em fundos, órgãos estatutários,
conselhos e comitês, em benefício próprio, de parentes,
de amigos ou de terceiros,
▪ não veicular junto à imprensa ou disponibilização à
terceiros de informação sigilosa, privilegiada, de ato ou
fato relevante concernente à CAIXA, que ainda não
tenha sido divulgado de maneira oficial pelos canais da
Instituição caracterizando o vazamento da informação;
▪ não disseminar informações difamatórias;
▪ não permitir o acesso de terceiros a sistemas de
informações, operações e bancos de dados de
responsabilidade e/ou propriedade da CAIXA, salvo se
expressamente autorizado pelo gestor competente.
▪ não utilizar informações privilegiadas a que tenha
acesso para obter vantagens para si ou para terceiros,
em especial nas negociações dos títulos de valores
mobiliários emitidos pela CAIXA, sendo responsável
por evitar, no âmbito da sua atuação, que os
investidores sejam prejudicados pela prática de insider
trading.
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Atividade Profissional Paralela
Qualquer atividade profissional paralela deve ser
formalizada à chefia imediata.
É vedado ao agente público:
▪ prestar assessoria/consultoria ou outro tipo de
serviços à pessoa jurídica ou física, que possa se
beneficiar dos conhecimentos internos e específicos,
adquiridos em qualquer área da CAIXA, exceto nos
casos autorizados pela CAIXA;
▪ estabelecer relações comerciais ou profissionais,
diretamente ou por terceiros, com cliente da CAIXA,
seus controladores e empresas do mesmo grupo
econômico, quando o agente público tenha poder de
decisão sobre os interesses do cliente no
relacionamento com a CAIXA;
▪ exercer atividade que viole o princípio da integral
dedicação pelo ocupante do cargo de dirigente,
presidente de comitê de auditoria, auditor chefe,
ouvidor e corregedor, que exige a precedência das
atribuições do cargo ou função gratificada sobre
quaisquer outras atividades;
▪ transmitir à opinião pública dúvida a respeito da
integridade, moralidade, clareza de posições e decoro
do empregado e dirigente;
A acumulação de cargo ou emprego público na CAIXA
poderá ocorrer nos casos do cargo de professor; ou
cargo ou emprego privativo de profissional da saúde
com profissões regulamentadas; ou outros casos
previstos pelo ordenamento constitucional ou legal.
Atividade de magistério dispensa a consulta acerca da
existência de conflito de interesses e o pedido de
autorização para o exercício de atividade paralela.
O exercício de atividades de magistério para público
específico que possa ter interesse em decisão do
agente público, da instituição ou do colegiado do qual
participe deve ser precedido de consulta acerca da
existência de conflito de interesses conforme norma
interna.
Entende-se por atividade de magistério, ainda que
exercidas de forma esporádica ou não remunerada:
▪ docência em instituições de ensino, de pesquisa ou de
ciência e tecnologia, públicas ou privadas;
▪ capacitação ou treinamento, mediante cursos,
palestras ou conferências;
▪ outras correlatas tais como funções de coordenador,
monitor, preceptor, avaliador, integrante de banca
examinadora de discente, presidente de mesa,
moderador e debatedor.
É também vedado ao agente público o exercício de
atividade paralela como:
▪ consultor financeiro, independentemente da função ou
unidade de lotação, incluindo-se nesse conceito agente
de investimentos, corretor de bolsa de valores, analista
de mercado, coach financeiro e demais profissionais de
orientação a investimentos financeiros;
▪ corretor de seguros, independentemente da função ou
unidade de lotação;
▪corretor de imóveis, independentemente da função ou
unidade de lotação;
▪ sócio, empregado, consultor ou administrador de
construtora/incorporadora, independentemente do
cargo, carreira profissional, função ou unidade de
lotação;
As vedações dispostas no parágrafo acima não se
aplicam aos dirigentes e demais membros estatutários
do Conglomerado CAIXA quando o ramo do exercício
da atividade paralela não guardar relação direta com os
processos e negócios da unidade ou empresa do
Conglomerado em que atua, ou ainda com sua
competência decisória.
É vedado negociar por conta própria ou alheia,
produtos ou serviços que constituam ato de
concorrência com a CAIXA ou com o Conglomerado.
A advocacia é incompatível com a atividade de
ocupantes de cargo de direção e gerência na CAIXA.
Os ocupantes de cargos de direção e de gerência
correspondentes à chefia das Unidades Jurídicas da
CAIXA são exclusivamente legitimados para o exercício
da advocacia vinculada à função que exerçam na
CAIXA, durante o período da investidura; em causa
própria ou em favor de parentes até 3º grau, em linha
reta ou colateral, por consanguinidade ou afinidade,
desde que a atuação não represente atividade
profissional regular.
É permitido o exercício de advocacia aos empregados
e aos membros estatutários do conglomerado e da
FUNCEF ressalvadas as restrições legais e normativas.
O escritório/banca de advocacia do qual o empregado
e o membro estatutário do conglomerado e da FUNCEF
sejam sócios, consultores, administradores ou mesmo
empregados, não poderá prestar serviços para a
CAIXA, nem patrocinar ações contra a CAIXA e nem
possuir relacionamento bancário com esta Instituição
Financeira, incluindo-se, nesta proibição, a
manutenção de conta corrente e/ou poupança e linhas
de crédito.
É incompatível com a atividade na CAIXA, por parte do
empregado e do membro estatutário do conglomerado
e da FUNCEF, o exercício de advocacia:
▪ contra a CAIXA e seu conglomerado, contra a
FUNCEF ou contra a União;
▪ em ações envolvendo a CAIXA quando não decorrer
de sua atribuição na condição de advogado CAIXA;
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▪ em sociedade de escritório que possua ações
envolvendo a CAIXA.
É proibido ao agente público manter relação de
emprego ou prestação de serviço de advocacia em
organização bancária ou em empresa concorrente da
CAIXA.
É permitido o exercício de engenharia e arquitetura ao
agente público, ressalvadas as restrições legais e
normativas.
É proibido ao agente público manter relação de
emprego ou prestação de serviço de
engenharia/arquitetura em organização bancária ou em
empresa concorrente da CAIXA.
Estando o agente público nas situações vedadas
acima, o prazo para se desincompatibilizar é de 6
meses a partir da publicação deste Código, sob informe
à Comissão de Conflito de Interesses para o
empregado e Comissão de Ética Pública para o
dirigente e o membro estatutário do conglomerado e da
FUNCEF.
Participação em Eventos e Atividades
Custeadas por Terceiros e pela Caixa
A participação de agente público em atividades
externas, tais como seminários, congressos, palestras,
visitas, reuniões técnicas e eventos semelhantes, no
Brasil ou no exterior, pode ser de interesse institucional
ou pessoal.
No caso de interesse institucional, o convite para a
participação em eventos custeados por instituição
privada deve ser encaminhado à Presidência da CAIXA
ou a outra instância ou autoridade por ela designada,
que indica, em caso de aceitação, o representante
adequado, tendo em vista a natureza e os assuntos a
serem tratados no evento.
As despesas relacionadas à participação de agente
público tais como transporte, estada, alimentação e
taxa de inscrição em eventos que guardem relação com
as atribuições de seu cargo, emprego ou função,
promovidos por instituição privada devem ser
custeadas pela CAIXA.
No interesse institucional, as despesas de transporte,
estada e alimentação, bem como as taxas de inscrição,
podem ser custeadas no todo ou em parte pelo
patrocinador do evento, vedado o recebimento de
remuneração, se este for:
▪ organismo internacional do qual o Brasil faça parte;
▪ governo estrangeiro e suas instituições;
▪ instituição acadêmica, científica e cultural;
▪ empresa, entidade ou associação de classe que não
mantenha ou pretenda manter relação de negócio e
que não possa ser beneficiária de decisão da qual
participe o agente público, seja individualmente, seja
em caráter coletivo;
▪ por pessoa física ou jurídica com a qual a CAIXA
mantenha relação de negócio, desde que decorra da
natureza de obrigação contratual previamente
assumida perante a CAIXA.
Quando o assunto a ser tratado estiver relacionado com
suas funções institucionais, o empregado chefe de
unidade, o dirigente e o membro estatutário não podem
aceitar convites para jantares, almoços, cafés da
manhã e atividades de natureza similar custeados por
terceiros.
O agente público deve sempre informar ao seu superior
hierárquico sobre a participação nas atividades acima
mencionadas.
Quando se tratar de evento de interesse pessoal, a
participação do agente público em cursos, seminários,
congressos ou eventos semelhantes, deve ser
custeada pelo próprio interessado, desde que a
atividade não conflite com o exercício do cargo ou
função de confiança, nem se valha de informações
privilegiadas, sendo, nestes casos, necessária a
comunicação ao gestor, na forma de norma interna,
quando do recebimento do convite pelo empregado e à
Comissão de Ética Pública pelo dirigente e pelo
membro estatutário.
Excepcionalmente, as despesas de remuneração,
transporte e estada poderão ser custeadas pelo
patrocinador, desde que:
▪ o empregado comunique à Comissão de Conflito de
Interesses, na forma da norma interna, e o dirigente e o
membro estatutário comuniquem à Comissão de Ética
Pública, antes do evento, as condições aplicáveis à sua
participação, inclusive o valor da remuneração, se for o
caso;
▪ o promotor do evento não tenha interesse em decisão
que possa ser tomada pelo agente público, seja
individualmente, seja de caráter coletivo;
▪ não haja conflito de interesses com o exercício do
cargo ou da função;
▪ não se trate de instituição que mantenha
relacionamento ou interesse comercial com a CAIXA;
▪ o agente público não se valha de informações
privilegiadas.
É vedado aceitar convites ou ingressos para atividades
de entretenimento como shows, apresentações e
atividades esportivas.
Excluem-se dessa vedação:
▪ os casos em que o agente público se encontre no
exercício de representação institucional, hipótese em
que fica vedada a transferência dos convites ou
ingressos a terceiros alheios à instituição;
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▪ os convites ou ingressos originários de promoções ou
sorteios de acesso público, ou de relação consumerista
privada, sem vinculação, em qualquer caso, com a
condição de agente público;
▪ os convites ou ingressos distribuídos por órgão ou
entidade pública de qualquer esfera de poder, desde
que observado limite de valor fixado pela Comissão de
Ética Pública.
▪ os convites ou ingressos para atividades de
entretenimento, como shows, apresentações, festas,
desfiles carnavalescos e atividades esportivas
promovidos pela CAIXA ou decorrente de contrapartida
de patrocínio pela CAIXA, desde que a unidade
promotora do evento defina os critérios de distribuição
dos convites e ingressos entre os agentes públicos.
As atividades externas de interesse pessoal não podem
ser exercidas em prejuízo das atividades na CAIXA,
exceto quando expressamente autorizadas pelo gestor.
A publicidade da remuneração e das despesas de
transporte, alimentação e estada será assegurada
mediante registro do compromisso na respectiva
agenda de trabalho do dirigente com explicitação das
condições de sua participação.
Os dados sobre despesas com "Diárias, Hotel e
Passagens" de eventos externos e internos, realizados
no Brasil e no exterior e custeados pela CAIXA, são
publicados no Portal da Transparência do Poder
Executivo Federal.
Nas participações em eventos de interesse pessoal o
agente público deve abster-se de comentar fatos ou
emitir opiniões de assuntos relacionados à CAIXA.
Quando em representação externa, o agente público
deve pautar a realização das atividades do cargo pelo
atendimento da missão e dos interesses institucionais.
Redes Sociais
É vedado ao agente público:
▪ publicar nas redes sociais qualquer assunto ofensivo
à imagem da CAIXA e à imagem/reputação de seus
agentes públicos;
▪ utilizar nas redes sociais as logomarcas da CAIXA;
▪ comentar/compartilhar nas redes sociais quaisquer
assuntos de caráter restrito ou sigiloso relativo à
CAIXA;
▪ publicar/compartilhar nas redes sociais rotinas de
trabalho na CAIXA e do funcionamento das unidades
da CAIXA;
▪ publicar nas redes sociais fotos e imagens do interior
das unidades da CAIXA que fragilizem a segurança e
exponham informações;
▪ manifestar-se em nome da CAIXA nas redes sociais,
salvo nas condições previstas em norma.
Brindes e Presentes
É vedado ao agente público, em razão de suas
atribuições, aceitar favores, comissões, gratificações,
vantagens financeiras ou materiais, doações, brindes
ou presentes de qualquer natureza, para si ou para
outras pessoas, oferecidos de forma direta ou indireta,
resultantes ou não de relacionamentos com a CAIXA e
que influenciam em decisões, facilitação de negócios,
beneficiamento de terceiros, ou causar prejuízo de
imagem à Empresa.
Incluem-se como itens vedados: convites de caráter
pessoal para viagens, hospedagens e outras atrações.
As vedações previstas nos itens acima se aplicam
igualmente ao cônjuge, companheiro ou parente por
consanguinidade ou afinidade, em linha reta ou
colateral até terceiro grau.
A vedação de que trata o Código de Conduta se refere
ao recebimento de presente de qualquer valor, em
razão do cargo ou função que ocupa o agente público,
quando o ofertante for pessoa, empresa ou entidade
que:
▪ tenha interesse pessoal, profissional ou empresarial
em decisão que possa ser tomada pelo agente público,
individualmente ou de caráter coletivo, em razão do
cargo;
▪ que seja ofertado de pessoa física ou jurídica que
tenha relacionamento com a CAIXA e que possa
representar relacionamento impróprio ou prejuízo
financeiro ou de reputação para a CAIXA;
▪ mantenha relação comercial com a CAIXA e suas
subsidiárias;
▪ represente interesse de terceiros, como procurador ou
preposto de pessoas, empresas ou entidades
compreendidas nos itens anteriores.
Não se considera presente, para os fins deste Código
de Conduta, aquilo que:
▪ represente prêmio em dinheiro ou bens concedidos
por entidade acadêmica, científica ou cultural, em
reconhecimento por sua contribuição de caráter
intelectual;
▪ represente prêmio concedido em razão de concurso
de acesso público a trabalho de natureza acadêmica,
científica, tecnológica ou cultural;
▪ seja bolsa de estudo vinculada ao aperfeiçoamento
profissional ou técnico, desde que o patrocinador não
tenha interesse em decisão que possa ser tomada pelo
agente público, em razão do cargo que ocupa.
▪ seja prêmio recebido da CAIXA ou de suas empresas
coligadas, subsidiárias e parceiras como
reconhecimento ao desempenho para obtenção de
resultados empresariais, desde que previamente
estabelecido em campanha de incentivo e que seja
aprovada nas instâncias decisórias da CAIXA.
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É permitida a aceitação de brindes, como tal entendidos
aqueles que:
▪ não tenham valor comercial;
▪ sejam distribuídos por entidades de qualquer natureza
a título de cortesia, propaganda, divulgação habitual ou
por ocasião de eventos especiais ou datas
comemorativas de caráter histórico ou cultural, e que
não ultrapassem o valor definido em Resolução da CEP
ou outra autoridade;
▪ cuja periodicidade de distribuição não seja inferior a
12 meses;
▪ que sejam de caráter geral e, portanto, não se
destinem a agraciar exclusivamente determinado
agente público.
É permitida a aceitação de presentes que sejam
recebidos em situação protocolar, quando o agente
público estiver representando a CAIXA e quando
houver reciprocidade.
Havendo dúvida se o brinde tem valor comercial de até
R$ 100,00, o agente público pode realizar sua
avaliação junto ao comércio, podendo ainda, se julgar
conveniente, dar-lhe desde logo o tratamento de
presente.
Para o presente que, por qualquer razão, não possa ser
recusado ou devolvido sem ônus para o agente público,
devem ser adotadas uma das seguintes providências,
em razão da natureza do bem:
▪ tratando-se de bem de valor histórico, cultural ou
artístico, incorporar ao acervo cultural da CAIXA;
▪ encaminhar ao acervo do Instituto do Patrimônio
Histórico e Artístico Nacional – IPHAN para que este lhe
dê o destino legal adequado;
▪ nos demais casos, promover a sua doação a entidade
de caráter assistencial ou filantrópico, reconhecida
como de utilidade pública, desde que, tratando-se de
bem não perecível, esta se comprometa a aplicar o bem
ou o produto da sua alienação em suas atividades fim;
▪ no caso de bem perecível, esse também deve ser
doado à entidade de caráter assistencial ou filantrópico,
reconhecida como de utilidade pública, para consumo
por aquela;
▪ a incorporação de presente ao patrimônio histórico
cultural e artístico, assim como a sua doação a entidade
de caráter assistencial ou filantrópico, reconhecida
como de utilidade pública, deve constar na página de
Acesso à Informação, para fins de eventual controle.
Uso de Bens e Patrimônio da Caixa
Todo agente público, deve zelar pela proteção do
patrimônio público, com a adequada utilização das
informações, dos bens, equipamentos e demais
recursos colocados à disposição para a gestão eficaz
dos negócio s realizados em nome da CAIXA.
Os recursos materiais e meios de comunicação e
instalações colocados à disposição não devem ser
utilizados para fins estranhos às suas atividades
profissionais.
É vedado ao agente público usar tecnologias,
metodologias, modelos, know-how e outras
informações de propriedade da CAIXA ou por ela
desenvolvidas ou obtidas, para fins particulares ou
repassar a terceiros, mesmo que o agente público
tenha participado de seu desenvolvimento.
Investimentos Pessoais
É vedado ao agente público realizar investimentos
pessoais cuja remuneração, ou cotação, possa ser
afetada por decisão ou fato em que tenha tido
participação, ou conhecimento, ou ainda que tenha
obtido informação privilegiada, no exercício de suas
atribuições na CAIXA, no conglomerado e na FUNCEF.
As aplicações em produtos bancários ou financeiros
com padrões e normas pré-estabelecidas e ofertadas
ao público em geral podem ser mantidas pelo agente
público.
Relacionamento com Clientes, Fornecedores,
Parceiros, Unidades do Conglomerado Caixa,
Agentes Públicos de Órgãos/Entidades e
demais Instituições
O relacionamento com clientes, fornecedores,
parceiros, unidades do conglomerado CAIXA, agentes
públicos de órgãos/entidades e demais instituições
deve ser pautado pelos valores éticos e socialmente
responsáveis, estabelecidos pela CAIXA, evitando-se
situações que possam caracterizar conflito de
interesses.
Nos contatos profissionais com representantes de
fornecedores, prestadores de serviço, inclusive
empresas de marketing, entidades e empresas
patrocinadas ou clientes, o empregado deve estar
obrigatoriamente acompanhado por um segundo
empregado, indicado pela chefia imediata e, quando
dirigente e membro estatutário, devem estar
obrigatoriamente acompanhados por outro dirigente,
membro estatutário ou empregado.
Em reuniões com clientes que envolvam áreas da
matriz e filiais deverá ser obrigatória a presença de
representante da VIRED – Vice-Presidência Rede de
Varejo, quando se tratar de cliente de Varejo, da VIHAB
– Vice Presidência da Habitação, quando se tratar de
Médio ou Grande Cliente da Construção Civil, da
VIGOV – Vice-Presidência de Governo, quando se
tratar de clientes PJ Pública, empresas estatais,
judiciário, bem como empresas de saneamento,
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infraestrutura, telecomunicações, óleo e gás e indústria
naval e da VICAT – Vice-Presidência Atacado, quando
se tratar dos demais clientes Média e Grande
Empresas.
Nos contatos profissionais com representantes citados
acima e com os clientes na situação supra descrita
deverá ser adotado o registro de ata conforme disposto
acima.
É vedado ao agente público reunir-se sozinho com
agentes públicos de órgãos e entidades ou pessoas
expostas politicamente.
Nas reuniões em que o anfitrião agente público de
órgão e entidade ou pessoa exposta politicamente não
permita a presença de todos os representantes da
CAIXA, esta situação deverá ser consignada na ata do
referido encontro, participando da reunião o
representante institucional autorizado pelo anfitrião.
É dever do agente público, no que couber:
▪ observar as Diretrizes de Responsabilidade
Socioambiental e a Política de Compras Sustentáveis e
Relacionamento com Fornecedores nas suas ações de
negociação com fornecedores;
▪ atuar com isenção e profissionalismo, rejeitando
qualquer tentativa ou mesmo aparência de
favorecimento no trato com fornecedores;
▪ comunicar-se com fornecedores nas dependências da
CAIXA, de forma clara e objetiva ou utilizando o
telefone ou e-mail comercial;
▪ observar a Política de Relacionamento com Clientes
– PO055 nas ações de negociação com clientes e
usuários de produtos e de serviços;
▪ manter relacionamento cooperativo e equilibrado com
clientes e usuários;
▪ oferecer tratamento justo e equitativo a clientes e
usuários;
▪ assegurar a conformidade e a legitimidade de
produtos e de serviços;
▪ prestar informações a clientes e usuários de forma
clara e precisa, a respeito de produtos e serviços;
▪ atender demandas de clientes e usuários de forma
tempestiva; e
▪ primar pela inexistência de barreiras, critérios ou
procedimentos desarrazoados para a extinção da
relação contratual relativa a produtos e serviços, bem
como para a transferência de relacionamento para
outra instituição, a pedido do cliente.
▪ observar a Política de Prevenção ao Conflito de
Interesses no relacionamento com/entre as empresas
em que a CAIXA participe e nos processos de
aquisição; as áreas de risco e de negócios; na gestão
de recursos próprios e na gestão de recursos de
terceiros; empresas contratadas, profissionais
contratados e empregados/servidores cedidos
para/pela CAIXA.
Nepotismo
É vedado nomear para o exercício de Função
Gratificada, empregado familiar da autoridade
competente pela designação ou ter empregado familiar
com ou sem função gratificada sob sua subordinação
direta inclusive na eventualidade.
É considerado familiar o cônjuge, o companheiro ou o
parente em linha reta ou colateral, por consanguinidade
ou afinidade, até o terceiro grau:
▪ filho, enteado, neto, bisneto, pais, avôs e bisavôs;
▪ irmão, tio e sobrinho;
▪ irmão do cônjuge ou do companheiro;
▪ sogros, genro e nora;
▪ cônjuge de: irmão, tio, sobrinho, neto e bisneto.
É vedada, ainda, a nomeação de familiar para o
exercício de função gratificada, mediante o ajuste de
designações recíprocas, inclusive nas empresas
subsidiárias.
Corrupção, Suborno, Assédio
É dever do agente público, no que couber:
▪ pautar o relacionamento com órgãos, entidades e
empresas na observação dos princípios da legalidade,
impessoalidade, moralidade, publicidade e eficiência,
assegurando ampla transparência de informação à
sociedade;
▪ jamais atrair clientes, ou manter os atuais, mediante o
oferecimento de benefícios não permitidos pelos
normativos vigentes;
▪ denunciar, por meio dos canais disponibilizados pela
CAIXA, quaisquer atos contrários ao interesse público,
a esse Código e ao Código de Ética da CAIXA,
comportamentos que revelem indícios de corrupção e
situações irregulares que favoreçam conflito de
interesses, praticados por superiores hierárquicos,
colegas, contratados ou prestadores de serviços.
No caso de denúncia, serão garantidos o sigilo e a
confidencialidade das informações prestadas.
É vedado ao agente público:
▪ adotar práticas de corrupção e a lavagem de dinheiro;
▪ oferecer ou receber suborno, inclusive em
relacionamentos internacionais, mesmo que a prática
não seja vedada no país onde se desenvolve o
relacionamento comercial;
▪ praticar qualquer tipo de assédio, mediante conduta
verbal ou física de humilhação, coação ou ameaça;
▪ pleitear, solicitar, provocar, sugerir ou receber
qualquer tipo de ajuda financeira, gratificação, prêmio,
comissão, doação ou vantagem de qualquer espécie,
para si, familiares ou qualquer pessoa, para o
cumprimento da sua missão ou para influenciar outro
empregador para o mesmo fim.
▪ receber transporte, hospedagem, refeições ou
quaisquer favores de particulares, inclusive de clientes,
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fornecedores ou prestadores de serviços, de forma a
permitir situação que possa gerar dúvida sobre a sua
probidade ou honorabilidade;
Críticas à Reputação de Empregado e à
Imagem da Caixa, Atendimento de Interesse
Particular, Dúvida quanto à Integridade
É dever do agente público:
▪ não apresentar comportamento que prejudique o
ambiente de trabalho e a formulação de críticas à
reputação de colegas, superiores e à CAIXA;
▪ utilizar os canais corporativos adequados para suas
eventuais manifestações, de maneira cordial e
fundamentada.
É vedado ao agente público:
▪ desviar colega, prestador de serviço, estagiário ou
jovem aprendiz para atendimento a interesse particular;
▪ exercer atividade paralela que provoque dúvida a
respeito da integridade, moralidade, clareza de
posições e decoro do empregado ou dirigente;
▪ dar causa à instauração de Análise Preliminar,
Processo Disciplinar e Civil ou Processo de Apuração
Ética contra alguém de fato irregular de que o sabe
inocente ou inexistente;
▪ adotar conduta discriminatória relacionada à origem,
raça, gênero, cor, idade, religião, credo, classe social,
incapacidade física;
▪ participar de licitações e de ser contratada pela
CAIXA, a empresa, cujo administrador ou sócio seja,
agente público.
Enriquecimento Ilícito
Constitui em enriquecimento ilícito e, portanto, é
vedado ao agente público, no que couber:
▪ receber, para si ou para outrem, dinheiro, bem móvel
ou imóvel, ou qualquer outra vantagem econômica,
direta ou indireta, a título de comissão, percentagem,
gratificação ou presente de quem tenha interesse,
direto ou indireto, que possa ser atingido ou amparado
por ação ou omissão decorrente das atribuições do
agente público;
▪ perceber vantagem econômica, direta ou indireta,
para:
a) facilitar a aquisição, permuta ou locação de bem
móvel ou imóvel, ou a contratação de serviços pelas
empresas do conglomerado CAIXA;
b) facilitar a alienação, permuta ou locação de bem
público ou o fornecimento de serviço por ente estatal;
c) intermediar a liberação ou aplicação de verba pública
de qualquer natureza;
▪ utilizar, em obra ou serviço particular, veículos,
máquinas, equipamentos ou material de qualquer
natureza, de propriedade ou à disposição de qualquer
das empresas do conglomerado CAIXA, bem como o
trabalho de servidores públicos, empregados ou
terceiros contratados por essas empresas;
▪ receber vantagem econômica de qualquer natureza,
direta ou indireta, para:
a) tolerar a exploração ou a prática de jogos de azar, de
lenocínio, de narcotráfico, de contrabando, de usura ou
de qualquer outra atividade ilícita, ou aceitar promessa
de tal vantagem;
b) fazer declaração falsa sobre medição ou avaliação
em obras públicas ou qualquer outro serviço, ou sobre
quantidade, peso, medida, qualidade ou característica
de mercadorias ou bens fornecidos a qualquer das
empresas do conglomerado CAIXA;
c) omitir ato de ofício, providência ou declaração a que
esteja obrigado;
▪ adquirir, para si ou para outrem, no exercício de
mandato, cargo, emprego ou função pública, bens de
qualquer natureza cujo valor seja desproporcional à
evolução do patrimônio ou à renda do agente público;
▪ incorporar, por qualquer forma, ao seu patrimônio,
bens, rendas, verbas ou valores integrantes do acervo
patrimonial das empresas do conglomerado CAIXA;
▪ usar, em proveito próprio, bens, rendas, verbas ou
valores integrantes do acervo patrimonial das
empresas do conglomerado CAIXA.
Prejuízo ao Erário
Constitui em prejuízo ao erário e, portanto, é vedado ao
agente público, no que couber:
▪ facilitar ou concorrer por qualquer forma e fora das
hipóteses legais para:
a) a incorporação ao patrimônio particular, de pessoa
física ou jurídica, de bens, rendas, verbas ou valores
integrantes do acervo patrimonial das empresas do
conglomerado CAIXA;
b) a incorporação, ao patrimônio particular de pessoa
física ou jurídica, de bens, rendas, verbas ou valores
públicos transferidos pela administração pública a
entidades privadas mediante celebração de parcerias,
sem a observância das formalidades legais ou
regulamentares aplicáveis à espécie;
▪ permitir ou concorrer para:
a) que pessoa física ou jurídica privada utilize bens,
rendas, verbas ou valores integrantes do acervo
patrimonial das empresas do conglomerado CAIXA,
sem a observância das formalidades legais ou
regulamentares aplicáveis à espécie;
b) que pessoa física ou jurídica privada utilize bens,
rendas, verbas ou valores públicos transferidos pela
administração pública a entidade privada mediante
celebração de parcerias, sem a observância das
formalidades legais ou regulamentares aplicáveis à
espécie;
▪ doar à pessoa física ou jurídica bem como ao ente
despersonalizado, ainda que de fins educativos ou
assistenciais, bens, rendas, verbas ou valores do
patrimônio de qualquer das empresas do conglomerado
CAIXA, sem observância das formalidades legais e
regulamentares aplicáveis à espécie;
▪ permitir ou facilitar fora das hipóteses legais:
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a) a alienação, permuta ou locação de bem integrante
do patrimônio de qualquer das empresas do
conglomerado
CAIXA, ou ainda a prestação de serviço por parte delas,
por preço inferior ao de mercado;
b) a aquisição, permuta ou locação de bem ou serviço
por preço superior ao de mercado;
▪ realizar operação financeira sem observância das
normas legais e regulamentares ou aceitar garantia
insuficiente ou inidônea;
▪ conceder benefício administrativo ou fiscal sem a
observância das formalidades legais ou
regulamentares aplicáveis à espécie;
▪ frustrar a licitude de processo licitatório ou de
processo seletivo para celebração de parcerias com
entidades sem fins lucrativos, ou dispensá-los
indevidamente;
▪ ordenar ou permitir a realização de despesas não
autorizadas em lei ou regulamento;
▪ agir negligentemente na:
a) arrecadação de tributo ou renda, bem como no que
diz respeito à conservação do patrimônio público;
b) celebração, fiscalização e análise das prestações de
contas de parcerias firmadas pela administração
pública com entidades privadas;
▪ liberar verba pública sem a estrita observância das
normas pertinentes ou influir de qualquer forma para a
sua aplicação irregular;
▪ permitir, facilitar ou concorrer para que terceiro se
enriqueça ilicitamente;
▪ permitir que se utilize, em obra ou serviço particular,
veículos, máquinas, equipamentos ou material de
qualquer natureza, de propriedade ou à disposição de
qualquer das empresas do conglomerado CAIXA, bem
como o trabalho de servidor público, empregados ou
terceiros contratados por essas entidades;
▪ celebrar:
a) contrato ou outro instrumento que tenha por objeto a
prestação de serviços públicos por meio da gestão
associada sem observar as formalidades previstas na
lei;
b) contrato de rateio de consórcio público sem
suficiente e prévia dotação orçamentária, ou sem
observar as formalidades previstas na lei;
c) parcerias da administração pública com entidades
privadas sem a observância das formalidades legais ou
regulamentares aplicáveis à espécie.
Atos Contra os Princípios da Administração
Pública
É proibido ao agente público, no que couber:
▪ praticar ato visando fim proibido em lei ou regulamento
ou diverso daquele previsto na regra de competência;
▪ retardar ou deixar de praticar, indevidamente, ato de
ofício;
▪ revelar fato ou circunstância de que tem ciência em
razão das atribuições e que deva permanecer em
segredo;
▪ negar publicidade aos atos oficiais;
▪ frustrar a licitude de concurso público;
▪ deixar de prestar contas quando esteja obrigado a
fazê-lo.
Responsabilidade Sócio Empresarial
É vedado ao agente público:
▪ contratar fornecedores e/ou estabelecer parcerias que
pratiquem trabalho infantil, escravo ou análogo, que
adotem práticas contrárias à Carta Internacional dos
Direitos Humanos, assim como aos Estatutos do Idoso
e da Criança e do Adolescente.
Atos Lesivos à Administração Pública
Nacional ou Estrangeira
Constituem atos lesivos à administração pública,
nacional ou estrangeira, que atentem contra o
patrimônio público nacional ou estrangeiro, contra
princípios da administração pública ou contra os
compromissos internacionais assumidos pelo Brasil e,
portanto, vedados ao agente público:
▪ prometer, oferecer ou dar, direta ou indiretamente,
vantagem indevida a agente público, ou a terceira
pessoa a ele relacionada;
▪ comprovadamente, financiar, custear, patrocinar ou
de qualquer modo subvencionar a prática dos atos
ilícitos previstos nesta Lei;
▪ comprovadamente, utilizar-se de interposta pessoa
física ou jurídica para ocultar ou dissimular seus reais
interesses ou a identidade dos beneficiários dos atos
praticados;
▪ dificultar atividade de investigação ou fiscalização de
órgãos, entidades ou agentes públicos, ou intervir em
sua atuação, inclusive no âmbito das agências
reguladoras e dos órgãos de fiscalização do sistema
financeiro nacional.
No tocante a licitações e contratos é vedado ao agente
público:
▪ frustrar ou fraudar, mediante ajuste, combinação ou
qualquer outro expediente, o caráter competitivo de
procedimento licitatório público;
▪ impedir, perturbar ou fraudar a realização de qualquer
ato de procedimento licitatório público;
▪ afastar ou procurar afastar licitante, por meio de
fraude ou oferecimento de vantagem de qualquer tipo;
▪ fraudar licitação pública ou contrato dela decorrente;
▪ criar, de modo fraudulento ou irregular, pessoa jurídica
para participar de licitação pública ou celebrar contrato
administrativo;
▪ obter vantagem ou benefício indevido, de modo
fraudulento, de modificações ou prorrogações de
contratos celebrados com a administração pública, sem
autorização em lei, no ato convocatório da licitação
pública ou nos respectivos instrumentos contratuais; ou
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▪ manipular ou fraudar o equilíbrio econômico-
financeiro dos contratos celebrados com a
administração pública.
Padrões Específicos de Conduta
O agente público, para o exercício de suas atividades
na administração e gestão de ativos de terceiros, no
risco, nas operações de tesouraria, nas típicas de
banco de investimento, nas ofertas públicas pela
emissora ou ofertante, sem prejuízo da aplicação do
disposto no Padrão Geral de Conduta previsto neste
código, devem observar as normas reguladoras,
autorreguladoras e internas que lhes sejam aplicáveis.
Dirigentes e Membros Estatutários do
Conglomerado
Cientes de todos os termos e consequências do
presente Código, os dirigentes e membros estatutários
devem pautar suas ações como exemplo de conduta
proba, honesta, eficiente, ética e moral para todos os
empregados, clientes e cidadãos.
Por ocasião de eventual procedimento administrativo
com intuito de apurar situações de possível conflito de
interesses ou descumprimento de normas ou leis, os
dirigentes e os membros estatutários autorizam acesso
aos seus dados fiscais, bancários, telefônicos e de
dados, pertinentes ao objeto da apuração, sempre que
a autoridade responsável pela instauração do
procedimento administrativo assim determinar, nos
estritos limites do necessário para os esclarecimentos
dos fatos.
As informações obtidas restarão protegidas por sigilo e
não serão reveladas sem o consentimento dos
interessados, salvo os casos legalmente previstos.
O dirigente e o membro estatutário que mantiverem
participação superior a cinco por cento do capital de
qualquer sociedade devem informar tal fato à Comissão
de Ética Pública.
O dirigente e o membro estatutário que receberem
salário ou qualquer outra remuneração de fonte privada
deve informar tal fato à Comissão de Ética Pública,
exceto remuneração proveniente de participação em
conselhos de empresas em que a CAIXA detenha
participação societária ou direito de indicar
representantes; e prêmio recebido da CAIXA ou de
suas empresas coligadas, subsidiárias e parceiras
conforme descrito acima.
O dirigente deve abster-se de exercer trabalho ou
prestar serviços de consultoria, de assessoria, de
assistência técnica e de treinamento, exceto nas
atividades de magistério e nas situações analisadas e
aprovadas pela Comissão de Ética Pública.

O membro estatutário deve abster-se de exercer
trabalho ou prestar serviços de consultoria, de
assessoria, de assistência técnica e de treinamento,
exceto nas atividades de magistério e nas situações
analisadas e aprovadas pela Comissão de Ética
Pública, considerando ainda o disposto neste Código.
É expressamente vedado:
▪ o investimento em bens cujo valor ou cotação possa
ser afetado por decisão ou política governamental ou
relacionamentos comerciais mantidos pela CAIXA a
respeito do qual tenha informações privilegiadas, em
razão da ocupação do cargo de dirigente e de membro
estatutário;
▪ utilizar informações privilegiadas para qualquer fim, ou
se valer do cargo de dirigente e de membro estatutário
em benefício próprio ou de terceiros;
▪ comentar com terceiros assuntos internos que
envolvam informações confidenciais ou que possam vir
a antecipar algum comportamento do mercado;
▪ usar ou divulgar, a qualquer tempo, em proveito
próprio ou de terceiros, informação privilegiada obtida
em razão das atividades exercidas, ainda que após seu
desligamento das atividades de dirigente e de membro
estatutário;
▪ receber transporte, hospedagem ou quaisquer favores
de particulares de forma a permitir situação que possa
gerar dúvida sobre a sua probidade ou honorabilidade;
▪ utilizar-se de membro de sua equipe para tratar de
assuntos particulares.
Em relação aos investimentos pessoais, o dirigente e o
membro estatutário devem, ainda, observar a Instrução
Normativa CVM nº 358, de 03/01/2002, e outras que
vierem substituir e/ou complementar, no que se refere
à divulgação e uso de informações sobre ato ou fato
relevante, divulgação de informações na negociação de
valores mobiliários, vedação à negociação, política de
negociação e plano de investimento, bem como as
diretrizes contidas na Política de Divulgação de Atos ou
Fatos Relevantes e Negociação de Valores Mobiliários.
Além das medidas descritas acima, o dirigente e o
membro estatutário poderão prevenir a ocorrência de
conflito de interesses, adotando a seguinte providência
em até 6 meses a partir da publicação deste Código:
▪ transferir a administração dos bens e direitos que
possam suscitar conflito de interesses para instituição
financeira ou administradora de carteira de valores
mobiliários autorizada a funcionar pelo BACEN ou pela
CVM, conforme o caso, mediante instrumento
contratual que contenha cláusula que vede a
interferência do dirigente e do membro estatutário em
qualquer decisão de investimento, assim como o seu
prévio conhecimento de decisões tomadas pela
instituição administradora a respeito da gestão dos
bens e direitos.
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O dirigente e o membro estatutário devem guardar
sigilo das informações privilegiadas e ato ou fato
relevante aos quais tenham acesso em razão do cargo
ou posição que ocupam, até sua efetiva divulgação ao
mercado.
O dirigente e o membro estatutário devem divulgar e
manter arquivadas nas respectivas Consultorias as
agendas de reuniões e encontros com pessoas físicas
e jurídicas que tenham qualquer tipo de interesse junto
à CAIXA, mantendo registro sumário das matérias
tratadas, bem como informando necessariamente o
nome do acompanhante e relação das pessoas
presentes, que ficarão disponíveis aos interessados.
No relacionamento com outros órgãos públicos e
privados, empresas e outras entidades, o dirigente e o
membro estatutário devem esclarecer a existência de
eventual conflito de interesses, bem como comunicar
ao colegiado qualquer circunstância ou fato impeditivo
de sua participação em decisão coletiva ou em órgão
colegiado.
As eventuais divergências entre os dirigentes e os
membros estatutários serão resolvidas internamente,
mediante coordenação administrativa, não lhes
cabendo manifestar-se publicamente sobre matéria que
não seja afeta a sua área de competência.
É vedado ao dirigente e ao membro estatutário
opinarem publicamente a respeito:
▪ da honorabilidade e do desempenho funcional de
outros membros ou das autoridades públicas federais
e;
▪ do mérito de questão que lhe será submetida para
decisão individual ou em órgão colegiado.
É também vedado aos dirigentes e aos demais
membros estatutários divulgar, sem autorização do
órgão competente da CAIXA, informação que possa
causar impacto na cotação dos títulos da empresa e em
suas relações com o mercado ou com consumidores e
fornecedores, à qual caberá:
▪ resguardar o sigilo das informações relativas a ato ou
fato relevante às quais tenha acesso privilegiado em
razão do cargo, função ou emprego público que ocupe
até a divulgação ao mercado; e
▪ comunicar qualquer ato ou fato relevante de que tenha
conhecimento ao Diretor de Relações com Investidores
da CAIXA, que promoverá sua divulgação, ou na
hipótese de omissão deste, à Comissão de Valores
Mobiliários – CVM.
As propostas de trabalho ou de negócio futuro no setor
privado destinadas aos dirigentes e membros
estatutários, bem como qualquer negociação que
envolva conflito de interesses, devem ser
imediatamente informadas a Comissão de Ética
Pública, independentemente da sua aceitação ou
rejeição.
Após deixar o cargo de dirigente e de membro
estatutário, no período de seis meses, não poderá
desenvolver nenhum tipo de atividade profissional que
eventualmente possa ensejar conflito de interesses
com as atividades da CAIXA.
No período de seis meses, contado da data da
dispensa, exoneração, destituição, demissão ou
aposentadoria de cargo de dirigente e de membro
estatutário, configura conflito de interesses, salvo
quando expressamente autorizado pela Comissão de
Ética Pública:
▪ prestar, direta ou indiretamente, qualquer tipo de
serviço a pessoa física ou jurídica com quem tenha
estabelecido relacionamento relevante em razão do
exercício do cargo de dirigente e de membro estatutário
na CAIXA;
▪ aceitar cargo de administrador ou conselheiro ou
estabelecer vínculo profissional com pessoa física ou
jurídica que desempenhe atividade relacionada à área
de competência do cargo de dirigente anteriormente
ocupado;
▪ celebrar com as empresas do conglomerado CAIXA
contratos de serviço, consultoria, assessoramento ou
atividades similares;
▪ intervir, direta ou indiretamente, em favor de interesse
privado perante a CAIXA ou órgão com o qual tenha
estabelecido relacionamento relevante em razão do
exercício do cargo de dirigente.
Todo ato de posse ou investidura em função de
dirigente e de membro estatutário deve ser
acompanhado da assinatura do termo de ciência e
concordância com as normas estabelecidas pelo
Código de Conduta da Alta Administração Federal
(arquivo apensado à norma), pelo Código de Ética da
CAIXA e por este Código.
Em caso de dúvida, o dirigente e o membro estatutário
devem solicitar informações adicionais e com numeração sequencial em âmbito nacional.
esclarecimentos à Comissão de Ética Pública.
Os Vice-Presidentes e Diretores da CAIXA podem atuar
em, no máximo, 03 Conselhos/Comitês de empresas
participadas, coligadas, investidas e/ou FUNCEF,
sendo, no máximo, 02 remunerados.
VIART
Os empregados e dirigentes lotados na Vice-
Presidência e nas unidades subordinadas à Vice-
Presidência de Fundos de Investimento, observam,
além das normas expressas neste Código, ao disposto
no Código de Conduta da Vice-Presidência de Fundos
de Investimento.
VICOR
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Os empregados envolvidos nos processos de análise
de risco de crédito e renegociação não devem se
manifestar previamente sobre matéria sujeita a sua
decisão ou de cujo processo decisório venha a
participar, a não ser com as pessoas que participam ou
participarão conjuntamente da análise da matéria.
As atividades da Vice-Presidência de Riscos (VICOR)
não devem ser desempenhadas por empregado que
atue em atividades negociais, de modo a resguardar a
isenção de opinião e a integridade do empregado e da
CAIXA.
Apenas os Agentes de Compliance podem ter lotação
física em unidades não vinculadas à VICOR.
Eventual lotação física temporária de empregado da
VICOR para participar de projetos estratégicos, grupos
de trabalho e/ou outras atividades corporativas, poderá
ser autorizada excepcionalmente em decisão conjunta
do Superintendente Nacional de vinculação do
empregado, Diretor Executivo e Vice-Presidente da
VICOR.
Os empregados da VICOR lotados na matriz, incluindo
Vice-Presidente e Diretor Executivo, são impedidos de
realizar atendimento a clientes da CAIXA e PEP para
tratar de assuntos relacionados a operações de crédito
e renegociações.
O atendimento pessoal a clientes da CAIXA, seja
visitando-os ou sendo visitado por eles, quando
necessário, será feito exclusivamente por empregados
da CERIS ou CEPRA, sendo no mínimo dois e um deles
com função gerencial, obrigatoriamente
acompanhados de representante da área negocial.
Eventual atendimento, conforme definido acima,
realizado por representantes da CERIS ou CEPRA,
deverá ser registrado em sistema de ata eletrônico,
O empregado da área de avaliação de riscos que
participa das decisões para atribuição de rating e limites
para empresas e operações de crédito não deve
participar de negociações e estruturação de operações
com clientes.
Todas as reuniões entre empregados da VICOR e
empregados de outras unidades do conglomerado
CAIXA deverão ser registradas em sistema de ata
eletrônico, com numeração sequencial em âmbito
nacional, e deverá ter mais de um representante da
VICOR.
A ata deverá conter no mínimo: data, local,
participantes e resumo dos assuntos tratados.
Em relação ao processo de Prevenção à Lavagem de
Dinheiro (PLD):
a) As informações obtidas no processo de Prevenção à
Lavagem de Dinheiro (PLD) não devem ser
utilizadas/compartilhadas externa ou internamente;
b) O empregado que atua na PLD deve preservar o
sigilo das comunicações efetuadas às autoridades
responsáveis, sem revelar ou dar ciência da ocorrência
aos clientes ou envolvidos;
c) O empregado que atua na PLD deve preservar o
sigilo das partes envolvidas em denúncias.
As solicitações de informações e esclarecimentos
acerca de avaliações de risco de crédito deverão ser
solicitadas via sistema interno.
SUOPE
Os padrões de conduta a seguir definidos se destinam
aos empregados lotados na SUOPE e nas áreas
subordinadas (Gerências Nacionais), no desempenho
das atividades administrativas e de negócios realizados
em nome da CAIXA, em suas dependências ou fora
dela, no intuito de preservar a excelência da qualidade,
a ética e o profissionalismo na gestão e administração
dos recursos de tesouraria, câmbio e mercado de
capitais.
As condutas relacionadas abaixo ferem a preservação
dos padrões éticos, profissionais e das boas práticas de
mercado e governança corporativa, sendo
caracterizados, ainda, como impedimentos:
a) realizar diretamente ou por meio de terceiros,
operações com instrumentos financeiros derivativos ou
derivativos embutidos, ações de qualquer espécie e
cotas de fundos cotados em bolsa para interesse
próprio com prazo mínimo de retenção do instrumento
inferior a 90 dias corridos;
b) alienar ou resgatar títulos privados, adquiridos por
meio de Oferta Pública, antes do prazo mínimo de 90
dias corridos de retenção dos títulos, a fim de evitar
possíveis questionamentos relacionados à b) evitar a utilização de procedimentos que possam vir
manipulação do mercado de valores mobiliários e ao
uso indevido de informações privilegiadas;
c) realizar diretamente ou por meio de terceiros,
operações de day trade de qualquer espécie para
interesse próprio;
d) realizar operações com corretoras cadastradas a
operar com a SUOPE para interesse próprio, exceto no
caso de aquisição de ações e cotas de fundos fechados
com distribuição em oferta pública, desde que as ações
sejam mantidas pelo prazo mínimo de 90 dias corridos;
e) participar de almoços, jantares, reuniões,
solenidades, seminários ou encontros patrocinados por
clientes, instituições concorrentes ou quaisquer
pessoas que tenham interesse junto à CAIXA, sem a
devida observância ao disposto no Código;
f) comentar com pessoas não relacionadas sobre os
assuntos da Superintendência, sobre as operações
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proprietárias ou de clientes, assim como as estratégias
de atuação da SUOPE;
g) divulgar ou repassar qualquer informação sigilosa de
clientes ou operações do mercado financeiro e de
capitais realizadas no âmbito desta Superintendência
Nacional;
h) divulgar informações sobre as operações em
estruturação durante o período de silêncio até que a
oferta pública seja divulgada ao mercado;
i) concretizar ou negociar operações da CAIXA, por
mensagens de texto, celular, tablet ou similares;
j) utilizar-se de informações ou bens sob administração
da Superintendência em proveito próprio ou de
terceiros, mesmo após desligar-se da área;
k) ter participação societária em empresas que tenham
como objetivo serviços ou produtos ligados ao mercado
financeiro ou de capitais, ou em atividades correlatas
ao mercado financeiro ou de capitais, que gerem
conflitos ou potenciais conflitos de interesses, em
relação às atividades exercidas na CAIXA;
l) transitar informações por fora das Caixas Postais das
Unidades, de natureza corporativa ou inerente às
atividades, sem observância do contido nos normativos
internos;
m) realizar análises de títulos e valores mobiliários sem
a devida certificação profissional requerida.
Não se aplicam restrições à:
a) aplicação em Fundos de Investimento abertos,
constituídos com base na Instrução CVM 409, Títulos
de renda fixa, tais como Títulos de Emissão do Tesouro
Nacional por meio da ferramenta Tesouro Direto, LCI,
CDB, RDB, CRI e Debêntures;
b) realização de operações com instrumentos
derivativos e ações de qualquer espécie e cotas de
fundos fechados para interesse próprio, com prazo
mínimo de retenção do instrumento superior a 90 dias
corridos;
Cabe aos empregados citados:
a) atender às ligações telefônicas com cortesia;
a configurar a criação de condições artificiais de
mercado, manipulação de preços, realização de
operações fraudulentas e uso de práticas não
equitativas em operações de mercado financeiro;
c) identificar com precisão os objetivos e intenções dos
clientes, a fim de auxiliar adequadamente às SR e
Agências/PA a recomendarem os produtos e serviços
mais adequados aos clientes;
d) manter em perfeita ordem o registro das operações
realizadas, a fim de possibilitar consulta posterior ao
mesmo;
e) manter em sigilo informações referentes aos clientes
e à CAIXA, exceto no caso de requisição formal de
órgão externo após devidamente autorizado pela
CAIXA, tais como BACEN, CMN, CVM, TCU, CGU,
ANBIMA, dentre outros, ou ante cumprimento de ordem
judicial;
f) obedecer às normas legais ou regulamentares que
regem suas atividades, bem como os manuais
normativos;
g) obter prévia e expressa autorização da
Superintendência Nacional de Operações de
Tesouraria para publicação de estudos, pareceres,
pesquisas e demais trabalhos, de sua autoria ou não,
que envolvam assuntos relacionados às atividades da
área;
h) cumprir estritamente todas as normas legais e
regulamentares emanadas de entidades
governamentais, tais como, CMN, BACEN, CVM,
Tesouro Nacional, e das não governamentais, tais
como, ANBIMA, B3SA, e demais entidades que
regulem suas atividades profissionais.
i) notificar seu Gerente Nacional ou seu
Superintendente Nacional (no caso de empregados
com função gratificada de Gerente Nacional ou lotados
na SUOPE), sobre situações ou comportamentos que
possam, de alguma forma, configurar conflitos ou
potenciais conflitos de interesse ou inobservância ao
presente Código.
Cabe aos Gerentes Nacionais e/ou seus substitutos
eventuais:
a) realizar reunião anual com os empregados lotados
na respectiva Gerência Nacional para reforço das
orientações contidas neste Código;
b) realizar reunião periódica com os empregados
lotados na respectiva Gerência Nacional sempre que
houver atualizações relevantes deste capítulo;
c) registrar em Ata as reuniões citadas nos itens
anteriores e incluí-las no Sistema de Gestão da Ética –
SIETI;
d) disponibilizar exemplar deste normativo a todos os
empregados sob sua gestão, orientando a assinatura
do Termo de Ciência do Código de Conduta da CAIXA;
e) dar ciência imediata deste normativo aos novos
empregados sob sua gestão, orientando a assinatura
do Termo de Ciência do Código de Conduta da CAIXA;
f) proceder conforme disposto neste Código no caso de
recusa por parte de qualquer empregado em assinar
Termo de Ciência do Código de Conduta da CAIXA;
g) levar ao conhecimento do Superintendente Nacional
as notificações recebidas de seus empregados,
mencionadas no parágrafo acima, alínea “i”, e, em
conjunto, decidir qual procedimento deve ser adotado,
tomando por base o disposto neste normativo e todos
os outros relacionados;
h) dar conhecimento ao empregado que efetuou a
notificação sobre o acatamento ou não das razões da
notificação;
i) Em sendo procedente a notificação recebida, apurar
os fatos, tomando por base normativo interno, conforme
o caso, e garantindo, sob qualquer hipótese, o sigilo
quanto a identificação do denunciante;
j) Efetuar correções tempestivas dos desvios de
condutas identificados no desempenho das atividades
dos empregados sob sua gestão.
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Cabe ao Superintendente Nacional da SUOPE:
a) mediar e conciliar situações que envolvam questões
para as quais este Código seja omisso;
b) realizar reunião anual ou sempre que houver novas
atualizações deste Código, com os Gerentes Nacionais
da GESUP, GETES, GEFAQ e com os empregados
lotados na SUOPE, repassando e reforçando todas as
orientações contidas neste normativo;
c) registrar em Ata as reuniões citadas acima e incluí-
las no Sistema de Gestão da Ética – SIETI;
d) disponibilizar exemplar deste normativo para todos
os empregados sob sua gestão, orientando sobre a
assinatura do Anexo II.
e) dar ciência imediata deste normativo aos novos
empregados sob sua gestão, orientando a assinatura
do Termo de Ciência do Código de Conduta da CAIXA;
f) proceder conforme disposto neste código no caso de
recusa por parte de qualquer empregado em assinar
Termo de Ciência do Código de Conduta;
g) decidir sobre as situações descritas no parágrafo
acima, alíneas “g” e “i” respectivamente e, sendo
procedentes, solicitar ou apurar os fatos, tomando por
base normativo interno, conforme o caso, e garantindo,
sob qualquer hipótese, o sigilo quanto a identificação
do denunciante;
h) efetuar correções tempestivas dos desvios de
condutas identificados no desempenho das atividades
dos empregados sob sua gestão.
A recusa em assinar o Termo de Ciência citado no
acima não exime o empregado da observância do
contido neste normativo, podendo o ateste ocorrer por
aposição de assinatura do gestor da Gerência Nacional
ou Superintendência Nacional de lotação do
empregado na presença de 2 testemunhas.
Após a assinatura do Termo de Ciência, o empregado
terá o prazo de 60 dias corridos para o enquadramento
de suas atividades em cumprimento de todas as
exigências contidas neste Código.
Disposições Finais
As violações a este Código de Conduta cometidas por
empregado serão submetidas à avaliação do gestor
que deliberará sobre o encaminhamento da ocorrência
para abertura de procedimento de apuração de
responsabilidade disciplinar e civil e de processo de
apuração ética, conforme normas internas.
As violações a este Código de Conduta cometidas por
Presidente, Vice-Presidentes e Diretores serão
submetidas à apreciação do Comitê de Correição.
As violações a este Código de Conduta cometidas por
membro estatutário serão submetidas à apreciação do
Conselho de Administração.
A responsabilização do agente público em situação de
conflito de interesses é considerada improbidade
administrativa e a penalização é a de rescisão do
contrato de trabalho conforme os termos da Lei
12.813/13.
Este Código de Conduta deve constar como anexo nos
contratos de prestação de serviços da CAIXA, de forma
a também orientar a conduta dos prestadores de
serviço.

Cabe aos gestores manterem os empregados O Conselho de Administração é competente para

devidamente informados e esclarecidos sobre o discutir, aprovar e monitorar decisões relativas ao
conteúdo do presente Código de Conduta, orientando- Código de Conduta da CAIXA.
os sobre a necessidade de leitura e reflexão constantes
sobre as prescrições nele estabelecidas.

TERMO DE CIÊNCIA DO CÓDIGO DE CONDUTA DA CAIXA

TERMO DE CIÊNCIA Eu, ______________________________________________________, matrícula

________________________, declaro haver lido e compreendido todos os termos desse Código e estar ciente que o
descumprimento de qualquer destes termos pode acarretar na aplicação das penalidades e/ou sanções previstas no
Regulamento de Pessoal, RH053.
Em ____/____/______
__________________________
Assinatura

TERMO DE CIÊNCIA DO CÓDIGO DE CONDUTA DOS INTEGRANTES DO PROCESSO LOTERIAS CAIXA

TERMO DE CIÊNCIA

Eu,_____________________________________________________________________________, matrícula
________________________, declaro haver lido e compreendido todos os termos desse Código e estar ciente que o
descumprimento de qualquer destes termos pode acarretar na aplicação das penalidades e/ou sanções previstas no
Regulamento de Pessoal, RH053, e no Código de Ética da CAIXA, RH103.
Em ____/____/______
__________________________
Assinatura

Política de Responsabilidade Socioambiental (Prsa)

1. Objetivos
Assegurar a atuação sustentável da CAIXA e de suas
subsidiárias, considerando o impacto e a complexidade
de suas atividades, incorporando a responsabilidade
socioambiental na tomada de decisão, na estratégia, na
gestão, nos negócios, nos produtos e serviços, nos
processos, nas operações, nas atividades e no
relacionamento com as partes interessadas, no intuito
de promover a sustentabilidade e o desenvolvimento
sustentável. Além das orientações desta Política, a
atuação da CAIXA e de suas subsidiárias devem
respeitar as legislações relacionadas ao tema, com
destaque para os dispositivos explicitados na SARB Nº
014/2014, no que diz respeito a elaboração e
celebração de contratos identificados pela CAIXA com
significativa exposição a risco socioambiental.
2. Motivação
Atendimento à Resolução CMN nº 4.327 de 25 de abril
de 2014, no que se refere ao estabelecimento e
implementação da Política de Responsabilidade
Socioambiental. Aderência aos objetivos estratégicos
da CAIXA de “garantir a integridade da gestão e a
efetividade da governança”, “assegurar resultados
sustentáveis para o Conglomerado” e “aprimorar a
gestão do Conglomerado para garantir a
complementaridade dos negócios e a sustentabilidade
da CAIXA”.
3. Vigência
A vigência desta política é de cinco anos, a partir de
novembro de 2020, ou até quando a CAIXA identificar
a necessidade de aprimoramento, considerando o
ambiente regulatório, contexto macroeconômico e
necessidade estratégica; ou quando identificada
necessidade de adequação a novos quesitos legais ou

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estratégicos, além de eventual determinação advinda
de órgãos reguladores e de fiscalização, ou por
solicitações do colegiado que aprovou a matéria.
4. Diretrizes
A CAIXA mantém, aprimora e implementa políticas e
processos de forma a garantir que:
• Os negócios, processos e relacionamentos
incorporem a responsabilidade socioambiental, de
modo a assegurar a atuação sustentável e a
contribuição para o desenvolvimento econômico, social
e ambiental do País.
• As estratégias adotadas sejam direcionadas para
estimular a adesão das partes interessadas a boas
práticas socioambientais, além da legislação inerente
ao tema. POLÍTICA DE RESPONSABILIDADE
SOCIOAMBIENTAL (PRSA)
• A atuação seja pautada de forma a promover a
redução das desigualdades sociais e a erradicação da
pobreza, com foco em disponibilizar acesso a
oportunidades de desenvolvimento socioeconômico
para grupos e/ou indivíduos em situação de
vulnerabilidade. • A promoção da cidadania e do acesso
a serviços financeiros impulsionem a inclusão
socioeconômica e financeira da população por meio do
fomento à bancarização, da oferta de produtos
adequados às suas necessidades e do estímulo à
educação financeira para o consumo responsável e
consciente. • As ações sociais voluntárias promovidas
por empregados CAIXA sejam incentivadas como meio
de gerar valor para a sociedade. • Toda e qualquer
violação de direitos humanos e práticas de atos
discriminatórios seja repelida. • Os negócios, processos
e relacionamentos prezem pelo respeito ao meio
ambiente, pela proteção e conservação dos
ecossistemas, dos recursos hídricos e da
biodiversidade. • Seja reprovada toda e qualquer
prática que descumpra a legislação ambiental ou
ameace a integridade e o equilíbrio dos ecossistemas
naturais. • A avaliação e o gerenciamento do risco
socioambiental estejam alinhados à legislação vigente,
à estratégia corporativa, e às boas práticas de
mercado, não sendo permitido o relacionamento com
partes interessadas para as quais sejam evidenciadas
práticas que não estejam aderentes às exigências de
caráter socioambiental. • O envolvimento com
entidades e órgãos governamentais e com reguladores
seja realizado de modo transparente e colaborativo,
assegurando a atuação da CAIXA como um dos
principais agentes financiadores e promotores de
políticas públicas em prol do desenvolvimento
sustentável do País, observando, para tanto, os
instrumentos e formalidades legais pertinentes.
5. Atuação ativa na disseminação de boas
práticas e Responsabilidade Socioambiental
Como principal parceiro do governo em seus desafios
e negócios, a CAIXA trabalha de forma a garantir os
resultados sustentáveis para o Conglomerado e
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promover a transformação social por meio do
desenvolvimento sustentável, incentivando a adoção
de boas práticas de sustentabilidade exemplificadas na
relação a seguir: ▪ Atua para orientar o tomador de
crédito e/ou de financiamento, de forma a induzir a
adoção de práticas de produção e consumos
sustentáveis; ▪ Por meio dos objetivos empresariais de
inovação e experimentação, promove melhorias em
processos para redução e mitigação dos impactos
econômicos, sociais e ambientais diretos e indiretos em
suas atividades; ▪ Garante a avaliação prévia de novas
modalidades de produtos e serviços, estabelecida
através da avaliação de riscos e oportunidades no
lançamento e reposicionamento dos produtos e
serviços; ▪ Promove o acesso da população de baixa
renda à bancarização e ao crédito responsáveis,
estimulando a inclusão financeira e socioeconômica; ▪
Por meio de recursos próprios, prioriza o investimento
socioambiental no apoio a projetos que beneficiem
indivíduos e/ou grupos em situação de vulnerabilidade;
▪ Incentiva o trabalho voluntário como meio de geração
de valor para a comunidade local e seus colaboradores;
▪ Adota indicadores de eficiência corporativa que
considerem o uso de recursos naturais e materiais
(águas, energia, resíduos) em sua mensuração. Como
garantias imobiliárias oferecidas, não são aceitos
imóveis com indícios de contaminação do solo ou em
águas subterrâneas, conforme SARB14/FEBRABAN.
6. Atuação preventiva e gerenciamento de
riscos relacionados à Responsabilidade
Socioambiental
A CAIXA avalia os riscos socioambientais em seus
relacionamentos e define sobre o não fornecimento de
crédito, financiamento ou relacionamento com
empresas, pessoas e fornecedores quando houver a
identificação das seguintes ocorrências: ▪ Violação de
Políticas, normativos e códigos de conduta da CAIXA e
suas subsidiárias; ▪ Descumprimento de obrigações da
legislação e regulamentação trabalhista relativa à
saúde e segurança ocupacional aplicável; ▪ Não adoção
de medidas e ações para evitar, corrigir, compensar ou
mitigar danos e/ou impactos que possam ser causados
ao meio ambiente, saúde e segurança dos
trabalhadores e/ou terceiros, em decorrência das
atividades da empresa; ▪ Utilização de mão-de-obra
infantil ou trabalho análogo ao escravo, conforme
previsão em legislação; ▪ Existência de atividades
criminosas ou que estejam em conflito com os
princípios de integridade CAIXA; ▪ Ausência de
licenças, autorizações e documentos comprobatórios
aplicáveis às atividades-fim do cliente relacionados à
Responsabilidade Socioambiental. Em relação a seus
fornecedores, a CAIXA: ▪ Preza pela conduta ética no
relacionamento, especialmente em relação ao combate
à corrupção; ▪ Adota mecanismos que mitiguem o não
atendimento às normas e requisitos de segurança no
trabalho e/ou ao descumprimento de obrigações
trabalhistas; ▪ Não contrata ou realiza parcerias com
empresas que utilizem mão-de-obra infantil em
quaisquer de suas atividades, que mantenham relação
de emprego/trabalho, de forma direta ou indireta, com
menor de 18 anos de idade em trabalho noturno,
perigoso e insalubre, nem menor de 16 anos de idade
em qualquer trabalho, salvo na condição de aprendiz, a
partir de 14 anos; ▪ Exige que as condições do item
anterior sejam adotadas nos ajustes firmados com os
fornecedores de seus insumos e/ou prestadores de
serviços; ▪ Não contrata ou realiza parcerias com
empresas que utilizem, em quaisquer de suas
atividades, mão-de-obra em condição de trabalho
degradante ou análoga à escravidão, práticas
discriminatórias em razão de crença religiosa,
deficiência, raça, cor, sexo, orientação sexual, partido
político, classe social ou nacionalidade; ▪ Exige, de
todos os fornecedores e empresas participadas, a
assinatura do termo de recebimento, ciência e adesão
ao Código de Conduta do Fornecedor CAIXA. Não são
admitidas exceções às ocorrências impeditivas no item
anterior, sendo requisito para a retomada do
relacionamento integral com a CAIXA o tratamento e
resolução do fator impeditivo. O modelo adotado para
avaliação e gerenciamento de risco socioambiental
prevê: ▪ Identificação, classificação, avaliação,
monitoramento, mitigação e controle do risco
socioambiental nas atividades e operações da CAIXA e
suas subsidiárias; ▪ Aplicação das diretrizes específicas
para setores e segmentos sensíveis que representem
maior potencial de impacto socioambiental negativo; ▪
Aplicação das diretrizes estabelecidas pelos Princípios
do Equador e demais protocolos, pactos e convenções
nacionais e internacionais, quando aplicáveis, na
gestão de ativos (próprios e de terceiros), nas
operações corporativas e nas análises de riscos de
clientes e projetos; ▪ Manutenção de registro de dados
relativos às perdas efetivas em função de danos
socioambientais. ▪ Avaliação às mudanças legais,
regulamentares e de mercado. Para fins de concessão
do crédito a CAIXA considera o risco socioambiental
como um componente das diversas modalidades de
risco a que está exposta. Os novos investimentos a
serem realizados pela CAIXA em companhias nas
quais detenha direitos de sócio, que assegurem a
instituição preponderância nas deliberações sociais,
poder de eleger ou destituir a maioria dos
administradores, controle operacional efetivo ou
controle societário, devem ser precedidos de avaliação,
para verificar o grau de aderência a esta Política e às
normas internas da instituição.
7. Engajamento com as partes interessadas
Ações adotadas pela CAIXA no relacionamento com as
partes interessadas: ▪ Desenvolver estratégias para
estimular a adesão das partes interessadas à práticas
socioambientais; ▪ Manter o diálogo com os públicos
interno e externo por meio de canais e instrumentos
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adequados e de fácil acesso; ▪ Promover o
desenvolvimento de competências e habilidades
necessárias a seus empregados para a implementação
das diretrizes desta Política e em normas internas
institucionais, com foco na equidade no ambiente de
trabalho e na melhoria do clima organizacional; ▪ Ter
fatores relacionados à responsabilidade socioambiental
como premissas no estabelecimento de metas e
incentivos, bem como nos processos de promoção,
avaliação e remuneração; ▪ Manter envolvimento
transparente, ético e colaborativo com entidades e
órgãos governamentais e reguladores, assegurando
sua atuação como um dos principais agentes
financiadores e promotores de políticas públicas em
prol do desenvolvimento econômico e socioambiental
do País, valendo-se e observando, para tanto, dos
instrumentos e formalidades legais pertinentes; ▪
Formular estratégias para o engajamento de seus
fornecedores induzindo a adoção de práticas que visem
à mitigação das mudanças climáticas e à segurança
hídrica, como a análise dos riscos e oportunidades e a
ampliação de conhecimentos e experiências; ▪
Incentivar a participação no processo de elaboração e
revisão desta Política.
8. Acessibilidade
Na condição de “Banco de Todos os Brasileiros”, a
CAIXA trabalha para que suas dependências,
informações, comunicações, sistemas, tecnologias,
produtos e serviços sejam acessíveis a toda sociedade
em igualdade de oportunidades, prezando pela
segurança e autonomia. Sempre que possível, o banco
adota ações inclusivas voltadas para indivíduos e/ou
grupos em situação de vulnerabilidade.
9. Transparência
Assegura a transparência no cumprimento de sua
Política de Responsabilidade Socioambiental, por meio
da divulgação eficaz, oportuna, clara, verdadeira,
precisa e tempestiva de informações que proporcionem
às partes interessadas o acompanhamento e o
entendimento da atuação e do desempenho da
empresa nos aspectos econômico-financeiro e
socioambiental. Colabora com os poderes públicos,
inclusive com o Ministério Público, o Judiciário e os
órgãos ambientais federais, estaduais e municipais, em
apurações de caráter socioambiental que decorram de
suas atividades e operações. A CAIXA se dispõe a
fornecer informações pertinentes, desde que estas não
firam a legislação aplicável e eventuais obrigações
contratuais, principalmente no que se refere aos
deveres de sigilo.

10. Responsabilidades
É responsabilidade de todas as unidades da CAIXA e
do Conglomerado, quando couber, aplicar as diretrizes
desta política em seus processos e normas para a
efetiva gestão das atividades do Conglomerado CAIXA.
Lei nº 7.998, de 11 de janeiro de 1990.
Regula o Programa do Seguro-Desemprego, o Abono Salarial, institui o Fundo de Amparo ao Trabalhador (FAT), e dá
outras providências.
O PRESIDENTE DA REPÚBLICA, faço saber que o
Congresso Nacional decreta e eu sanciono a seguinte
Lei:
Art. 1º Esta Lei regula o Programa do Seguro-
Desemprego e o abono de que tratam o inciso II do art.
7º, o inciso IV do art. 201 e o art. 239, da Constituição
Federal, bem como institui o Fundo de Amparo ao
Trabalhador (FAT)
Do Programa de Seguro-Desemprego
Art. 2º O programa do seguro-desemprego tem por
finalidade:(Redação dada pela Lei nº 8.900, de 30.06.94)
I - prover assistência financeira temporária ao
trabalhador desempregado em virtude de dispensa sem
justa causa, inclusive a indireta, e ao trabalhador
comprovadamente resgatado de regime de trabalho
forçado ou da condição análoga à de escravo; (Redação
dada pela Lei nº 10.608, de 20.12.2002)
II - auxiliar os trabalhadores na busca ou preservação
do emprego, promovendo, para tanto, ações integradas
de orientação, recolocação e qualificação profissional.
(Redação dada pela Medida Provisória nº 2.164-41, de 2001)
o
Art. 2 -A. Para efeito do disposto no inciso II do art.
2o, fica instituída a bolsa de qualificação profissional, a
ser custeada pelo Fundo de Amparo ao Trabalhador -
FAT, à qual fará jus o trabalhador que estiver com o
contrato de trabalho suspenso em virtude de
participação em curso ou programa de qualificação
profissional oferecido pelo empregador, em
conformidade com o disposto em convenção ou acordo
coletivo celebrado para este fim. (Incluído pela Medida
Provisória nº 2.164-41, de 2001)
Art. 2o-B. Em caráter excepcional e pelo prazo de seis
meses, os trabalhadores que estejam em situação de
desemprego involuntário pelo período compreendido
entre doze e dezoito meses, ininterruptos, e que já
tenham sido beneficiados com o recebimento do
Seguro-Desemprego, farão jus a três parcelas do
benefício, correspondente cada uma a R$ 100,00 (cem
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É de reponsabilidade dos dirigentes, conselheiros e
empregados CAIXA observar as diretrizes desta
Política. É de reponsabilidade dos dirigentes,
conselheiros e empregados do Conglomerado CAIXA
observar as diretrizes desta Política, no que couber. É
de responsabilidade dos parceiros e terceirizados
observar as diretrizes desta Política, no que couber
reais). (Incluído pela Medida Provisória nº 2.164-41, de
2001) (Revogado pela Medida Provisória nº 665, de
2014) (Revogado pela Lei nº 13.134, de 2015)
§ 1o O período de doze a dezoito meses de que trata
o caput será contado a partir do recebimento da
primeira parcela do Seguro-Desemprego. (Incluído pela
Medida Provisória nº 2.164-41, de 2001) (Revogado pela Medida
Provisória nº 665, de 2014) (Revogado pela Lei nº 13.134, de 2015)
§ 2o O benefício poderá estar integrado a ações de
qualificação profissional e articulado com ações de
emprego a serem executadas nas localidades de
domicílio do beneficiado. (Incluído pela Medida Provisória nº
2.164-41, de 2001) (Revogado pela Medida Provisória nº 665, de
2014) (Revogado pela Lei nº 13.134, de 2015)
§ 3o Caberá ao Conselho Deliberativo do Fundo de
Amparo ao Trabalhador - CODEFAT o
estabelecimento, mediante resolução, das demais
condições indispensáveis ao recebimento do benefício
de que trata este artigo, inclusive quanto à idade e
domicílio do empregador ao qual o trabalhador estava
vinculado, bem como os respectivos limites de
comprometimento dos recursos do FAT. (Revogado pela
Lei nº 13.134, de 2015)
Art. 2o-C O trabalhador que vier a ser identificado
como submetido a regime de trabalho forçado ou
reduzido a condição análoga à de escravo, em
decorrência de ação de fiscalização do Ministério do
Trabalho e Emprego, será dessa situação resgatado e
terá direito à percepção de três parcelas de seguro-
desemprego no valor de um salário mínimo cada,
conforme o disposto no § 2o deste artigo. (Incluído pela
Lei nº 10.608, de 20.12.2002)
§ 1o O trabalhador resgatado nos termos
do caput deste artigo será encaminhado, pelo
Ministério do Trabalho e Emprego, para qualificação
profissional e recolocação no mercado de trabalho, por
meio do Sistema Nacional de Emprego - SINE, na
forma estabelecida pelo Conselho Deliberativo do
Fundo de Amparo ao Trabalhador - CODEFAT. (Incluído
pela Lei nº 10.608, de 20.12.2002)
§ 2o Caberá ao CODEFAT, por proposta do Ministro de
Estado do Trabalho e Emprego, estabelecer os
procedimentos necessários ao recebimento do
benefício previsto no caput deste artigo, observados os
respectivos limites de comprometimento dos recursos
do FAT, ficando vedado ao mesmo trabalhador o
recebimento do benefício, em circunstâncias similares,
nos doze meses seguintes à percepção da última
parcela. (Incluído pela Lei nº 10.608, de 20.12.2002)
Art. 3º Terá direito à percepção do seguro-
desemprego o trabalhador dispensado sem justa causa
que comprove:
I - ter recebido salários de pessoa jurídica ou de pessoa
física a ela equiparada, relativos a: (Redação dada pela Lei
nº 13.134, de 2015)
a) pelo menos 12 (doze) meses nos últimos 18 (dezoito)
meses imediatamente anteriores à data de dispensa,
quando da primeira solicitação; (Incluído pela Lei nº 13.134,
de 2015)
b) pelo menos 9 (nove) meses nos últimos 12 (doze)
meses imediatamente anteriores à data de dispensa,
quando da segunda solicitação; e (Incluído pela Lei nº
13.134, de 2015)
c) cada um dos 6 (seis) meses imediatamente
anteriores à data de dispensa, quando das demais
solicitações; (Incluído pela Lei nº 13.134, de 2015)
II - (Revogado); (Redação dada pela Lei nº 13.134, de 2015)
III - não estar em gozo de qualquer benefício
previdenciário de prestação continuada, previsto no
Regulamento dos Benefícios da Previdência Social,
excetuado o auxílio-acidente e o auxílio suplementar
previstos na Lei nº 6.367, de 19 de outubro de 1976,
bem como o abono de permanência em serviço previsto
na Lei nº 5.890, de 8 de junho de 1973;
IV - não estar em gozo do auxílio-desemprego; e
V - não possuir renda própria de qualquer natureza
suficiente à sua manutenção e de sua família.
VI - matrícula e frequência, quando aplicável, nos
termos do regulamento, em curso de formação inicial e
continuada ou de qualificação profissional habilitado
pelo Ministério da Educação, nos termos do art. 18 da
Lei no 12.513, de 26 de outubro de 2011, ofertado por
meio da Bolsa-Formação Trabalhador concedida no
âmbito do Programa Nacional de Acesso ao Ensino
Técnico e Emprego (Pronatec), instituído pela Lei
no 12.513, de 26 de outubro de 2011, ou de vagas
gratuitas na rede de educação profissional e
tecnológica. (Incluído pela Lei nº 13.134, de 2015)
§ 1o A União poderá condicionar o recebimento da
assistência financeira do Programa de Seguro-
Desemprego à comprovação da matrícula e da
frequência do trabalhador segurado em curso de
formação inicial e continuada ou qualificação
profissional, com carga horária mínima de 160 (cento e
sessenta) horas. (Incluído pela Lei nº 12.513, de 2011)
§ 2o O Poder Executivo regulamentará os critérios e
requisitos para a concessão da assistência financeira
do Programa de Seguro-Desemprego nos casos
previstos no § 1o, considerando a disponibilidade de
bolsas-formação no âmbito do Pronatec ou de vagas
gratuitas na rede de educação profissional e
tecnológica para o cumprimento da condicionalidade
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pelos respectivos beneficiários. (Incluído pela Lei nº 12.513,
de 2011)
§ 3o A oferta de bolsa para formação dos trabalhadores
de que trata este artigo considerará, entre outros
critérios, a capacidade de oferta, a reincidência no
recebimento do benefício, o nível de escolaridade e a
faixa etária do trabalhador. (Incluído pela Lei nº 12.513, de
2011)
§ 4o O registro como Microempreendedor Individual -
MEI, de que trata o art. 18 da Lei Complementar no 123,
de 14 de dezembro de 2006, não comprovará renda
própria suficiente à manutenção da família, exceto se
demonstrado na declaração anual simplificada da
microempresa individual. (Incluído pela Lei Complementar nº
155, de 2016) Produção de efeito
Art. 3o-A. A periodicidade, os valores, o cálculo do
número de parcelas e os demais procedimentos
operacionais de pagamento da bolsa de qualificação
profissional, nos termos do art. 2o-A desta Lei, bem
como os pré-requisitos para habilitação serão os
mesmos adotados em relação ao benefício do Seguro-
Desemprego, exceto quanto à dispensa sem justa
causa. (Incluído pela Medida Provisória nº 2.164-41, de 2001)
Art. 4o O benefício do seguro-desemprego será
concedido ao trabalhador desempregado, por período
máximo variável de 3 (três) a 5 (cinco) meses, de forma
contínua ou alternada, a cada período aquisitivo,
contados da data de dispensa que deu origem à última
habilitação, cuja duração será definida pelo Conselho
Deliberativo do Fundo de Amparo ao Trabalhador
(Codefat). (Redação dada pela Lei nº 13.134, de 2015)
§ 1o O benefício do seguro-desemprego poderá ser
retomado a cada novo período aquisitivo, satisfeitas as
condições arroladas nos incisos I, III, IV e V do caput do
art. 3o. (Incluído pela Lei nº 13.134, de 2015)
§ 2o A determinação do período máximo mencionado
no caput observará a seguinte relação entre o número
de parcelas mensais do benefício do seguro-
desemprego e o tempo de serviço do trabalhador nos
36 (trinta e seis) meses que antecederem a data de
dispensa que originou o requerimento do seguro-
desemprego, vedado o cômputo de vínculos
empregatícios utilizados em períodos aquisitivos
anteriores: (Incluído pela Lei nº 13.134, de 2015)
I - para a primeira solicitação: (Incluído pela Lei nº 13.134,
de 2015)
a) 4 (quatro) parcelas, se o trabalhador comprovar
vínculo empregatício com pessoa jurídica ou pessoa
física a ela equiparada de, no mínimo, 12 (doze) meses
e, no máximo, 23 (vinte e três) meses, no período de
referência; ou (Incluído pela Lei nº 13.134, de 2015)
b) 5 (cinco) parcelas, se o trabalhador comprovar
vínculo empregatício com pessoa jurídica ou pessoa
física a ela equiparada de, no mínimo, 24 (vinte e
quatro) meses, no período de referência; (Incluído pela Lei
nº 13.134, de 2015)
II - para a segunda solicitação: (Incluído pela Lei nº 13.134,
de 2015)
a) 3 (três) parcelas, se o trabalhador comprovar vínculo
empregatício com pessoa jurídica ou pessoa física a ela
equiparada de, no mínimo, 9 (nove) meses e, no
máximo, 11 (onze) meses, no período de
referência; (Incluído pela Lei nº 13.134, de 2015)
b) 4 (quatro) parcelas, se o trabalhador comprovar
vínculo empregatício com pessoa jurídica ou pessoa
física a ela equiparada de, no mínimo, 12 (doze) meses
e, no máximo, 23 (vinte e três) meses, no período de
referência; ou (Incluído pela Lei nº 13.134, de 2015)
c) 5 (cinco) parcelas, se o trabalhador comprovar
vínculo empregatício com pessoa jurídica ou pessoa
física a ela equiparada de, no mínimo, 24 (vinte e
quatro) meses, no período de referência; (Incluído pela
Lei nº 13.134, de 2015)
III - a partir da terceira solicitação: (Incluído pela Lei nº
13.134, de 2015)
a) 3 (três) parcelas, se o trabalhador comprovar vínculo
empregatício com pessoa jurídica ou pessoa física a ela
equiparada de, no mínimo, 6 (seis) meses e, no
máximo, 11 (onze) meses, no período de referência;
(Incluído pela Lei nº 13.134, de 2015)
b) 4 (quatro) parcelas, se o trabalhador comprovar
vínculo empregatício com pessoa jurídica ou pessoa
física a ela equiparada de, no mínimo, 12 (doze) meses
e, no máximo, 23 (vinte e três) meses, no período de
referência; ou (Incluído pela Lei nº 13.134, de 2015)
c) 5 (cinco) parcelas, se o trabalhador comprovar
vínculo empregatício com pessoa jurídica ou pessoa
física a ela equiparada de, no mínimo, 24 (vinte e
quatro) meses, no período de referência. (Incluído pela
Lei nº 13.134, de 2015)
§ 3o A fração igual ou superior a 15 (quinze) dias de
trabalho será havida como mês integral para os efeitos
do § 2o. (Incluído pela Lei nº 13.134, de 2015)
§ 4o Nos casos em que o cálculo da parcela do seguro-
desemprego resultar em valores decimais, o valor a ser
pago deverá ser arredondado para a unidade inteira
imediatamente superior. (Incluído pela Lei nº 13.134, de 2015)
§ 5o O período máximo de que trata o caput poderá ser
excepcionalmente prolongado por até 2 (dois) meses,
para grupos específicos de segurados, a critério do
Codefat, desde que o gasto adicional representado por
esse prolongamento não ultrapasse, em cada
semestre, 10% (dez por cento) do montante da reserva
mínima de liquidez de que trata o § 2o do art. 9o da Lei
no 8.019, de 11 de abril de 1990. (Incluído pela Lei nº
13.134, de 2015)
§ 6o Na hipótese de prolongamento do período máximo
de percepção do benefício do seguro-desemprego, o
Codefat observará, entre outras variáveis, a evolução
geográfica e setorial das taxas de desemprego no País
e o tempo médio de desemprego de grupos específicos
de trabalhadores. (Incluído pela Lei nº 13.134, de 2015)
§ 7o O Codefat observará as estatísticas do mercado de
trabalho, inclusive o tempo médio de permanência no
emprego, por setor, e recomendará ao Ministro de
Estado do Trabalho e Emprego a adoção de políticas
públicas que julgar adequadas à mitigação da alta
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rotatividade no emprego. (Incluído pela Lei nº 13.134, de
2015)
Art. 4o-A. (VETADO). (Incluído pela Lei nº 13.134, de 2015)
Art. 5º O valor do benefício será fixado em Bônus do
Tesouro Nacional (BTN), devendo ser calculado
segundo 3 (três) faixas salariais, observados os
seguintes critérios:
I - até 300 (trezentos) BTN, multiplicar-se-á o salário
médio dos últimos 3 (três) meses pelo fator 0,8 (oito
décimos);
II - de 300 (trezentos) a 500 (quinhentos) BTN aplicar-
se-á, até o limite do inciso anterior, a regra nele contida
e, no que exceder, o fator 0,5 (cinco décimos);
III - acima de 500 (quinhentos) BTN, o valor do
benefício será igual a 340 (trezentos e quarenta) BTN.
§ 1º Para fins de apuração do benefício, será
considerada a média dos salários dos últimos 3 (três)
meses anteriores à dispensa, devidamente convertidos
em BTN pelo valor vigente nos respectivos meses
trabalhados.
§ 2º O valor do benefício não poderá ser inferior ao
valor do salário mínimo.
§ 3º No pagamento dos benefícios, considerar-se-á:
I - o valor do BTN ou do salário mínimo do mês
imediatamente anterior, para benefícios colocados à
disposição do beneficiário até o dia 10 (dez) do mês;
II - o valor do BTN ou do salário mínimo do próprio mês,
para benefícios colocados à disposição do beneficiário
após o dia 10 (dez) do mês.
Art. 6º O seguro-desemprego é direito pessoal e
intransferível do trabalhador, podendo ser requerido a
partir do sétimo dia subsequente à rescisão do contrato
de trabalho.
Art. 7º O pagamento do benefício do seguro-
desemprego será suspenso nas seguintes situações:
I - admissão do trabalhador em novo emprego;
II - início de percepção de benefício de prestação
continuada da Previdência Social, exceto o auxílio-
acidente, o auxílio suplementar e o abono de
permanência em serviço;
III - início de percepção de auxílio-desemprego.
IV - recusa injustificada por parte do trabalhador
desempregado em participar de ações de recolocação
de emprego, conforme regulamentação do Codefat.
(Incluído pela Lei nº 13.134, de 2015)
Art. 7o-A. O pagamento da bolsa de qualificação
profissional será suspenso se ocorrer a rescisão do
contrato de trabalho. (Incluído pela Medida Provisória nº
2.164-41, de 2001)
Art. 8o O benefício do seguro-desemprego será
cancelado:(Redação dada pela Lei nº 12.513, de 2011)
I - pela recusa por parte do trabalhador desempregado
de outro emprego condizente com sua qualificação
registrada ou declarada e com sua remuneração
anterior; (Redação dada pela Lei nº 12.513, de 2011)
II - por comprovação de falsidade na prestação das
informações necessárias à habilitação; (Redação dada
pela Lei nº 12.513, de 2011)
III - por comprovação de fraude visando à percepção
indevida do benefício do seguro-desemprego;
ou (Redação dada pela Lei nº 12.513, de 2011)
IV - por morte do segurado. (Redação dada pela Lei nº
12.513, de 2011)
§ 1o Nos casos previstos nos incisos I a III deste artigo,
será suspenso por um período de 2 (dois) anos,
ressalvado o prazo de carência, o direito do trabalhador
à percepção do seguro-desemprego, dobrando-se este
período em caso de reincidência. (Incluído pela Lei nº
12.513, de 2011)
§ 2o O benefício poderá ser cancelado na hipótese de
o beneficiário deixar de cumprir a condicionalidade de
que trata o § 1o do art. 3o desta Lei, na forma do
regulamento. (Incluído pela Lei nº 12.513, de 2011)
Art. 8o-A. O benefício da bolsa de qualificação
profissional será cancelado nas seguintes situações:
(Incluído pela Medida Provisória nº 2.164-41, de 2001)
I - fim da suspensão contratual e retorno ao trabalho;
(Incluído pela Medida Provisória nº 2.164-41, de 2001)
II - por comprovação de falsidade na prestação das
informações necessárias à habilitação; (Incluído pela
Medida Provisória nº 2.164-41, de 2001)
III - por comprovação de fraude visando à percepção
indevida da bolsa de qualificação profissional; (Incluído
pela Medida Provisória nº 2.164-41, de 2001)
IV - por morte do beneficiário. (Incluído pela Medida
Provisória nº 2.164-41, de 2001)
o 2015)
Art. 8 -B. Na hipótese prevista no § 5o do art. 476-A
da Consolidação das Leis do Trabalho - CLT, as
parcelas da bolsa de qualificação profissional que o
empregado tiver recebido serão descontadas das
parcelas do benefício do Seguro-Desemprego a que
fizer jus, sendo-lhe garantido, no mínimo, o
recebimento de uma parcela do Seguro-Desemprego.
(Incluído pela Medida Provisória nº 2.164-41, de 2001)
Art. 8o-C. Para efeito de habilitação ao Seguro-
Desemprego, desconsiderar-se-á o período de
suspensão contratual de que trata o art. 476-A da CLT,
para o cálculo dos períodos de que tratam os incisos I
e II do art. 3o desta Lei. (Incluído pela Medida Provisória nº
2.164-41, de 2001)
Do Abono Salarial
Art. 9o É assegurado o recebimento de abono salarial
anual, no valor máximo de 1 (um) salário-mínimo
vigente na data do respectivo pagamento, aos
empregados que: (Redação dada pela Lei nº 13.134, de 2015)
(Produção de efeitos)
I - tenham percebido, de empregadores que contribuem
para o Programa de Integração Social (PIS) ou para o
Programa de Formação do Patrimônio do Servidor
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Público (Pasep), até 2 (dois) salários mínimos médios
de remuneração mensal no período trabalhado e que
tenham exercido atividade remunerada pelo menos
durante 30 (trinta) dias no ano-base;
II - estejam cadastrados há pelo menos 5 (cinco) anos
no Fundo de Participação PIS-Pasep ou no Cadastro
Nacional do Trabalhador.
§ 1o No caso de beneficiários integrantes do Fundo de
Participação PIS-Pasep, serão computados no valor do
abono salarial os rendimentos proporcionados pelas
respectivas contas individuais. (Incluído pela Medida
Provisória nº 665, de 2014)
§ 2o O valor do abono salarial anual de que trata
o caput será calculado na proporção de 1/12 (um doze
avos) do valor do salário-mínimo vigente na data do
respectivo pagamento, multiplicado pelo número de
meses trabalhados no ano correspondente. (Incluído pela
Lei nº 13.134, de 2015)
§ 3o A fração igual ou superior a 15 (quinze) dias de
trabalho será contada como mês integral para os
efeitos do § 2o deste artigo. (Incluído pela Lei nº 13.134, de
2015)
§ 4o O valor do abono salarial será emitido em unidades
inteiras de moeda corrente, com a suplementação das
partes decimais até a unidade inteira imediatamente
superior. (Incluído pela Lei nº 13.134, de 2015) (Produção de
efeitos)
Art. 9o-A. O abono será pago pelo Banco do Brasil
S.A. e pela Caixa Econômica Federal
mediante: (Incluído pela Lei nº 13.134, de 2015)
I - depósito em nome do trabalhador; (Incluído pela Lei nº
13.134, de 2015)
II - saque em espécie; ou (Incluído pela Lei nº 13.134, de
III - folha de salários. (Incluído pela Lei nº 13.134, de 2015)
§ 1o Ao Banco do Brasil S.A. caberá o pagamento aos
servidores e empregados dos contribuintes
mencionados no art. 14 do Decreto-Lei no 2.052, de 3
de agosto de 1983, e à Caixa Econômica Federal, aos
empregados dos contribuintes a que se refere o art. 15
desse Decreto-Lei. (Incluído pela Lei nº 13.134, de 2015)
§ 2o As instituições financeiras pagadoras manterão em
seu poder, à disposição das autoridades fazendárias,
por processo que possibilite sua imediata recuperação,
os comprovantes de pagamentos efetuados. (Incluído
pela Lei nº 13.134, de 2015)
Do Fundo de Amparo ao Trabalhador
Art. 10. É instituído o Fundo de Amparo ao
Trabalhador (FAT), vinculado ao Ministério do Trabalho
e Emprego, destinado ao custeio do Programa de
Seguro-Desemprego, ao pagamento do abono salarial
e ao financiamento de programas de educação
profissional e tecnológica e de desenvolvimento
econômico. (Redação dada pela Lei nº 12.513, de 2011)
Parágrafo único. O FAT é um fundo contábil, de
natureza financeira, subordinando-se, no que couber, à
legislação vigente.

Art. 11. Constituem recursos do FAT:
I - o produto da arrecadação das contribuições devidas
ao PIS e ao Pasep;
II - o produto dos encargos devidos pelos contribuintes,
em decorrência da inobservância de suas obrigações;
III - a correção monetária e os juros devidos pelo agente
aplicador dos recursos do fundo, bem como pelos
agentes pagadores, incidentes sobre o saldo dos
repasses recebidos;
IV - o produto da arrecadação da contribuição adicional
pelo índice de rotatividade, de que trata o § 4º do art.
239 da Constituição Federal.
V - outros recursos que lhe sejam destinados.
Art. 12. (Vetado).
Art. 13. (Vetado).
Art. 14. (Vetado).
Art. 15. Compete aos Bancos Oficiais Federais o
pagamento das despesas relativas ao Programa do
Seguro-Desemprego e ao abono salarial conforme
normas a serem definidas pelos gestores do FAT. (Vide
lei nº 8.019, de 12.5.1990)
Parágrafo único. Sobre o saldo de recursos não
desembolsados, os agentes pagadores remunerarão o
FAT, no mínimo com correção monetária.
Art. 16. No que alude ao recolhimento das
contribuições ao PIS e ao Pasep, observar-se-á o
seguinte: (Revogado pela Lei nº 8.019, de 11/04/90)
I - os contribuintes deverão recolher as contribuições
aos agentes arrecadadores nos prazos e condições
estabelecidas na legislação em vigor; (Revogado pela Lei
nº 8.019, de 11/04/90)
II - os agentes arrecadadores deverão, no prazo de 2
(dois) dias úteis, repassar os recursos ao Tesouro
Nacional;
III - (Vetado). (Revogado pela Lei nº 8.019, de 11/04/90)
Art. 17. As contribuições ao PIS e ao Pasep serão
arrecadadas pela Caixa Econômica Federal, mediante
instrumento próprio, de conformidade com normas e
procedimentos a serem definidos pelos gestores do
FAT. (Revogado pela Lei nº 8.019, de 11/04/90)
Gestão
Art. 18. É instituído o Conselho Deliberativo do Fundo
de Amparo ao Trabalhador - CODEFAT, composto por
representação de trabalhadores, empregadores e
órgãos e entidades governamentais, na forma
estabelecida pelo Poder Executivo. (Redação dada pela
Medida Provisória nº 2.216-37, de 200') (Vide Decreto nº
11.496, de 2023)
§ 1º O mandato de cada Conselheiro é de 3 (três) anos.
(Redação dada pela Medida Provisória nº 2.216-37, de 200')
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§ 2º Na primeira investidura, observar-se-á o
seguinte: (Redação dada pela Medida Provisória nº 2.216-37, de
200')
I - 1/3 (um terço) dos representantes referidos nos
incisos I e II do caput deste artigo será designado com
mandato de 1 (um) ano; 1/3 (um terço), com mandato
de 2(dois) anos e 1/3 (um terço), com mandato de
3(três) anos; (Revogado pela Medida Provisória nº 2.216-37, de
2001)
II - o representante do Ministério do Trabalho será
designado com o mandato de 3 (três) anos; o
representante do Ministério da Previdência e
Assistência Social, com o mandato de 2 (dois) anos; o
representante do BNDES, com o mandato de 1 (um)
ano. (Revogado pela Medida Provisória nº 2.216-37, de 2001)
§ 3º Os representantes dos trabalhadores serão
indicados pelas centrais sindicais e confederações de
trabalhadores; e os representantes dos empregadores,
pelas respectivas confederações.
§ 4º Compete ao Ministro do Trabalho a nomeação dos
membros do Codefat.
§ 5º A Presidência do Conselho Deliberativo,
anualmente renovada, será rotativa entre os seus
membros. (Revogado pela Medida Provisória nº 2.216-37, de
2001)
§ 6º Pela atividade exercida no Codefat seus membros
não serão remunerados.
Art. 19. Compete ao Codefat gerir o FAT e deliberar
sobre as seguintes matérias:
I - (Vetado).
II - aprovar e acompanhar a execução do Plano de
Trabalho Anual do Programa do Seguro-Desemprego e
do abono salarial e os respectivos orçamentos;
III - deliberar sobre a prestação de conta e os relatórios
de execução orçamentária e financeira do FAT;
IV - elaborar a proposta orçamentária do FAT, bem
como suas alterações;
V - propor o aperfeiçoamento da legislação relativa ao
seguro-desemprego e ao abono salarial e regulamentar
os dispositivos desta Lei no âmbito de sua
competência;
VI - decidir sobre sua própria organização, elaborando
seu regimento interno;
VII - analisar relatórios do agente aplicador quanto à
forma, prazo e natureza dos investimentos realizados;
VIII - fiscalizar a administração do fundo, podendo
solicitar informações sobre contratos celebrados ou em
vias de celebração e quaisquer outros atos;
IX - definir indexadores sucedâneos no caso de
extinção ou alteração daqueles referidos nesta Lei;
X - baixar instruções necessárias à devolução de
parcelas do benefício do seguro-desemprego,
indevidamente recebidas;
XI - propor alteração das alíquotas referentes às
contribuições a que alude o art. 239 da Constituição
Federal, com vistas a assegurar a viabilidade
econômico-financeira do FAT;
XII - (Vetado);
XIII - (Vetado);
XIV - fixar prazos para processamento e envio ao
trabalhador da requisição do benefício do seguro-
desemprego, em função das possibilidades técnicas
existentes, estabelecendo-se como objetivo o prazo de
30 (trinta) dias;
XV - (Vetado);
XIV - (Vetado);
XVII - deliberar sobre outros assuntos de interesses do
FAT.
Art. 19-A. O Codefat poderá priorizar projetos das
entidades integrantes do Sistema Nacional de
Atendimento Socioeducativo (Sinase) desde
que:(Incluído pela Lei nº 12.594, de 2012)
I - o ente federado de vinculação da entidade que
solicita o recurso possua o respectivo Plano de
Atendimento Socioeducativo aprovado; (Incluído pela Lei
nº 12.594, de 2012)
II - as entidades governamentais e não governamentais
integrantes do Sinase que solicitem recursos tenham se
submetido à avaliação nacional do atendimento
socioeducativo. (Incluído pela Lei nº 12.594, de 2012)
Art. 20. A Secretaria-Executiva do Conselho
Deliberativo será exercida pelo Ministério do Trabalho,
e a ela caberão as tarefas técnico-administrativas
relativas ao seguro-desemprego e abono salarial.
Art. 21. As despesas com a implantação,
administração e operação do Programa do Seguro-
Desemprego e do abono salarial, exceto as de pessoal,
correrão por conta do FAT.
Art. 22. Os recursos do FAT integrarão o orçamento
da seguridade social na forma da legislação pertinente.
Da Fiscalização e Penalidades
Art. 23. Compete ao Ministério do Trabalho e
Previdência a fiscalização do cumprimento do
Programa de Seguro-Desemprego e do abono salarial,
bem como do pagamento, pelas empresas, da bolsa de
qualificação profissional de que trata o art. 2º-A desta
Lei, ou de benefícios de programas instituídos para
promover a manutenção de empregos ou a qualificação
de trabalhadores, custeados com recursos do
FAT. (Redação dada pela Lei nº 10.261, de 2021)
Art. 24. Os trabalhadores, os empregadores e os
serviços nacionais de aprendizagem ou entidades
qualificadas em formação técnico profissional, bem
como os trabalhadores de programas instituídos para
promover a manutenção de empregos ou a qualificação
de trabalhadores, prestarão as informações
necessárias, bem como atenderão às exigências para
a concessão do seguro-desemprego e o pagamento do
abono salarial e da bolsa de qualificação profissional de
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que trata o art. 2º-A desta Lei, ou de benefícios de
programas instituídos para promover a manutenção de
empregos ou a qualificação de trabalhadores, nos
termos e nos prazos fixados pelo Ministério do Trabalho
e Previdência. (Redação dada pela Lei nº 10.261, de 2021)
Art. 25. O empregador que infringir os dispositivos
desta Lei estará sujeito a multas de 400 (quatrocentos)
a 40.000 (quarenta mil) BTN, segundo a natureza da
infração, sua extensão e intenção do infrator, a serem
aplicadas em dobro, no caso de reincidência, oposição
à fiscalização ou desacato à autoridade.
§ 1º Serão competentes para impor as penalidades as
Delegacias Regionais do Trabalho, nos termos
do Título VII da Consolidação das Leis do Trabalho
(CLT).
§ 2º Além das penalidades administrativas já referidas,
os responsáveis por meios fraudulentos na habilitação
ou na percepção do seguro-desemprego serão punidos
civil e criminalmente, nos termos desta Lei.
Art. 25-A. O trabalhador que infringir o disposto nesta
Lei e houver percebido indevidamente parcela de
seguro-desemprego sujeitar-se-á à compensação
automática do débito com o novo benefício, na forma e
no percentual definidos por resolução do Codefat.
(Incluído pela Lei nº 12.594, de 2012)
§ 1o O ato administrativo de compensação automática
poderá ser objeto de impugnação, no prazo de 10 (dez)
dias, pelo trabalhador, por meio de requerimento de
revisão simples, o qual seguirá o rito prescrito pela Lei
no 9.784, de 29 de janeiro de 1999. (Incluído pela Lei nº
12.594, de 2012)
§ 2o A restituição de valor devido pelo trabalhador de
que trata o caput deste artigo será realizada mediante
compensação do saldo de valores nas datas de
liberação de cada parcela ou pagamento com Guia de
Recolhimento da União (GRU), conforme
regulamentação do Codefat. (Incluído pela Lei nº 12.594, de
2012)
Das Disposições Finais e Transitórias
Art. 26. (Vetado).
Art. 27. A primeira investidura do Codefat dar-se-á no
prazo de 30 (trinta) dias da publicação desta Lei.
Art. 28. No prazo de trinta dias as contribuições ao PIS
e ao Pasep, arrecadadas a partir de 5 de outubro de
1988 e não utilizadas nas finalidades previstas no art.
239 da Constituição Federal, serão recolhidas como
receita do FAT. (Redação dada pela Lei nº 8.019, de 11/04/90)
Parágrafo único. (Vetado).
Art. 29. Os recursos do PIS/Pasep repassados ao
BNDES, em decorrência do § 1º do art. 239 da
Constituição Federal, antes da vigência desta Lei,
integrarão a Carteira de Desenvolvimento Econômico
(CDE) do Fundo de Amparo ao Trabalhador (FAT),
assegurados correção monetária pela variação do IPC Art. 31. Esta Lei entra em vigor na data de sua
e juros de 5% a.a. (cinco por cento ao ano), calculados publicação.
sobre o saldo médio diário. (Revogado pela Lei nº 8.019, de
11/04/90) Art. 32. Revogam-se as disposições em contrário.
Art. 30. O Poder Executivo regulamentará esta Lei no Brasília, 11 de janeiro de 1990; 169º da Independência e
prazo de 90 (noventa) dias e apresentará projeto lei 102º da República.
regulamentando a contribuição adicional pelo índice de JOSÉ SARNEY
rotatividade, de que trata o § 4º do art. 239 da Mailson Ferreira da Nóbrega
Constituição Federal, no prazo de 180 (cento e oitenta) Dorothea Werneck
dias. Jáder Fontenelle Barbalho

Princípios Constitucionais da Administração Pública

Princípio da Legalidade, Princípio da Impessoalidade, Princípio da Moralidade Administrativa, Princípio da
Publicidade e Princípio da Responsabilidade Administrativa.

CAPÍTULO VII desdobramento do princípio da isonomia (artigo 5º -

DA ADMINISTRAÇÃO PÚBLICA
Seção I
Disposições Gerais
Artigo 37 - A administração pública direta e
indireta de qualquer dos Poderes da União, dos
Estados, do Distrito Federal e dos Municípios
obedecerá aos princípios de legalidade,
impessoalidade, moralidade, publicidade e O concurso para ingresso no serviço público, é um
eficiência e, também, ao seguinte:"
Princípio da Eficiência - A Emenda Constitucional
de nº19/98 denominada de "Reforma Administrativa"
tornou expresso mais um princípio a ser observado pela
administração pública que é o "princípio da eficiência",
o qual pode ser entendido como o dever de boa
administração.
A introdução do princípio da eficiência na Emenda
Constitucional 19/98 (Reforma Administrativa), tem por
objetivo tornar a administração pública mais eficaz
proporcionando agilizar um melhor atendimento ao
cidadão, com uma escalada cada vez maior, no
processo de desburocratização
Princípio da Legalidade - Este princípio, já
apresentado no artigo 5º, inciso II, "ninguém será
obrigado a fazer ou deixar de fazer alguma coisa senão
em virtude da Lei", aplica-se a administração pública de
forma rigorosa e especial para o administrador, pois
tudo deve ser realizado de acordo com Lei, sob pena
de praticar um ato que viole a norma jurídica. Portanto
na administração pública só se pode fazer o que a Lei
determina ou autoriza.
Princípio da Impessoalidade - É
caput)
O princípio da impessoalidade visa a garantir a
neutralidade da administração, proporcionando aos
administradores, tratamento que afaste qualquer
espécie de discriminação ou favorecimento, pois
qualquer ato deve ser de interesse público e nos
estritos termos da Lei, caso contrário estará sujeito a
invalidação por desvio de finalidade, por meio da ação
popular.
exemplo da aplicação prática deste princípio, pois a
administração é neutra, não havendo qualquer tipo de
discriminação ou favorecimento em benefício de
alguém.
Princípio da Moralidade ou da Probidade
Administrativa - Não se refere a moral comum como
a concebemos, mas a um conjunto de regras éticas que
norteiam a Administração Pública.
Este princípio exige que haja validade entre os meios
empregados e os fins a atingir.
Por exemplo: O Estado deseja melhorar a segurança
pública e os serviços de saúde.
Para alcançar seus objetivos, eleva os impostos para
conseguir verbas com o objetivo de comprar viaturas
para a polícia e aumentar o número de investigadores
e policiais militares, bem como contratar médicos, e
abrir novos postos de saúde.
Se a população receber tais benefícios com o aumento
de impostos, a administração estará satisfazendo o
princípio da moralidade.
Princípio da Publicidade - É a divulgação de atos
(Leis, Decretos, contratos administrativos, etc.), para o
conhecimento público em geral e início da produção de
um seus efeitos.

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A publicidade se faz nos diários oficiais da União, do
Estado e do Município conforme a competência ou por
meio de editais afixados em lugares próprios para a
divulgação dos referidos atos, para que a coletividade
em geral, deles tome conhecimento.
Estes atos exigem publicidade para adquirirem validade
universal, isto é, perante as partes, terceiros e ao povo
em geral, proporcionando ainda aos administradores o
conhecimento dos atos praticados pela administração.
Princípio da Responsabilidade da
Administração - O princípio em estudo encontra
amparo no art. 37, § 6.º, da Constituição Federal, cuja
compostura verifica-se que:
"As pessoas jurídicas de direito público e as de direito
privado prestadores de serviços públicos responderão
pelos danos que seus agentes, nessa qualidade,
causarem a terceiros, assegurado o direito de regresso
contra o responsável nos casos de dolo ou culpa".
Assim, de imediata leitura desse texto resulta claro que
todo agente público que vier a causar um dano a
alguém trará para o Estado o dever jurídico de ressarcir
esse dano. Não importará se tenha agido com culpa ou
dolo. O dever de indenizar se configurará pela mera
demonstração do nexo causal existente entre o fato
ocorrido e o dano verificado.
Temos, pois, que em nosso Direito a responsabilidade
civil do Estado é objetiva, ou seja, independe da
conduta dolosa, negligente, imperita ou imprudente
daquele que causa o dano. Qualificar-se-á sempre que
o agente estiver, nos termos do precitado dispositivo
constitucional, no exercício da função pública, não
importando se age em nome de uma pessoa de direito
público ou de direito privado prestadora de serviços
públicos.
Destarte, a obrigação de indenizar é a da pessoa
jurídica a que pertence o agente. O prejudicado terá
que mover a ação de indenização contra a Fazenda
Pública respectiva ou contra a pessoa jurídica privada
prestadora de serviço público, não contra o agente
causador do dano. O princípio da impessoalidade vale
aqui também.
Impede ressalvar, todavia, que nem sempre as pessoas
que integram a Administração Pública encontram-se a
exercer propriamente função pública. Por vezes, no
âmbito do que admite nossa Constituição, será possível
encontrarmos pessoas da Administração Indireta que
não estejam exercendo tais tipos de atividades, como é
o caso, por exemplo, das empresas públicas e das
sociedades de economia mista para o exercício de
atividade econômica (art. 173, da CF).
Nesses casos, naturalmente, eventuais danos por
essas empresas causados a terceiros haverão de ser
regrados pela responsabilidade subjetiva, nos termos
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estabelecidos pela legislação civil. Exigirão, em
princípio, a configuração da ação dolosa ou culposa
(negligente, imprudente ou imperita), para que tenha
nascimento o dever de indenizar.
O mesmo se poderá dizer, ainda, do agente que vier a
causar dano a alguém fora do exercício da função
pública. Nesse caso, por óbvio, não haverá de ser
configurada a responsabilidade objetiva predefinida no
art. 37, § 6.º, de nossa Lei Maior.
Entretanto, como pontifica MELLO, a responsabilidade
objetiva "só está consagrada constitucionalmente para
atos comissivos do Estado, ou seja, para
comportamentos positivos dele. Isto porque o texto
menciona ‘danos que seus agentes causarem"" (43);
Assim sendo, condutas omissivas só podem gerar
responsabilidade ao Poder Público quando
demonstrada a culpa do serviço.
No mais, é importante ressalvar que, embora a
responsabilidade civil do Estado para com os
administradores seja objetiva, a responsabilidade dos
agentes públicos perante a Administração Pública é
induvidosamente subjetiva. Como observa-se pelos
próprios termos do citado art. 37, § 6.º, o direito de
regresso que pode ser exercido contra aquele que
causou o dano apenas se configurará "nos casos de
dolo ou culpa".
I - os cargos, empregos e funções públicas são
acessíveis aos brasileiros que preencham os
requisitos estabelecidos em lei, assim como aos
estrangeiros, na forma da lei;"
A reforma administrativa tornou possível a um
estrangeiro tornar-se funcionário público, com o
objetivo de atrair pesquisadores, técnicos
especializados e professores, que possam contribuir
para com o desenvolvimento tecnológico do Brasil.
Cargos como contínuo, coletores de lixo, datilógrafos,
também poderão ser ocupados por estrangeiros, pois o
texto constitucional não impõe limitações quanto a
especificidade dos cargos.
A Lei que disciplinará o ingresso de estrangeiros na
administração pública, ainda não foi promulgada.
II - a investidura em cargo ou emprego público
depende de aprovação prévia em concurso público
de provas ou de provas e títulos, de acordo com a
natureza e a complexidade do cargo ou emprego,
na forma prevista em lei, ressalvadas as
nomeações para cargo em comissão declarado em
lei de livre nomeação e exoneração;"
Este inciso extinguiu as formas de provimento
derivado vertical, como a ascensão, o acesso e a
promoção, mantendo apenas os provimentos derivados
horizontais (transferência, readaptação e remoção) por
reingresso (reversão, aproveitamento, reintegração e
recondução).
Veja que, por ele, qualquer troca de cargo ou emprego
público depende de aprovação prévia em concurso
público.
A Emenda à Constituição 19/98 abriu as portas,
perigosamente, a realização de concursos públicos
simplificados, variáveis com a "natureza e a
complexidade do cargo ou emprego".
No caso das paraestatais, o concurso público tem o
significado de processo seletivo, na forma dos
respectivos regulamentos internos, sendo necessário
que haja, porém, e necessariamente, competição e
igualdade.
Ainda sobre esse inciso, na parte final, o STF julgou que
criação de cargos em comissão em moldes artificiais e
não condizentes com a praxe configura inaceitável
esvaziamento da exigência constitucional do concurso
público.
Por este inciso, estão inconstitucionais:
 as transposições, sob qualquer fundamento;
 as diferenciações com base em idade e sexo, por
ferir o art. 7º, XXX.
A não ser que o órgão que esteja realizando o concurso
público demonstre que as funções dos cargos excluem
determinadas faixas de idade.
Os concursos internos são constitucionais, desde que
apenas se prestem a elevação de servidor na carreira,
por promoção ou acesso, conforme a lei.
III - o prazo de validade do Concurso Público
será de até dois anos, prorrogável uma vez, por
igual período;
A Administração pode fixar qualquer prazo inicial
para o concurso público, até dois anos, contados, da
abertura do certame, segundo Diógenes Gasparini.
Se o Edital nada disser sobre o prazo, presume-se que
é fixado pelo teto.
A renovação única deverá ser no máximo pelo prazo
inicialmente determinado:
- Se um ano, por outro;
- Se dois meses, por outros dois meses.
IV - durante o prazo improrrogável previsto no
edital de convocação, aquele aprovado em
Concurso Público de provas ou de provas e títulos
será convocado com prioridade sobre novos
concursados, para assumir cargo ou emprego, na
carreira.
O Concurso Público é o único meio para alguém
ingressar no serviço público. A nova Constituição impõe
a necessidade do Concurso Público para todos aqueles
que desejam ingressar nos quadros públicos de
pessoal, excetuada a nomeação para cargos
declarados em Lei, de provimento em comissão, que
pela sua natureza, inviabilizariam a realização do
certame
O concurso deve ser público, extensivo a todos aqueles
que preencham os requisitos dispostos na Lei e no
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correspondente edital, ao qual se impõe ampla
publicidade, sendo vedado, pois, o denominado
concurso interno restrito aos que já são servidores
públicos.
Diz-nos, ainda, o texto constitucional que o concurso
deve ser de provas ou de provas e títulos. A pontuação
atribuída aos títulos não deve superar a conferida as
provas, a fim de que a aprovação seja decidida pela
competição das provas e os títulos computados apenas
para classificação.
Nesta modalidade, os candidatos deverão apresentar
seus títulos (doutor, mestre, especialista), livros
publicados, teses defendidas, aprovação em outros
Concursos Públicos, etc.
Nomeação - É o ato formal pelo qual o poder público
atribui um cargo a pessoa estranha a seus quadros de
pessoal.
Exoneração - É a dispensa de um funcionário público
não estável (nomeado), deliberado a juízo exclusivo da
autoridade competente.
Comissão - Preenchimento de cargo ou função em
caráter temporário, através de nomeação, por um
funcionário pertencente a administração pública, com a
finalidade de prestigiar os quadros públicos de pessoal.
Observação: Tanto a nomeação quanto a exoneração
dos ocupantes dos cargos são livres, não havendo,
portanto, estabilidade.
Não é proibida a abertura de novos concursos dentro
do prazo de validade de outros, mesmo que ainda haja
candidato aprovado. A constituição apenas proíbe que
os aprovados no novo certame sejam convocados
antes dos habilitados pelo anterior, durante o prazo de
validade daquele.
O inciso IV assegura o direito de convocação (direito de
não ser preterido) aos aprovados no Concurso Público,
durante o prazo estabelecido no edital de convocação,
que é improrrogável, podendo ser dilatado apenas uma
única vez.
Tais prazos são distintos, sendo que no primeiro
período de validade não pode ser realizado outro
concurso. No segundo período de validade
(prorrogação) e daí para a frente, a administração
poderá realizar novo concurso, mas estará obrigada a
respeitar a prioridade dos concursados aprovados no
concurso anterior, para somente depois admitir os
aprovados no novo concurso.
V - as funções de confiança, exercidas
exclusivamente por servidores ocupantes de cargo
efetivo, e os cargos em comissão, a serem
preenchidos por servidores de carreira nos casos,
condições e percentuais mínimos previstos em lei,
destinam-se apenas às atribuições de direção,
chefia e assessoramento;"
 A redação da EC-19/98 veio eliminar o
aconselhamento contido na redação original da
Constituição, onde se dizia que os cargos em comissão
e as funções de confiança seriam exercidos,
"preferencialmente", por servidores de carreira,
previsão essa que reconhecemos inócua nas edições
anteriores a este material. A nova redação dada pela
Emenda citada, tecnicamente superior à anterior,
estabelece que as funções de confiança são exclusivas
de servidores de carreira; em outra passagem,
separando os tipos que não deveriam estar juntos,
prevê que os cargos de provimento em comissão
destinam-se apenas às atribuições de direção, chefia e
assessoramento, no que anda bem, já que o Supremo
Tribunal Federal vem decidindo, e a partir dele outros
Tribunais, que não é qualquer cargo que pode ser
provido em comissão, mesmo que assim esteja previsto
em lei, sendo que somente se admite essa forma de
provimento para cargos com determinadas atribuições,
as quais são, em síntese, as contidas na nova redação
deste dispositivo. Ainda, é determinado que os cargos
em comissão serão ocupados por um mínimo de
servidores de carreira, percentual esse que deverá ser
fixado em lei. As vagas restantes são de provimento
livre.
VI - é garantido ao servidor público civil o
direito à livre associação sindical;
Mas não ao servidor público militar, segundo o
art. 42, § 5º.
VII - o direito de greve será exercido nos termos
e nos limites definidos em lei específica;"
Tem-se aqui norma de eficácia limitada, segundo
resultou do julgamento, pelo STF, do mandato de
injunção nº 20. Segundo o entendimento do STF,
somente após o advento dessa lei complementar será
lícito ao servidor fazer greve, mas o STJ, julgando o MS
2.677, afirmou o contrário, reconhecendo o direito à
greve sem que se exija a lei complementar referida,
cuja ausência será suprida pelos princípios jurídicos e
pela legislação que disciplinar a matéria.
Com o advento da Emenda à Constituição 19, esse
assunto deixa de ser objeto de lei complementar,
passando a poder ser cuidado por lei ordinária
específica. A sua condição de eficácia, contudo,
permanece a mesma.
Desse choque de orientações jurisprudências
prevalece a do Supremo Tribunal Federal, guardião da
Constituição que é, nos termos do art. 102, caput.
VIII - a Lei reservará percentual dos cargos e
empregos públicos para as pessoas de deficiência
e definirá os critérios de sua admissão.
O inciso VIII trata de outra novidade
constitucional, que visa a assegurar o ingresso do
deficiente físico no funcionalismo público, reservando
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para estes cargos compatíveis as suas deficiências e
aptidões profissionais.
A necessidade de Lei para assegurar ao deficiente
acesso ao serviço público, parece a primeira vista
dispensável. Isto porque, recusar a admissão de
deficientes em cargos, funções ou empregos públicos,
desde que reúnam condições para exercê-los, seria
incorrer em discriminação afrontosa a própria Lei
Magna (artigo 5º "caput") dos direitos e garantias
fundamentais, já mencionados diversas vezes em
nosso estudo.
O estatuto do servidor público civil, Lei 8112/90
determina que sejam reservadas 20% das vagas aos
deficientes.
IX - a Lei estabelecerá os casos de contratação
por tempo determinado por necessidade
temporária de excepcional interesse público.
Deverão ser atendidos, nesses casos, os
princípios da razoabilidade e da moralidade. O
contratado sob este fundamento não é beneficiado nem
pode reivindicar qualquer direito à permanência no
serviço público, sendo impositivo, para isso, a
submissão ao concurso público de provas ou provas e
títulos.
Há períodos no serviço público que o volume de tarefas
a serem realizadas, torna-se desproporcional em
relação ao número de funcionários públicos. É quando
a administração adota como solução temporária, a
contratação de profissionais objetivando a atender o
interesse público;
Estes funcionários contratados obedecerão ao regime
da C.L.T. (Consolidação das Leis Trabalhistas), e,
portanto, sem direito a estabilidade.
X - a remuneração dos servidores públicos e o
subsídio de que trata o § 4º do art. 39 somente
poderão ser fixados ou alterados por lei específica,
observada a iniciativa privativa em cada caso,
assegurada revisão geral anual, sempre na mesma
data e sem distinção de índices;"
A remuneração dos servidores públicos e o
subsídio de que trata o § 4º do artigo 39 (consultar),
somente poderão ser alteradas ou fixadas mediante Lei
específica, levando-se em consideração as
remunerações respectivas devidas aos Ministros de
Estado, Secretários Estaduais e Municipais.
Sendo ainda assegurada revisão geral sempre na
mesma data e sem diferenças de índices.
Subsídio - É uma ajuda financeira concedida pelos
governos Federal, Estadual e Municipal, destinada a
remunerar o Presidente, Vice-Presidente da República,
Ministros e os membros que integram o Poder
Legislativo: Senadores, Deputados Federais,
Deputados Estaduais e Vereadores.
O subsídio é dividido em duas partes: uma fixa que
se paga mensalmente no decurso do ano e outra
variável correspondente ao comparecimento nas
sessões.
Esta remuneração por sessão é designada como
cédula, mais conhecida como "jeton". É uma
bonificação de presença não recebendo-a os
deputados e senadores que não comparecem as
chamadas.
O subsídio difere da ajuda de custo e das contribuições
devida pela presença nas sessões. A ajuda de custo
visa o ressarcimento dos gastos com transporte e
instalação.
XI - a remuneração e o subsídio dos ocupantes de
cargos, funções e empregos públicos da
administração direta, autárquica e fundacional, dos
membros de qualquer dos Poderes da União, dos
Estados, do Distrito Federal e dos Municípios, dos
detentores de mandato eletivo e dos demais
agentes políticos e os proventos, pensões ou outra
espécie remuneratória, percebidos
cumulativamente ou não, incluídas as vantagens
pessoais ou de qualquer outra natureza, não
poderão exceder o subsídio mensal, em espécie,
dos Ministros do Supremo Tribunal Federal,
aplicando-se como limite, nos Municípios, o
subsídio do Prefeito, e nos Estados e no Distrito
Federal, o subsídio mensal do Governador no
âmbito do Poder Executivo, o subsídio dos
Deputados Estaduais e Distritais no âmbito do
Poder Legislativo e o subsídio dos
Desembargadores do Tribunal de Justiça, limitado
a noventa inteiros e vinte e cinco centésimos por
cento do subsídio mensal, em espécie, dos
Ministros do Supremo Tribunal Federal, no âmbito
do Poder Judiciário, aplicável este limite aos
membros do Ministério Público, aos Procuradores
e aos Defensores Públicos;
Cumpre-se ressaltar que o direito adquirido será
preservado, mesmo porque se constitui em cláusula
pétrea da Constituição Federal, não podendo, portanto,
ser alterada por emendas constitucionais.
Consequentemente, quem tiver vencimentos
superiores aos dos Ministros do Supremo Tribunal
Federal continuará a recebê-los, pois a Lei não tem
efeito retroativo, especialmente no que se refere a esse
direito. O Supremo Tribunal Federal decidiu que a
norma do artigo 29 da emenda constitucional nº
19/1998 não é autoaplicável, declarando que esta regra
será amplamente discutida, depois que for editada Lei
pelo Congresso Nacional, que deverá resultar de
projeto de iniciativa conjunta do Presidente da
República, do Presidente da Câmara dos Deputados,
do Presidente do Senado e do Presidente do Supremo
Tribunal Federal.
Vencimentos - Este termo é utilizado na prática como
sinônimo de remuneração.
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Provento - Rendimento.
XII - os vencimentos dos cargos do Poder
Legislativo e do Poder Judiciário não poderão ser
superiores aos pagos pelo Poder Executivo.
Através desse inciso verificamos que a atual
Constituição garante que os funcionários públicos de
todos os poderes (executivo, Legislativo, Judiciário)
que exercerem atividades semelhantes terão
vencimentos equiparados.
Esses vencimentos não poderão ser superiores aos
pagos pelo poder executivo.
Exemplo: Um faxineiro do poder legislativo, não
poderá ganhar mais que o faxineiro do poder executivo
XIII - é vedada a vinculação ou equiparação de
quaisquer espécies remuneratórias para o efeito de
remuneração de pessoal do serviço público;"
A Constituição atual proíbe a vinculação de
vencimentos (remuneração) entre categorias de
funcionários, o que era permitido pela Constituição
anterior.
Por exemplo: Estabelecia-se que os fiscais ganhariam
50% do que recebiam os Secretários de Estado. Então,
quando estes últimos recebiam aumento, os primeiros
automaticamente eram aumentados.
Atualmente a Constituição proíbe este tipo de
vinculação relativa aos vencimentos, bem como a
equiparação.
XIV - os acréscimos pecuniários percebidos por
servidor público não serão computados nem
acumulados para fins de concessão de acréscimos
ulteriores;"
Os acréscimos pecuniários ao padrão de
vencimentos dos servidores públicos são admitidos
pela Constituição, que proíbe, porém, seu cômputo ou
acumulação para fins de acréscimos ulteriores. É a
proibição do chamado "repique" que consiste na
incidência de adicionais sobre adicionais.
Vale dizer que só podem ser recebidos singelamente
sem acumulações de qualquer natureza, isto é, não se
somam ao vencimento para constituição da base sobre
a qual eles mesmos incidiram.
Como era
Um servidor público cujo vencimento fosse de R$
500,00 e recebesse três quinquênios, sendo cada um
dos adicionais equivalente a 5% do salário, receberia;
1o quinquênio
R$ 500,00 + 25,00 (5% sobre o salário base que é R$
500,00) = R$ 525,00
2o quinquênio
R$ 525,00 + 26,25 (5% sobre a nova base que agora é
R$ 525,00) = R$ 551,25
3o quinquênio
R$ 551,25 + 27,56 (5% sobre a nova base que agora é
R$ 551,25) = R$ 578,81
Como é agora
1o quinquênio
R$ 500,00 + 25,00 (5% sobre o salário base de R$
500,00) = R$ 525,00
2o quinquênio
R$ 525,00 + 25,00 (5% sobre o salário base de R$
500,00) = R$ 550,00
3o quinquênio
R$ 550,00 + 25,00 (5% sobre o salário base de R$
500,00) = R$ 575,00
XV - o subsídio e os vencimentos dos ocupantes
de cargos e empregos públicos são irredutíveis,
ressalvado o disposto nos incisos XI e XIV deste
artigo e nos arts. 39, § 4º, 150, II, 153, III, e 153, § 2º,
I;"
A expressão, observado em qualquer caso o
disposto no inciso XI, quer dizer que, a soma do
"salário" dos dois cargos públicos não poderá exceder
"o subsídio mensal em espécie, dos Ministros do
Supremo Tribunal Federal".
XVI - é vedada a acumulação remunerada de
cargos públicos, exceto, quando houver
compatibilidade de horários, observado em
qualquer caso o disposto no inciso XI.
a) a de dois cargos de professor;
b) a de um cargo de professor com outro técnico ou
científico;
c) a de dois cargos ou empregos privativos de
profissionais de saúde, com profissões
regulamentadas;
Conforme o dispositivo, um professor pode
lecionar em duas escolas públicas. Assim, se foi
aprovado em dois concursos públicos, um da rede
municipal de ensino e outro da rede estadual, poderá
acumular dois cargos, lecionando numa escola
municipal e também numa escola estadual. Poderá
também lecionar em duas escolas municipais ou em
duas escolas estaduais ou federais.
Um técnico ou cientista pode acumular dois cargos
públicos remunerados, desde que o outro seja o de
professor. É o caso, por exemplo, de um pesquisador
da Fapesp (Fundação de Amparo à Pesquisa do
Estado de São Paulo) que lecione numa Universidade
Estadual ou Federal.
O médico poderá ocupar também dois cargos privativos
de médico. Isto significa que ele poderá exercer, por
exemplo, suas atividades em dois hospitais públicos;
um estadual e outro municipal ou federal. O que a
Constituição não permite é que ele ocupe dois cargos
públicos, sendo um deles diferente do cargo de médico,
como por exemplo, ser médico de um hospital estadual
e chefe de serviço de contas a pagar da prefeitura de
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sua cidade.
OBS: Cargos Privativos - São cargos que só podem
ser ocupados por pessoas que tenham diploma e
habilitação para o exercício de determinada profissão.
Portanto, o cargo privativo de médico é aquele que só
pode ser ocupado por alguém que seja diplomado e
habilitado para o exercício da medicina.
XVII - a proibição de acumular estende-se a
empregos e funções e abrange autarquias,
fundações, empresas públicas, sociedades de
economia mista, suas subsidiárias, e sociedades
controladas, direta ou indiretamente, pelo poder
público;
Inciso que alarga a expressivamente a regra da
inacumulabilidade, para abranger também a
administração indireta.
A nova redação deste dispositivo, imposta pela
Emenda à Constituição nº 19/98, veio alargar ainda
mais o âmbito da inacumulabilidade, para incluir nas
regras também cargos nas subsidiárias de entidades da
administração indireta e as sociedades controladas,
direta ou indiretamente, pelo Poder Público.
XVIII - a administração fazendária e seus
serviços fiscais terão, dentro de suas áreas de
competência e jurisdição, precedência sobre os
demais setores administrativos, na forma da Lei; a
Constituição assegura à Fazenda Pública e seus
fiscais, prioridade sobre qualquer outro setor da
administração, significando que poderão ter acesso
a todo tipo de informação, mesmo aquela que
deveria ser comunicada a outra repartição pública.
Assim, os servidores públicos responsáveis pela
fiscalização, devem ter acesso a tudo que se refere
ao dinheiro público, para verificar se os tributos
estão sendo pagos ou não ou adotar medidas
judiciais para cobrança de tributos não recolhidos.
Inciso que assegura privilégio interno,
administrativo, aos servidores da Fazenda e aos
demais que exerçam atividades a ela ligadas.
XIX - somente por lei específica poderá ser
criada autarquia e autorizada a instituição de
empresa pública, de sociedade de economia mista
e de fundação, cabendo à lei complementar, neste
último caso, definir as áreas de sua atuação;"
Somente por Lei específica poderá ser criada
Autarquia e autorizada a instituição de Empresa
Pública, de Sociedade de Economia Mista e de
Fundação, cabendo à Lei Complementar, neste último
caso, definir as áreas de sua atuação. A reforma
administrativa estabeleceu que as autarquias somente
poderão ser criadas por meio de Lei específica, isto é,
especial.
Para a criação de Empresa Pública, de Sociedade de
Economia Mista e de Fundação, há necessidade
também de Lei específica, autorizando o governo a
criá-las, o que se dará naturalmente por Decreto.
Finalmente, a área de atuação de uma Fundação
Pública deverá ser definida em Lei Complementar.
Lei Complementar - Lei elaborada pelo Presidente da
República, por comissão do Congresso Nacional, ou de
qualquer de suas casas.
Decreto - determinação escrita, emanada do chefe do
Estado, ou de outra autoridade superior.
XX - depende de autorização legislativa, em
cada caso, a criação de subsidiárias das entidades
mencionadas no inciso anterior, assim como a
participação de qualquer delas em empresa
privada;
A primeira conclusão que se impõe é a de que,
para criar subsidiárias das entidades mencionadas no
inciso anterior, não se poderá usar lei. Se isso fosse
possível, a redação seria tão clara quanto é a do inciso
anterior, onde se fala de "lei". Mas não. Aqui, o que se
exige, é uma autorização legislativa, que, por ser
autorização, pressupõe um pedido, e que será uma
manifestação do Legislativo diferente de lei, assumindo
a forma de decreto legislativo.
XXI - ressalvados os casos especificados na
legislação, as obras, serviços, compras e
alienações serão contratados mediante processo
de licitação pública que assegure igualdade de
condições a todos os concorrentes, com cláusulas
que estabeleçam obrigações de pagamento,
mantidas as condições efetivas da proposta, nos
termos da Lei, o qual somente permitirá as
exigências de qualificação técnica e econômica
indispensáveis à garantia do cumprimento das
obrigações.
A contratação de empresas pela administração
pública para a construção de obras, serviços, compras
e alienações é realizada mediante processo de licitação
pública (concorrência pública).
O processo de licitação é democrático, pois assegura,
a todos os concorrentes, igualdades de condições para
obtenção do contrato. Por outro lado, esta forma de
seleção possibilita a administração pública contratar a
empresa que oferecer o melhor serviço pelo menor
preço.
XXII - as administrações tributárias da União,
dos Estados, do Distrito Federal e dos Municípios,
atividades essenciais ao funcionamento do Estado,
exercidas por servidores de carreiras específicas,
terão recursos prioritários para a realização de suas
atividades e atuarão de forma integrada, inclusive
com o compartilhamento de cadastros e de
informações fiscais, na forma da lei ou convênio.
§ 1º - A publicidade dos atos, programas, obras,
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serviços e campanhas dos órgãos públicos deverá
ter caráter educativo, informativo ou de orientação
social, dela não podendo constar nomes, símbolos
ou imagens, que caracterizem promoção pessoal
de autoridades ou servidores públicos.
Expressão da impessoalidade administrativa.
Qualquer sinal indicativo, frase, palavra ou o que quer
que seja, que leve à identificação da pessoa que exerça
atividade pública é inconstitucional. Note que nada se
fala quanto à possibilidade de identificação de entidade,
como partido político, por exemplo, que, por isso,
poderá ser feita, a princípio.
§ 2º - A não observância do disposto nos
incisos II e III implicará a nulidade do ato e a
punição de autoridade responsável, nos termos da
Lei.
O que se pune aqui é a inobservância dos
princípios referentes ao concurso público. A nulidade
do ato não está condicionada a um determinado tempo,
pelo que poderá ser reconhecida e declarada a
qualquer momento.
§ 3º A lei disciplinará as formas de participação
do usuário na administração pública direta e
indireta, regulando especialmente:
I - as reclamações relativas à prestação dos serviços
públicos em geral, asseguradas a manutenção de
serviços de atendimento ao usuário e a avaliação
periódica, externa e interna, da qualidade dos serviços;
II - o acesso dos usuários a registros administrativos e
a informações sobre atos de governo, observado o
disposto no art. 5º, X e XXXIII;
III - a disciplina da representação contra o exercício
negligente ou abusivo de cargo, emprego ou função na
administração pública."
Usuário é cada um daqueles que usam ou
desfrutam alguma coisa coletiva, ligada a um serviço
público ou particular, exercendo seu direito de uso.
A participação do cidadão na administração pública,
será prevista na Lei que regulamentará seu acesso aos
registros administrativos, bem como as informações
sobre atos do governo, observado o disposto no artigo
5º, inciso X e XXXIII, incluindo a representação contra
o servidor que abusar do cargo que ocupa ou for
negligente para com seus deveres.
A Lei, preverá também o encaminhamento de
reclamações relativos a prestação de serviços públicos
em geral.
§ 4º - Os atos de improbidade administrativa
importarão a suspensão dos direitos políticos, a
perda da função pública, a indisponibilidade dos
bens e o ressarcimento ao erário, na forma e
gradação previstas em Lei, sem prejuízo da ação
penal cabível.
 § 5º - A Lei estabelecerá os prazos de prescrição
para ilícitos praticados por qualquer agente,
servidor ou não, que causem prejuízos ao erário,
ressalvadas as respectivas ações de
ressarcimento.
Improbidade significa mau caráter,
desonestidade, maldade. No que concerne ao assunto
em pauta, improbidade administrativa é a
desonestidade praticada na administração, por
qualquer agente servidor público ou não, que será
punida com a suspensão dos direitos políticos, a perda
da função pública, a indisponibilidade dos bens e o
ressarcimento ao erário, na forma e gradação previstas
em Lei, e ainda sofrendo o agente a ação penal cabível.
O parágrafo 5º assegura que a Lei estabelecerá os
prazos de prescrição para os ilícitos praticados,
ressalvando-se as respectivas ações de ressarcimento.
Ora, todo direito deve ser exercido dentro de um
determinado espaço de tempo, caso contrário ocorrerá
a prescrição, isto é, este direito não poderá mais ser
exercitado.
Portanto, se o poder público não processar e punir o
agente da infração dentro de um prazo pré-fixado em
Lei, não mais poderá fazê-lo.
Por determinação constitucional será criada uma Lei
que fixará os prazos constitucionais.
A Lei 8424/92 de junho de 1992 disciplinou a
responsabilidade civil daqueles servidores públicos que
cometerem atos de improbidade administrativa. Para
tais atos os prazos prescricionais estão definidos no art.
23 que dispõe que "as ações destinadas a levar a efeito
as sanções previstas nesta Lei podem ser propostas":
I - Até cinco (5) anos após o término do exercício do
mandato, de cargo em comissão ou de função de
confiança.
II - Dentro do prazo prescricional previsto em Lei
específica, para faltas disciplinares puníveis a bem do
serviço público, nos casos de exercício de cargo efetivo
ou emprego
§ 6º - As pessoas jurídicas de direito público e
as de direito privado prestadoras de serviços
públicos responderão pelos danos que seus
agentes, nessa qualidade, causarem a terceiros,
assegurado o direito de regresso contra o
responsável nos casos de dolo ou culpa.
Os serviços públicos são prestados tanto pelas
pessoas jurídicas de direito público (União, Estado,
Município), como pelas pessoas jurídicas de direito
privado (indústrias, estabelecimentos comerciais,
enfim, particulares em geral).
Se na execução desses serviços, for constatado algum
prejuízo a qualquer pessoa, esta deverá ser indenizada
Essa indenização será paga pelo prestador de serviço
seja ele administração pública ou o particular. Caso
esse último não possuir condições financeiras para
ressarcir o prejuízo pelo qual é responsável, a
administração pública arcará com a indenização.
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Entretanto, é importante ressaltar que o causador do
dano, seja ele um funcionário público ou funcionário de
uma empresa particular, poderão ser obrigados a pagar
o prejuízo que causaram caso fique provado dolo ou
culpa.
Nestas circunstâncias o dispositivo assegura o direito
de regresso do valor correspondente ao dano que foi
causa de indenização contra os responsáveis nos
casos de dolo ou culpa, pois os valores pagos pela
administração pública ou particulares a título de
indenização, deverão ser cobrados do funcionário
público ou particular para reembolsar o valor da
indenização que foi paga
A única hipótese para que a administração não indenize
ou indenize com valor menor que o prejuízo, somente
ocorrerá caso ela provar a culpa ou dolo da empresa
particular.
§ 7º - A lei disporá sobre os requisitos e as
restrições ao ocupante de cargo ou emprego da
administração direta e indireta que possibilite o
acesso a informações privilegiadas."
É óbvio que a administração pública constitui-se
num núcleo de informações extremamente importantes
e, que se forem conhecidas por indivíduos
inescrupulosos, poderão trazer prejuízos as pessoas,
ao país, bem como poderá beneficiar de forma
criminosa àqueles que conseguirem a posse dessas
informações.
O conteúdo do parágrafo é claro, pois determina que
Lei Ordinária estabelecerá condições especiais para a
ocupação do cargo onde seu titular tenha acesso a
informações privilegiadas. Um dos objetivos ao que
parece se refere aos cargos de direção ou chefia
superior.
Exemplo: Um funcionário do Banco Central que
tomando ciência com antecipação que o dólar seria
valorizado em relação ao real dentro de poucos dias,
comprasse, baseado nessa informação, alguns
milhares de dólares conseguindo assim um lucro
significativo com esta operação.
§ 8º - A autonomia gerencial, orçamentária e
financeira dos órgãos e entidades da administração
direta e indireta poderá ser ampliada mediante
contrato, a ser firmado entre seus administradores
e o poder público, que tenha por objeto a fixação de
metas de desempenho para o órgão ou entidade,
cabendo à lei dispor sobre:
I - o prazo de duração do contrato;
II - os controles e critérios de avaliação de
desempenho, direitos, obrigações e responsabilidade
dos dirigentes;
III - a remuneração do pessoal."
 A autonomia gerencial, orçamentária e financeira
dos órgãos e entidades da administração direta e
indireta poderá ser ampliada, permitindo assim, que as
metas fixadas de desempenho sejam atingidas,
gerando maior eficiência na prestação dos serviços
públicos típicos e atípicos.
O parágrafo em pauta refere-se a APO (Administração
por Objetivos), corrente administrativa cuja ideologia é
transferir a atenção e os esforços dos dirigentes, das
atividades para os objetivos.
O dispositivo, refere-se também a duração do contrato,
fator significativo e indicador de que haverá prazo
estabelecido para o cumprimento das metas, bem
como mecanismos pré-estabelecidos de fiscalização e
controle.
Quanto a remuneração da pessoa, esta poderá ter um
tratamento diferenciado em relação as regras gerais,
sugerindo este parágrafo que esta remuneração seja
relacionada as entidades da administração indireta,
como as Sociedades de Economia Mista e Empresas
Públicas, que poderão remunerar seus funcionários
com valores superiores à aqueles fixados pela própria
Constituição, alegando que precisam captar no
mercado, profissionais de alto nível cuja remuneração
nas empresas privadas de destaque, são geralmente
mais elevados que o teto pago pelos serviços públicos.
§ 9º - O disposto no inciso XI aplica-se às
empresas públicas e às sociedades de economia
mista, e suas subsidiárias, que receberem recursos
da União, dos Estados, do Distrito Federal ou dos
Municípios para pagamento de despesas de
pessoal ou de custeio em geral."
De notável nesse parágrafo é o fato de ele isentar
as entidades paraestatais dos tetos de remuneração
previsto pela Constituição Federal que corresponde ao
salário dos Ministros do Supremo Tribunal Federal.
§ 10 - É vedada a percepção simultânea de
proventos de aposentadoria decorrentes do art. 40
ou dos arts. 42 e 142 com a remuneração de cargo,
emprego ou função pública, ressalvados os cargos
acumuláveis na forma desta Constituição, os
cargos eletivos e os cargos em comissão
declarados em lei de livre nomeação e exoneração."
Antes desse parágrafo ser acrescentado pela
Emenda Constitucional nº 20 /98 (Reforma da
Previdência), era ato comum, que funcionários se
aposentassem com tempo especial de aposentadoria.
Caso conquistassem um novo cargo público através
de concurso, além de gozar dos benefícios da
aposentadoria passavam a receber também os
vencimentos do novo cargo. Portanto, recebiam duas
remunerações distintas; uma, referente a
aposentadoria, e a outra do novo cargo ocupado.
Atualmente, conforme decisão do Supremo Tribunal
Federal, foi proibida a acumulação de proventos de
aposentadoria e de vencimentos, ressalvados apenas
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os cargos acumuláveis na forma da Constituição atual,
os cargos eletivos e os cargos em comissão declarados
em Lei de livre nomeação e exoneração.
Neste parágrafo três fatos podem ser evidenciados:
A Emenda Constitucional 20 / 98 assegurou
expressamente, o direito adquirido aos membros do
poder e aos inativos, servidores e militares.
O artigo 11 da Emenda 20 / 98 dispõe que "a vedação
prevista no art. 37 § 10, da Constituição, não se aplica
aos membros do poder e aos inativos, servidores e
militares, que até a publicação desta Emenda tenham
ingressado novamente no serviço público por concurso
público em provas ou de provas de títulos, e pelas
demais formas previstas na Constituição, sendo-lhes
proibida a percepção de mais de uma aposentadoria
pelo regime de previdência ao que se refere o art. 40
da Constituição, aplicando-se-lhes, em qualquer
hipótese, o limite de que trata o parágrafo 11 desse
mesmo artigo.
Ora, o Inciso 11 do art. 37 refere-se ao teto salarial
previsto pela Constituição e que corresponde ao do
Ministro do Supremo Tribunal Federal. Portanto é
evidente que a soma dos proventos da aposentadoria
mais os vencimentos oriundos do novo cargo, jamais
poderão superar ao salário do Ministro do Supremo
Tribunal Federal.
Por outro lado, o servidor aposentado e que foi
nomeado após ser aprovado em um novo Concurso
Público, não poderá se aposentar no novo cargo, pois
de acordo com o regime de previdência do servidor
público (art. 40 / CF ficou proibida o recebimento de
mais de uma aposentadoria).
§ 11. Não serão computadas, para efeito dos
limites remuneratórios de que trata o inciso XI do
caput deste artigo, as parcelas de caráter
indenizatório previstas em lei.
§ 12. Para os fins do disposto no inciso XI
do caput deste artigo, fica facultado aos Estados e
ao Distrito Federal fixar, em seu âmbito, mediante
emenda às respectivas Constituições e Lei
Orgânica, como limite único, o subsídio mensal dos
Desembargadores do respectivo Tribunal de
Justiça, limitado a noventa inteiros e vinte e cinco
centésimos por cento do subsídio mensal dos
Ministros do Supremo Tribunal Federal, não se
aplicando o disposto neste parágrafo aos subsídios
dos Deputados Estaduais e Distritais e dos
Vereadores." (NR)
§ 13. O servidor público titular de cargo
efetivo poderá ser readaptado para exercício de
cargo cujas atribuições e responsabilidades sejam
compatíveis com a limitação que tenha sofrido em
sua capacidade física ou mental, enquanto
permanecer nesta condição, desde que possua a
habilitação e o nível de escolaridade exigidos para
o cargo de destino, mantida a remuneração do
cargo de origem. (Incluído pela Emenda Constitucional nº
103, de 2019)
§ 14. A aposentadoria concedida com a
utilização de tempo de contribuição decorrente de
cargo, emprego ou função pública, inclusive do
Regime Geral de Previdência Social, acarretará o
rompimento do vínculo que gerou o referido tempo
de contribuição. (Incluído pela Emenda Constitucional nº
103, de 2019)
Lei Complementar nº 7, de 7 de setembro de 1970
Institui o Programa de Integração Social, e dá outras providências.
O PRESIDENTE DA REPÚBLICA: Faço saber que
o Congresso Nacional decreta e eu sanciono a
seguinte Lei Complementar:
Art. 1.º - É instituído, na forma prevista nesta Lei, o
Programa de Integração Social, destinado a promover
a integração do empregado na vida e no
desenvolvimento das empresas.
§ 1º - Para os fins desta Lei, entende-se por empresa a
pessoa jurídica, nos termos da legislação do Imposto
de Renda, e por empregado todo aquele assim definido
pela Legislação Trabalhista.
§ 2º - A participação dos trabalhadores avulsos, assim
definidos os que prestam serviços a diversas
empresas, sem relação empregatícia, no Programa de
Integração Social, far-se-á nos termos do Regulamento
a ser baixado, de acordo com o art. 11 desta Lei.
Art. 2º - O Programa de que trata o artigo anterior será
executado mediante Fundo de Participação, constituído
por depósitos efetuados pelas empresas na Caixa
Econômica Federal.
Parágrafo único - A Caixa Econômica Federal poderá
celebrar convênios com estabelecimentos da rede
bancária nacional, para o fim de receber os depósitos a
que se refere este artigo.
Art. 3º - O Fundo de Participação será constituído por
duas parcelas:
a) a primeira, mediante dedução do Imposto de Renda
devido, na forma estabelecida no § 1º deste artigo,
processando-se o seu recolhimento ao Fundo
juntamente com o pagamento do Imposto de Renda;
b) a segunda, com recursos próprios da empresa,
calculados com base no faturamento, como segue: (Vide
Lei Complementar nº 17, de 1973)
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§ 15. É vedada a complementação de
aposentadorias de servidores públicos e de
pensões por morte a seus dependentes que não
seja decorrente do disposto nos §§ 14 a 16 do art.
40 ou que não seja prevista em lei que extinga
regime próprio de previdência social. (Incluído pela
Emenda Constitucional nº 103, de 2019)
§ 16. Os órgãos e entidades da
administração pública, individual ou
conjuntamente, devem realizar avaliação das
políticas públicas, inclusive com divulgação do
objeto a ser avaliado e dos resultados alcançados,
na forma da lei. (Incluído pela Emenda Constitucional nº 109,
de 2021)
1) no exercício de 1971, 0,15%;
2) no exercício de 1972, 0,25%;
3) no exercício de 1973, 0,40%;
4) no exercício de 1974 e subsequentes, 0,50%.
§ 1º - A dedução a que se refere a alínea a deste artigo
será feita sem prejuízo do direito de utilização dos
incentivos fiscais previstos na legislação em vigor e
calculada com base no valor do Imposto de Renda
devido, nas seguintes proporções:
a) no exercício de 1971 -> 2%;
b) no exercício de 1972 - 3%;
c) no exercício de 1973 e subsequentes - 5%.
§ 2.º - As instituições financeiras, sociedades
seguradoras e outras empresas que não realizam
operações de vendas de mercadorias participarão do
Programa de Integração Social com uma contribuição
ao Fundo de Participação de, recursos próprios de valor
idêntico do que for apurado na forma do parágrafo
anterior.
§ 3º- As empresas a título de incentivos fiscais estejam
isentas, ou venham a ser isentadas, do pagamento do
Imposto de Renda, contribuirão para o Fundo de
Participação, na base de cálculo como se aquele tributo
fosse devido, obedecidas as percentagens previstas
neste artigo.
§ 4º - As entidades de fins não lucrativos, que tenham
empregados assim definidos pela legislação
trabalhista, contribuirão para o Fundo na forma da lei.
§ 5º - A Caixa Econômica Federal resolverá os casos
omissos, de acordo com os critérios fixados pelo
Conselho Monetário Nacional.
Art. 4.º - O Conselho Nacional poderá alterar, até 50%
(cinquenta por cento), para mais ou para menos, os
percentuais de contribuição de que trata o § 2º do art.
3º, tendo em vista a proporcionalidade
contribuições.
Art. 5º - A Caixa Econômica Federal emitirá, em nome
de cada empregado, uma Caderneta de Participação -
Programa de Integração Social - movimentável na
forma dos arts. 8º e 9º desta Lei.
Art. 6.º - A efetivação dos depósitos no Fundo
correspondente à contribuição referida na alínea b do
art. 3º será processada mensalmente a partir de 1º de
julho de 1971.
Parágrafo único - A contribuição de julho será
calculada com base no faturamento de janeiro; a de
agosto, com base no faturamento de fevereiro; e assim
sucessivamente.
Art. 7º - A participação do empregado no Fundo far-se-
á mediante depósitos efetuados em contas individuais
abertas em nome de cada empregado, obedecidos os
seguintes critérios:
a) 50% (cinquenta por cento) do valor destinado ao
Fundo será dividido em partes proporcionais ao
montante de salários recebidos no período);
b) os 50% (cinquenta por cento) restantes serão
divididos em partes proporcionais aos qüinqüênios de
serviços prestados pelo empregado.
§ 1º - Para os fins deste artigo, a Caixa Econômica
Federal, com base nas Informações fornecidas pelas
empresas, no prazo de 180 (cento e oitenta) dias,
contados da publicação desta Lei, organizará um
Cadastro - Geral dos participantes do Fundo, na forma
que for estabelecida em regulamento.
§ 2º - A omissão dolosa de nome de empregado entre
os participantes do Fundo sujeitará a empresa a multa,
em benefício do Fundo, no valor de 10 (dez) meses de
salários, devidos ao empregado cujo nome houver sido
omitido.
§ 3º - Igual penalidade será aplicada em caso de
declaração falsa sobre o valor do salário e do tempo de
serviço do empregado na empresa.
Art. 8º - As contas de que trata o artigo anterior serão
também creditadas: (Revogado pela Lei Complementar nº 26,
de 1975)
a) pela correção monetária anual do saldo credor, na
mesma proporção da variação fixada para as
Obrigações Reajustáveis do Tesouro Nacional;
(Revogado pela Lei Complementar nº 26, de 1975)
b) pelos juros de 3% (três por cento) ao ano, calculados,
anualmente, sobre o saldo corrigido dos
depósitos; (Revogado pela Lei Complementar nº 26, de 1975)
c) pelo resultado líquido das operações realizadas com
recursos do Fundo, deduzidas as despesas
administrativas e as provisões e reservas cuja
constituição seja indispensável, quando o rendimento
for superior a soma dos itens "a" e "b". (Revogado pela Lei
Complementar nº 26, de 1975)
Parágrafo único - A cada período de um ano, contado
da data de abertura da conta, será facultado ao
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das empregado o levantamento do valor dos juros, da
correção monetária contabilizada no período e da quota
- parte produzida, pelo item c anterior, se existir.
(Revogado pela Lei Complementar nº 26, de 1975)
Art. 9º - As importâncias creditadas aos empregados
nas cadernetas de participação são inalienáveis e
impenhoráveís, destinando-se, primordialmente, à
formação de patrimônio do trabalhador. (Revogado pela
Lei Complementar nº 26, de 1975)
§ 1º - Por ocasião de casamento, aposentadoria ou
invalidez do empregado titular da conta poderá o
mesmo receber os valores depositados, mediante
comprovação da ocorrência, nos termos do
regulamento; ocorrendo a morte, os valores do depósito
serão atribuídos aos dependentes e, em sua falta, aos
sucessores, na forma da lei. (Revogado pela Lei
Complementar nº 26, de 1975)
§ 2º - A pedido do interessado, o saldo dos depósitos
poderá ser também utilizado como parte do pagamento
destinado à aquisição da casa própria, obedecidas as
disposições regulamentares previstas no art. 11.
(Revogado pela Lei Complementar nº 26, de 1975
Art. 10 - As obrigações das empresas, decorrentes
desta Lei, são de caráter exclusivamente fiscal, não
gerando direitos de natureza trabalhista nem incidência
de qualquer contribuição previdencíária em relação a
quaisquer prestações devidas, por lei ou por sentença
judicial, ao empregado.
Parágrafo único - As importâncias incorporadas ao
Fundo não se classificam como rendimento do trabalho,
para qualquer efeito da legislação trabalhista, de
Previdência Social ou Fiscal e não se incorporam aos
salários ou gratificações, nem estão sujeitas ao imposto
sobre a renda e proventos de qualquer natureza.
Art. 11 - Dentro de 120 (cento e vinte) dias, a contar da
vigência desta Lei, a Caixa Econômica Federal
submeterá à aprovação do Conselho Monetário
Nacional o regulamento do Fundo, fixando as normas
para o recolhimento e a distribuição dos recursos,
assim como as diretrizes e os critérios para a sua
aplicação.
Parágrafo único - O Conselho Monetário Nacional
pronunciar-se-á, no prazo de 60 (sessenta) dias, a
contar do seu recebimento, sobre o projeto de
regulamento do Fundo.
Art. 12 - As disposições desta Lei não se aplicam a
quaisquer entidades integrantes da Administração
Pública federal, estadual ou municipal, dos Territórios e
do Distrito Federal, Direta ou Indireta adotando-se, em
todos os níveis, para efeito de conceituação, como
entidades da Administração Indireta, os critérios
constantes dos Decretos - Leis nºs 200, de 25 de
fevereiro de 1967, e 900, de 29 de setembro de 1969.
Art. 13 - Esta Lei Complementar entrará em vigor na
data de sua publicação.
65
 EMILIO G. MÉDICI
Alfredo Buzaid
Art. 14 - Revogam-se as disposições em contrário.
Adalberto de Barros Nunes
Orlando Geisel
Brasília, 7 de setembro de 1970; 149º da Independência e 82º da
República.

O concurso da Caixa Econômica exige do candidato oconteúdo legal sobre o FGTS e também outros concursos
públicos. Aqui ofertamos a lei 8.035/90 na integra em PDF e no site. Aos candidatos de diversos concursos poderão
ter acesso ao material completo meidate um cadastro simpes é rápido logo ao final do texto da lei.
Apesar de aqui estar toda a lei que trata do assunto FGTS devemos destacar que o edital da Caixa Econômica Federal
– CEF irá abordar somente alguns tópicos da lei. Destacamos em negrito os pontos que tratam da possibilidade e
condições de utilização e saque do montate do FGTS. Portanto tenha foco nesse ponto disponibilizamos também outor
texto que aborda os demais temas envolvendo a legislação do FGTs.

Lei nº 8.036, de 11 de maio de 1990.

Dispõe sobre o Fundo de Garantia do Tempo de
Serviço, e dá outras providências.
O PRESIDENTE DA REPÚBLICA, faço saber que o
Congresso Nacional decreta e eu sanciono a seguinte
lei:
Art. 1º O Fundo de Garantia do Tempo de Serviço
(FGTS), instituído pela Lei nº 5.107, de 13 de
setembro de 1966, passa a reger-se por esta lei.
Art. 2º O FGTS é constituído pelos saldos das
contas vinculadas a que se refere esta lei e outros
recursos a ele incorporados, devendo ser aplicados
com atualização monetária e juros, de modo a
assegurar a cobertura de suas obrigações.
§ 1º Constituem recursos incorporados ao FGTS, nos
termos do caput deste artigo:
a) eventuais saldos apurados nos termos do art. 12, §
4º;
b) dotações orçamentárias específicas;
c) resultados das aplicações dos recursos do FGTS;
d) multas, correção monetária e juros moratórios
devidos;
e) demais receitas patrimoniais e financeiras.
§ 2º As contas vinculadas em nome dos trabalhadores
são absolutamente impenhoráveis.
Art. 3o O FGTS será regido por normas e diretrizes
estabelecidas por um Conselho Curador, composto
por representação de trabalhadores, empregadores
e órgãos e entidades governamentais, na forma
estabelecida pelo Poder Executivo. (Redação dada pela
Lei nº 9.649, de 1998) (Vide Medida Provisória nº 2.216-37, de
2001) (Vide Decreto nº 3.101, de 2001)
§ 1º A Presidência do Conselho Curador será exercida
por representante do Ministério do Trabalho e
Previdência. (Redação dada pela Medida Provisória nº 1.058,
de 2021)
§ 2o Os Ministros de Estado e os Presidentes das
entidades mencionadas neste artigo serão os membros
titulares do Conselho Curador, cabendo, a cada um
deles, indicar o seu respectivo suplente ao Presidente
do Conselho, que os nomeará. (Redação dada pela Lei nº
9.649, de 1998) (Revogado pela Medida Provisória nº 2.216-37, de
2001)
§ 3º Os representantes dos trabalhadores e dos
empregadores e seus suplentes serão indicados pelas
respectivas centrais sindicais e confederações
nacionais, serão nomeados pelo Poder Executivo, terão
mandato de 2 (dois) anos e poderão ser reconduzidos
uma única vez, vedada a permanência de uma mesma
pessoa como membro titular, como suplente ou, de
forma alternada, como titular e suplente, por período
consecutivo superior a 4 (quatro) anos no Conselho.
(Redação dada pela Lei nº 13.932, de 2019)
§ 4º O Conselho Curador reunir-se-á ordinariamente, a
cada bimestre, por convocação de seu Presidente.
Esgotado esse período, não tendo ocorrido
convocação, qualquer de seus membros poderá fazê-
la, no prazo de 15 (quinze) dias. Havendo necessidade,
qualquer membro poderá convocar reunião
extraordinária, na forma que vier a ser regulamentada
pelo Conselho Curador.
§ 4º-A. As reuniões do Conselho Curador serão
públicas, bem como gravadas e transmitidas ao vivo
por meio do sítio do FGTS na internet, o qual também
possibilitará acesso a todas as gravações que tiverem
sido efetuadas dessas reuniões, resguardada a
possibilidade de tratamento sigiloso de matérias assim

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2019)
§ 5o As decisões do Conselho serão tomadas com a
presença da maioria simples de seus membros, tendo
o Presidente voto de qualidade. (Redação dada pela Lei nº
9.649, de 1998) (Vide Medida Provisória nº 2.216-37, de 2001)
§ 6º As despesas porventura exigidas para o
comparecimento às reuniões do Conselho constituirão
ônus das respectivas entidades representadas.
§ 7º As ausências ao trabalho dos representantes dos
trabalhadores no Conselho Curador, decorrentes das
atividades desse órgão, serão abonadas, computando-
se como jornada efetivamente trabalhada para todos os
fins e efeitos legais.
§ 8º O Poder Executivo designará, entre os órgãos
governamentais com representação no Conselho
Curador do FGTS, aquele que lhe proporcionará
estrutura administrativa de suporte para o exercício de
sua competência e que atuará na função de Secretaria
Executiva do colegiado, não permitido ao Presidente do
Conselho Curador acumular a titularidade dessa
Secretaria Executiva. (Redação dada pela Lei nº 13.932, de
2019)
§ 9º Aos membros do Conselho Curador, enquanto
representantes dos trabalhadores, efetivos e suplentes,
é assegurada a estabilidade no emprego, da nomeação
até um ano após o término do mandato de
representação, somente podendo ser demitidos por
motivo de falta grave, regularmente comprovada
através de processo sindical.
§ 10. Os membros do Conselho Curador do FGTS
serão escolhidos dentre cidadãos de reputação ilibada
e de notório conhecimento, e deverão ser atendidos os
seguintes requisitos: (Incluído pela Lei nº 13.932, de 2019)
I - ter formação acadêmica superior; e (Incluído pela Lei nº
13.932, de 2019)
II - não se enquadrar nas hipóteses de inelegibilidade
previstas nas alíneas “a” a “q” do inciso I do caput do
art. 1º da Lei Complementar nº 64, de 18 de maio de
1990. (Incluído pela Lei nº 13.932, de 2019)
Art. 4º O gestor da aplicação dos recursos do FGTS
será o órgão do Poder Executivo responsável pela
política de habitação, e caberá à Caixa Econômica
Federal (CEF) o papel de agente operador. (Redação
dada pela Lei nº 13.932, de 2019)
Art. 5º Ao Conselho Curador do FGTS compete: (Vide
Lei complementar nº 150, de 2015)
I-
I - estabelecer as diretrizes e os programas de alocação
dos recursos do FGTS, de acordo com os critérios
definidos nesta Lei, em conformidade com a política
nacional de desenvolvimento urbano e as políticas
setoriais de habitação popular, saneamento básico,
microcrédito e infraestrutura urbana estabelecidas pelo
governo federal; (Redação dada pela Lei nº 14.438, de
2022)
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II - acompanhar e avaliar a gestão econômica e
financeira dos recursos, bem como os ganhos sociais e
o desempenho dos programas aprovados;
III - apreciar e aprovar os programas anuais e
plurianuais do FGTS;
IV - aprovar as demonstrações financeiras do FGTS,
com base em parecer de auditoria externa
independente, antes de sua publicação e
encaminhamento aos órgãos de controle, bem como da
distribuição de resultados; (Redação dada pela Lei nº 13.932,
de 2019)
V - adotar as providências cabíveis para a correção de
atos e fatos do gestor da aplicação e da CEF que
prejudiquem o desempenho e o cumprimento das
finalidades no que concerne aos recursos do FGTS;
(Redação dada pela Lei nº 13.932, de 2019)
VI - dirimir dúvidas quanto à aplicação das normas
regulamentares, relativas ao FGTS, nas matérias de
sua competência;
VII - aprovar seu regimento interno;
VIII - fixar as normas e valores de remuneração do
agente operador e dos agentes financeiros;
IX - fixar critérios para parcelamento de recolhimentos
em atraso;
X - fixar critério e valor de remuneração para o exercício
da fiscalização;
XI - divulgar, no Diário Oficial da União, todas as
decisões proferidas pelo Conselho, bem como as
contas do FGTS e os respectivos pareceres emitidos.
XII - fixar critérios e condições para compensação entre
créditos do empregador, decorrentes de depósitos
relativos a trabalhadores não optantes, com contratos
extintos, e débitos resultantes de competências em
atraso, inclusive aqueles que forem objeto de
composição de dívida com o FGTS. (Incluído pela Lei nº
9.711, de 1998)
XIII - em relação ao Fundo de Investimento do Fundo
de Garantia do Tempo de Serviço - FI-FGTS: (Incluído
pela Lei nº 11.491, de 2007)
a) aprovar a política de investimento do FI-FGTS por
proposta do Comitê de Investimento; (Incluído pela Lei nº
11.491, de 2007)
b) decidir sobre o reinvestimento ou distribuição dos
resultados positivos aos cotistas do FI-FGTS, em cada
exercício; (Incluído pela Lei nº 11.491, de 2007)
c) definir a forma de deliberação, de funcionamento e a
composição do Comitê de Investimento; (Incluído pela Lei
nº 11.491, de 2007)
d) estabelecer o valor da remuneração da Caixa
Econômica Federal pela administração e gestão do FI-
FGTS, inclusive a taxa de risco; (Incluído pela Lei nº 11.491,
de 2007)
e) definir a exposição máxima de risco dos
investimentos do FI-FGTS; (Incluído pela Lei nº 11.491, de
2007)
f) estabelecer o limite máximo de participação dos
recursos do FI-FGTS por setor, por empreendimento e
por classe de ativo, observados os requisitos técnicos
aplicáveis; (Incluído pela Lei nº 11.491, de 2007)
g) estabelecer o prazo mínimo de resgate das cotas e
de retorno dos recursos à conta vinculada, observado o
disposto no § 19 do art. 20 desta Lei; (Incluído pela Lei nº
11.491, de 2007)
h) aprovar o regulamento do FI-FGTS, elaborado pela
Caixa Econômica Federal; e (Incluído pela Lei nº 11.491, de
2007)
i) autorizar a integralização de cotas do FI-FGTS pelos
trabalhadores, estabelecendo previamente os limites
globais e individuais, parâmetros e condições de
aplicação e resgate. (Incluído pela Lei nº 11.491, de 2007)
XIV - (revogado); (Redação dada pela Lei nº 13.932, de 2019)
XV - autorizar a aplicação de recursos do FGTS em
outros fundos de investimento, no mercado de capitais
e em títulos públicos e privados, com base em proposta
elaborada pelo agente operador, devendo o Conselho
Curador regulamentar as formas e condições do
investimento, vedado o aporte em fundos nos quais o
FGTS seja o único cotista; (Incluído pela Lei nº 13.932, de
2019)
XVI - estipular limites às tarifas cobradas pelo agente
operador ou pelos agentes financeiros na
intermediação da movimentação dos recursos da conta
vinculada do FGTS, inclusive nas hipóteses de que
tratam os incisos V, VI e VII do caput do art. 20 desta
Lei. (Incluído pela Lei nº 13.932, de 2019)
XVII - estabelecer, em relação à autorização de
aplicação de recursos do FGTS em fundos garantidores
de crédito e sua regulamentação quanto às formas e
condições: (Incluído pela Lei nº 14.438, de 2022)
a) o valor da aplicação com fundamento em proposta
elaborada pelo gestor da aplicação; e (Incluído pela Lei
nº 14.438, de 2022)
b) a cada 3 (três) anos, percentual mínimo do valor
proposto para aplicação na política setorial do
microcrédito, respeitado o piso de 30% (trinta por
cento). (Incluído pela Lei nº 14.438, de 2022)
§ 1º O Conselho Curador será assistido por um Comitê
de Auditoria e Riscos, constituído na forma do
Regimento Interno, cujas atribuições e condições
abrangerão, no mínimo, aquelas estipuladas nos arts.
24 e 25, §§ 1º a 3º, da Lei nº 13.303, de 30 de junho de
2016, ao Comitê de Auditoria Estatutário das empresas
públicas e sociedades de economia mista que forem
aplicáveis, ainda que por similaridade, ao FGTS, e
cujas despesas serão custeadas pelo Fundo, por meio
de sua Secretaria Executiva, observado o disposto no
§ 3º deste artigo. (Incluído pela Lei nº 13.932, de 2019)
§ 2º O Conselho Curador poderá ser assistido
regularmente por pessoas naturais ou jurídicas
especializadas em planejamento, em gestão de
investimentos, em avaliação de programas e políticas,
em tecnologia da informação ou em qualquer outra
especialização julgada necessária para subsidiá-lo no
exercício de suas atribuições, e as despesas
decorrentes ficarão a cargo do FGTS, observado o
disposto no § 3º deste artigo. (Incluído pela Lei nº 13.932, de
2019)
§ 3º Os custos e despesas incorridos pelo FGTS não
poderão superar limite a ser estabelecido pelo
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Conselho Curador, o qual observará, no mínimo, os
custos por atividades, os ganhos de escala e
produtividade, os avanços tecnológicos e a
remuneração praticada por outros fundos no mercado
de capitais, excluídos da base de cálculo aqueles cuja
administradora receba remuneração específica, e
incluirão: (Incluído pela Lei nº 13.932, de 2019)
I - os serviços de fiscalização, as atividades de
arrecadação, de cobrança administrativa e de emissão
de certidões; (Incluído pela Lei nº 13.932, de 2019)
II - os serviços de cobrança judicial dos créditos
inscritos em dívida ativa; (Incluído pela Lei nº 13.932, de
2019)
III - os serviços contratados pela Secretaria Executiva
para suporte às ações e decisões do Conselho Curador
e do Comitê de Auditoria e Riscos, bem como os
valores despendidos com terceiros; (Incluído pela Lei nº
13.932, de 2019)
IV - a capacitação dos gestores. (Incluído pela Lei nº 13.932,
de 2019)
§ 4º O Conselho Curador especificará os serviços de
suporte à gestão e à operação que poderão ser
contratados pela Secretaria Executiva com recursos do
FGTS, cabendo-lhe aprovar o montante destinado a tal
finalidade no orçamento anual. (Incluído pela Lei nº 13.932,
de 2019)
§ 5º As auditorias externas contratadas pelo Comitê a
que se refere o § 1º deste artigo não poderão prestar
serviços ao agente operador durante a execução dos
contratos de auditoria com o FGTS. (Incluído pela Lei nº
13.932, de 2019)
§ 6º O limite de custos e despesas a que se refere o §
3º deste artigo não inclui taxas de risco de crédito e
demais custos e despesas devidos ao agente operador
e aos agentes financeiros. (Incluído pela Lei nº 13.932, de
2019)
§ 7º O limite de que trata o § 3º deste artigo será, em
cada exercício, de até 0,06% (seis centésimos por
cento) do valor dos ativos do FGTS ao final do exercício
anterior e, até a publicação das demonstrações
financeiras, esse limite será calculado a partir de
estimativas divulgadas pelo Conselho Curador para o
valor dos ativos do FGTS ao final daquele
exercício. (Redação dada pela Lei nº 14.438, de 2022)
§ 8º A taxa de administração do FGTS devida ao agente
operador não será superior a 0,5% (cinco décimos por
cento) ao ano do valor total dos ativos do Fundo.
(Incluído pela Lei nº 13.932, de 2019) (Vigência)
§ 9º A taxa de administração de que trata a alínea “d”
do inciso XIII do caput deste artigo não será superior a
0,5% (cinco décimos por cento) ao ano do valor total
dos ativos do FI-FGTS. (Incluído pela Lei nº 13.932, de 2019)
(Vigência)
§ 10. O piso de que trata a alínea “b” do inciso XVII
do caput deste artigo poderá ser revisto pelo Conselho
Curador a cada 3 (três) anos. (Incluído pela Lei nº 14.438,
de 2022)
Art. 6º Ao gestor da aplicação compete: (Redação dada
pela Lei nº 13.932, de 2019)
I - praticar todos os atos necessários à gestão da
aplicação do Fundo, de acordo com as diretrizes e
programas estabelecidos pelo Conselho Curador;
II - expedir atos normativos relativos à alocação dos
recursos para implementação dos programas
aprovados pelo Conselho Curador;
III - elaborar orçamentos anuais e planos plurianuais de
aplicação dos recursos, discriminando-os por Unidade
da Federação, submetendo-os até 31 de julho ao
Conselho Curador do Fundo;
III - elaborar orçamentos anuais e planos plurianuais de
aplicação dos recursos, discriminados por região
geográfica, e submetê-los até 31 de julho ao Conselho
Curador do FGTS; (Redação dada pela Lei nº 14.118, de 2021)
IV - acompanhar a execução dos programas de
habitação popular, saneamento básico e infraestrutura
urbana previstos no orçamento do FGTS e
implementados pela CEF, no papel de agente
operador; (Redação dada pela Lei nº 13.932, de 2019)
V - submeter à apreciação do Conselho Curador as
contas do FGTS;
VI - subsidiar o Conselho Curador com estudos
técnicos necessários ao aprimoramento operacional
dos programas de habitação popular, saneamento
básico e infraestrutura urbana;
VII - definir as metas a serem alcançadas nos
programas de habitação popular, saneamento básico e
infraestrutura urbana.
Art. 6º-A. Caberá ao Ministério da Saúde
regulamentar, acompanhar a execução, subsidiar o
Conselho Curador com estudos técnicos
necessários ao seu aprimoramento operacional e
definir as metas a serem alcançadas nas operações
de crédito destinadas às entidades hospitalares
filantrópicas, bem como a instituições que atuem
no campo para pessoas com deficiência, sem fins
lucrativos, que participem de forma complementar
do Sistema Único de Saúde (SUS). (Incluído pela Lei nº
13.832, de 2019)
Art. 7º À Caixa Econômica Federal, na qualidade de
agente operador, cabe: (Vide Lei complementar nº 150, de
2015)
I - centralizar os recursos do FGTS, manter e controlar
as contas vinculadas, e emitir regularmente os extratos
individuais correspondentes às contas vinculadas e
participar da rede arrecadadora dos recursos do FGTS;
II - expedir atos normativos referentes aos
procedimentos administrativo-operacionais dos bancos
depositários, dos agentes financeiros, dos
empregadores e dos trabalhadores, integrantes do
sistema do FGTS;
III - definir procedimentos operacionais necessários à
execução dos programas estabelecidos pelo Conselho
Curador, com base nas normas e diretrizes de
aplicação elaboradas pelo gestor da aplicação; (Redação
dada pela Lei nº 13.932, de 2019)
IV - elaborar as análises jurídica e econômico-
financeira dos projetos de habitação popular,
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infraestrutura urbana e saneamento básico a serem
financiados com recursos do FGTS;
V - emitir Certificado de Regularidade do FGTS;
VI - elaborar as demonstrações financeiras do FGTS,
incluídos o Balanço Patrimonial, a Demonstração do
Resultado do Exercício e a Demonstração de Fluxo de
Caixa, em conformidade com as Normas Contábeis
Brasileiras, e encaminhá-las, até 30 de junho do
exercício subsequente, ao gestor de
aplicação; (Redação dada pela Lei nº 14.438, de 2022)
VII - implementar atos emanados do gestor da
aplicação relativos à alocação e à aplicação dos
recursos do FGTS, de acordo com as diretrizes
estabelecidas pelo Conselho Curador; (Redação dada pela
Lei nº 13.932, de 2019)
VIII - (VETADO) (Incluído pela Lei nº 9.491, de 1997)
IX - garantir aos recursos alocados ao FI-FGTS, em
cotas de titularidade do FGTS, a remuneração aplicável
às contas vinculadas, na forma do caput do art. 13
desta Lei. (Incluído pela Lei nº 11.491, de 2007)
X - realizar todas as aplicações com recursos do FGTS
por meio de sistemas informatizados e auditáveis;
(Incluído pela Lei nº 13.932, de 2019)
XI - colocar à disposição do Conselho Curador, em
formato digital, as informações gerenciais que estejam
sob gestão do agente operador e que sejam
necessárias ao desempenho das atribuições daquele
colegiado. (Incluído pela Lei nº 13.932, de 2019)
Parágrafo único. O gestor da aplicação e o agente
operador deverão dar pleno cumprimento aos
programas anuais em andamento, aprovados pelo
Conselho Curador, e eventuais alterações somente
poderão ser processadas mediante prévia anuência
daquele colegiado. (Redação dada pela Lei nº 13.932, de 2019)
Art. 8º O gestor da aplicação, o agente operador e o
Conselho Curador do FGTS serão responsáveis
pelo fiel cumprimento e observância dos critérios
estabelecidos nesta Lei. (Redação dada pela Lei nº 13.932,
de 2019)
Art. 9º As aplicações com recursos do FGTS serão
realizadas exclusivamente segundo critérios
fixados pelo Conselho Curador do FGTS e em
operações que preencham os seguintes requisitos:
(Redação dada pela Lei nº 13.932, de 2019)
I - Garantias: (Incluída pela Lei nº 9.467, de 1997)
a) hipotecária; (Incluída pela Lei nº 9.467, de 1997)
b) caução de Créditos hipotecários próprios, relativos a
financiamentos concedidos com recursos do agente
financeiro; (Incluída pela Lei nº 9.467, de 1997)
c) caução dos créditos hipotecários vinculados aos
imóveis objeto de financiamento; (Incluída pela Lei nº 9.467,
de 1997)
d) hipoteca sobre outros imóveis de propriedade do
agente financeiro, desde que livres e desembaraçados
de quaisquer ônus; (Incluída pela Lei nº 9.467, de 1997)
e) cessão de créditos do agente financeiro, derivados
de financiamentos concedidos com recursos próprios,
garantidos por penhor ou hipoteca; (Incluída pela Lei nº
9.467, de 1997)
f) hipoteca sobre imóvel de propriedade de terceiros;
(Incluída pela Lei nº 9.467, de 1997)
g) seguro de crédito; (Incluída pela Lei nº 9.467, de 1997)
h) garantia real ou vinculação de receitas, inclusive
tarifárias, nas aplicações contratadas com pessoa
jurídica de direito público ou de direito privado a ela
vinculada; (Incluída pela Lei nº 9.467, de 1997)
i) aval em nota promissória; (Incluída pela Lei nº 9.467, de
1997)
j) fiança pessoal; (Incluída pela Lei nº 9.467, de 1997)
l) alienação fiduciária de bens móveis em garantia;
(Incluída pela Lei nº 9.467, de 1997)
m) fiança bancária; (Incluída pela Lei nº 9.467, de 1997)
n) consignação de recebíveis, exclusivamente para
operações de crédito destinadas às entidades
hospitalares filantrópicas, bem como a instituições que
atuam no campo para pessoas com deficiência, e sem
fins lucrativos que participem de forma complementar
do Sistema Único de Saúde (SUS), em percentual
máximo a ser definido pelo Ministério da Saúde; e
(Redação dada pela Lei nº 13.778, de 2018)
o) outras, a critério do Conselho Curador do FGTS;
(Incluído pela Lei nº 13.778, de 2018)
II - correção monetária igual à das contas vinculadas;
III - taxa de juros média mínima, por projeto, de 3 (três)
por cento ao ano;
IV - prazo máximo de 35 (trinta e cinco) anos. (Redação
dada pela Lei nº 14.438, de 2022)
§ 1º A rentabilidade média das aplicações deverá ser
suficiente à cobertura de todos os custos incorridos
pelo Fundo e ainda à formação de reserva técnica para
o atendimento de gastos eventuais não previstos, e
caberá ao agente operador o risco de crédito. (Redação
dada pela Lei nº 13.778, de 2018)
§ 2º Os recursos do FGTS deverão ser aplicados em
habitação, saneamento básico, infraestrutura urbana,
operações de microcrédito e operações de crédito
destinadas às entidades hospitalares filantrópicas, às
instituições que atuem com pessoas com deficiência e
às entidades sem fins lucrativos que participem do SUS
de forma complementar, desde que as disponibilidades
financeiras sejam mantidas em volume que satisfaça as
condições de liquidez e de remuneração mínima
necessárias à preservação do poder aquisitivo da
moeda. (Redação dada pela Lei nº 14.438, de 2022)
§ 3º O programa de aplicações deverá destinar:
(Redação dada pela Lei nº 13.778, de 2018)
I - no mínimo, 60% (sessenta por cento) para
investimentos em habitação popular; e, (Incluído pela Lei
nº 13.778, de 2018)
II - 5% (cinco por cento) para operações de crédito
destinadas às entidades hospitalares filantrópicas, bem
como a instituições que atuam no campo para pessoas
com deficiência, e sem fins lucrativos que participem de
forma complementar do SUS. (Incluído pela Lei nº 13.778,
de 2018)
§ 3º-A. Os recursos previstos no inciso II do § 3º deste
artigo não utilizados pelas entidades hospitalares
filantrópicas, bem como pelas instituições que atuam no
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campo para pessoas com deficiência, e sem fins
lucrativos que participem de forma complementar do
SUS poderão ser destinados a aplicações em
habitação, em saneamento básico e em infraestrutura
urbana. (Incluído pela Lei nº 13.778, de 2018)
§ 4º Os projetos de saneamento básico e infraestrutura
urbana financiados com recursos do FGTS serão,
preferencialmente, complementares aos programas
habitacionais. (Redação dada pela Lei nº 14.438, de 2022)
§ 5º As garantias, nas diversas modalidades
discriminadas no inciso I do caput deste artigo, serão
admitidas singular ou supletivamente, considerada a
suficiência de cobertura para os empréstimos e
financiamentos concedidos. (Redação dada pela Lei nº
9.467, de 1997)
§ 6º Mantida a rentabilidade média de que trata o § 1º,
as aplicações em habitação popular poderão
contemplar sistemática de desconto, direcionada em
função da renda familiar do beneficiário, onde o valor
do benefício seja concedido mediante redução no valor
das prestações a serem pagas pelo mutuário ou
pagamento de parte da aquisição ou construção de
imóvel, dentre outras, a critério do Conselho Curador
do FGTS. (Incluído pela Medida Provisória nº 2.197-43, de 2001)
§ 6º-A. (VETADO). (Incluído pela Lei nº 13.932, de 2019)
§ 6º-B. (VETADO). (Incluído pela Lei nº 13.932, de 2019)
§ 7º Os recursos necessários para a consecução da
sistemática de desconto serão destacados,
anualmente, do orçamento de aplicação de recursos do
FGTS, constituindo reserva específica, com
contabilização própria. (Incluído pela Medida Provisória nº
2.197-43, de 2001)
§ 8º É da União o risco de crédito nas aplicações
efetuadas até 1º de junho de 2001 pelos demais órgãos
integrantes do Sistema Financeiro da Habitação - SFH
e pelas entidades credenciadas pelo Banco Central do
Brasil como agentes financeiros, subrogando-se nas
garantias prestadas à Caixa Econômica Federal.
(Incluído pela Medida Provisória nº 2.196-3, de 2001)
§ 9º A Caixa Econômica Federal, o Banco do Brasil S.A.
e o Banco Nacional de Desenvolvimento Econômico e
Social (BNDES) poderão atuar como agentes
financeiros autorizados para aplicação dos recursos do
FGTS em operações de crédito destinadas às
entidades hospitalares filantrópicas, bem como a
instituições que atuam no campo para pessoas com
deficiência, e sem fins lucrativos que participem de
forma complementar do SUS. (Incluído pela Lei nº 13.778,
de 2018)
§ 10. Nas operações de crédito destinadas às
entidades hospitalares filantrópicas, bem como a
instituições que atuam no campo para pessoas com
deficiência, e sem fins lucrativos que participem de
forma complementar do SUS, serão observadas as
seguintes condições: (Incluído pela Lei nº 13.778, de 2018)
I - a taxa de juros efetiva não será superior àquela
cobrada para o financiamento habitacional na
modalidade pró-cotista ou a outra que venha a
substituí-la; (Incluído pela Lei nº 13.778, de 2018)
II - a tarifa operacional única não será superior a 0,5%
(cinco décimos por cento) do valor da operação; e
(Incluído pela Lei nº 13.778, de 2018)
III - o risco das operações de crédito ficará a cargo dos
agentes financeiros de que trata o § 9º deste artigo.
(Incluído pela Lei nº 13.778, de 2018)
§ 11. As entidades hospitalares filantrópicas, bem como
a instituições que atuam no campo para pessoas com
deficiência, e sem fins lucrativos que participem de
forma complementar do SUS deverão, para contratar
operações de crédito com recursos do FGTS, atender
ao disposto nos incisos II e III do caput do art. 4º da Lei
nº 12.101, de 27 de novembro de 2009. (Incluído pela Lei
nº 13.832, de 2019)
§ 11. (Revogado pela Lei nº 14.620, de 2023)
§ 13. Para garantir o risco em operações de
microcrédito e em operações de crédito de habitação
popular para famílias com renda mensal de até 2 (dois)
salários mínimos, o FGTS poderá destinar, na forma
estabelecida por seu Conselho Curador, observado o
disposto no inciso XVII do caput do art. 5º desta Lei,
parte dos recursos de que trata o § 7º deste artigo para
a aquisição de cotas de fundos garantidores que
observem o seguinte: (Incluído pela Lei nº 14.438, de
2022)
I - tenham natureza privada e patrimônio segregado do
patrimônio dos cotistas e da própria administradora do
fundo garantidor e estejam sujeitos a direitos e
obrigações próprios; (Incluído pela Lei nº 14.438, de
2022)
II - respondam por suas obrigações até o limite dos
bens e direitos que integram o seu patrimônio, vedado
qualquer tipo de garantia ou aval por parte do FGTS;
e (Incluído pela Lei nº 14.438, de 2022)
III - não paguem rendimentos a seus cotistas,
assegurado o direito de resgate total ou parcial das
cotas com base na situação patrimonial dos fundos em
valor não superior ao montante de recursos financeiros
ainda não vinculados às garantias
contratadas (Incluído pela Lei nº 14.438, de 2022)
§ 14. Aos recursos do FGTS destinados à aquisição de
cota de fundos garantidores de que trata o § 13 deste
artigo não se aplicam os requisitos de correção
monetária, taxa de juros mínima e prazo máximo
previstos nos incisos II, III e IV do caput deste artigo e
de rentabilidade prevista no § 1º deste artigo. (Incluído
pela Lei nº 14.438, de 2022)
§ 15. (Revogado pela Lei nº 14.620, de 2023)
§ 16. (Revogado pela Lei nº 14.620, de 2023)
§ 17. (Revogado pela Lei nº 14.620, de 2023)
Art. 9º-A. O risco das operações de crédito de que
trata o § 10 do art. 9º desta Lei ficará a cargo dos
agentes financeiros referidos no § 9º do art. 9º desta
Lei, hipótese em que o Conselho Curador poderá
definir o percentual da taxa de risco, limitado a 3%
(três por cento), a ser acrescido à taxa de juros de
que trata o inciso I do § 10 do art. 9º desta Lei.
(Incluído pela Lei nº 13.832, de 2019)
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Art. 9º-B. As garantias de que trata o inciso I do
caput do art. 9º desta Lei podem ser exigidas
isolada ou cumulativamente. (Incluído pela Lei nº 13.832,
de 2019)
Art. 9º-C. As aplicações do FGTS em operações de
crédito destinadas às entidades hospitalares
filantrópicas, bem como a instituições que atuem
no campo para pessoas com deficiência, sem fins
lucrativos e que participem de forma complementar
do SUS, ocorrerão até o final do exercício de 2022.
(Incluído pela Lei nº 13.832, de 2019)
Art. 10. O Conselho Curador fixará diretrizes e
estabelecerá critérios técnicos para as aplicações
dos recursos do FGTS, visando:
I - exigir a participação dos contratantes de
financiamentos nos investimentos a serem realizados;
II - assegurar o cumprimento, por parte dos
contratantes inadimplentes, das obrigações
decorrentes dos financiamentos obtidos;
III - evitar distorções na aplicação entre as regiões do
País, considerando para tanto a demanda habitacional,
a população e outros indicadores sociais.
Art. 11. Os recolhimentos efetuados na rede
arrecadadora relativos ao FGTS serão transferidos
à Caixa Econômica Federal até o primeiro dia útil
subsequente à data do recolhimento, observada a
regra do meio de pagamento utilizado, data em que
os respectivos valores serão incorporados ao
FGTS. (Redação dada pela Lei nº 14.438, de 2022)
Art. 12. No prazo de um ano, a contar da
promulgação desta lei, a Caixa Econômica Federal
assumirá o controle de todas as contas vinculadas,
nos termos do item I do art. 7º, passando os demais
estabelecimentos bancários, findo esse prazo, à
condição de agentes recebedores e pagadores do
FGTS, mediante recebimento de tarifa, a ser fixada
pelo Conselho Curador.
§ 1º Enquanto não ocorrer a centralização prevista no
caput deste artigo, o depósito efetuado no decorrer do
mês será contabilizado no saldo da conta vinculada do
trabalhador, no primeiro dia útil do mês subsequente.
§ 2º Até que a Caixa Econômica Federal implemente as
disposições do caput deste artigo, as contas vinculadas
continuarão sendo abertas em estabelecimento
bancário escolhido pelo empregador, dentre os para
tanto autorizados pelo Banco Central do Brasil, em
nome do trabalhador.
§ 3º Verificando-se mudança de emprego, até que
venha a ser implementada a centralização no caput
deste artigo, a conta vinculada será transferida para o
estabelecimento bancário da escolha do novo
empregador.
§ 4º Os resultados financeiros auferidos pela Caixa
Econômica Federal no período entre o repasse dos
bancos e o depósito nas contas vinculadas dos
trabalhadores destinar-se-ão à cobertura das despesas
de administração do FGTS e ao pagamento da tarifa
aos bancos depositários, devendo os eventuais saldos
ser incorporados ao patrimônio do Fundo nos termos
do art. 2º, § 1º.
§ 5º (Revogado pela Lei nº 14.438, de 2022)
Art. 13. Os depósitos efetuados nas contas
vinculadas serão corrigidos monetariamente com
base nos parâmetros fixados para atualização dos
saldos dos depósitos de poupança e capitalização
juros de (três) por cento ao ano.
§ 1º A atualização monetária e a capitalização de juros
nas contas vinculadas correrão à conta do FGTS, e a
Caixa Econômica Federal efetuará o crédito respectivo
no vigésimo primeiro dia de cada mês, com base no
saldo existente no vigésimo primeiro dia do mês
anterior, deduzidos os débitos ocorridos no
período. (Redação dada pela Lei nº 14.438, de
2022) Produção de efeitos
§ 1º-A. Para fins do disposto no § 1º deste artigo, o
depósito realizado no prazo legal será contabilizado no
saldo da conta vinculada no vigésimo primeiro dia do
mês de sua ocorrência. (Incluído pela Lei nº 14.438, de
2022) Produção de efeitos
§ 1º-B. Na hipótese de depósito realizado
intempestivamente, a atualização monetária e a parcela
de juros devida ao empregado comporão o saldo-base
no vigésimo primeiro dia do mês imediatamente
anterior, ou comporão o saldo no vigésimo primeiro dia
do mês do depósito, se o depósito ocorrer nesta
data. (Incluído pela Lei nº 14.438, de 2022) Produção de
efeitos
§ 2º No primeiro mês em que for exigível o recolhimento
do FGTS no vigésimo dia, na forma prevista no art. 15
desta Lei, a atualização monetária e os juros
correspondentes da conta vinculada serão
realizados: (Redação dada pela Lei nº 14.438, de
2022) Produção de efeitos
I - no décimo dia, com base no saldo existente no
décimo dia do mês anterior, deduzidos os débitos
ocorridos no período; e (Incluído pela Lei nº 14.438, de
2022) Produção de efeitos
II - no vigésimo primeiro dia, com base no saldo
existente no décimo dia do mesmo mês, atualizado na
forma prevista no inciso I deste parágrafo, deduzidos os
débitos ocorridos no período, com a atualização
monetária pro rata die e os juros
correspondentes. (Incluído pela Lei nº 14.438, de
2022) Produção de efeitos
§3º Para as contas vinculadas dos trabalhadores
optantes existentes à data de 22 de setembro de 1971,
a capitalização dos juros dos depósitos continuará a ser
feita na seguinte progressão, salvo no caso de
mudança de empresa, quando a capitalização dos juros
passará a ser feita à taxa de 3 (três) por cento ao ano:
I - 3 (três) por cento, durante os dois primeiros anos de
permanência na mesma empresa;
II - 4 (quatro) por cento, do terceiro ao quinto ano de
permanência na mesma empresa;
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III - 5 (cinco) por cento, do sexto ao décimo ano de
permanência na mesma empresa;
IV - 6 (seis) por cento, a partir do décimo primeiro ano
de permanência na mesma empresa.
§ 4º O saldo das contas vinculadas é garantido pelo
Governo Federal, podendo ser instituído seguro
especial para esse fim.
§ 5º O Conselho Curador autorizará a distribuição de
parte do resultado positivo auferido pelo FGTS,
mediante crédito nas contas vinculadas de titularidade
dos trabalhadores, observadas as seguintes condições,
entre outras a seu critério: (Incluído pela Lei nº 13.446, de
2017)
I - a distribuição alcançará todas as contas vinculadas
que apresentarem saldo positivo em 31 de dezembro
do exercício-base do resultado auferido, inclusive as
contas vinculadas de que trata o art. 21 desta Lei;
(Incluído pela Lei nº 13.446, de 2017)
II - a distribuição será proporcional ao saldo de cada
conta vinculada em 31 de dezembro do exercício-base
e deverá ocorrer até 31 de agosto do ano seguinte ao
exercício de apuração do resultado; e (Incluído pela Lei nº
13.446, de 2017)
III - a distribuição do resultado auferido será de 50%
(cinquenta por cento) do resultado do exercício.
(Revogado pela Lei nº 13.932, de 2019)
§ 6º O valor de distribuição do resultado auferido será
calculado posteriormente ao valor desembolsado com
o desconto realizado no âmbito do Programa Minha
Casa, Minha Vida (PMCMV), de que trata a Lei nº
11.977, de 7 de julho de 2009. (Incluído pela Lei nº 13.446,
de 2017)
§ 7º O valor creditado nas contas vinculadas a título de
distribuição de resultado, acrescido de juros e
atualização monetária, não integrará a base de cálculo
do depósito da multa rescisória de que tratam os §§ 1º
e 2º do art. 18 desta Lei. (Incluído pela Lei nº 13.446, de 2017)
Art. 14. Fica ressalvado o direito adquirido dos
trabalhadores que, à data da promulgação da
Constituição Federal de 1988, já tinham o direito à
estabilidade no emprego nos termos do Capítulo V
do Título IV da CLT.
§1º O tempo do trabalhador não optante do FGTS,
anterior a 5 de outubro de 1988, em caso de rescisão
sem justa causa pelo empregador, reger-se-á pelos
dispositivos constantes dos arts. 477, 478 e 497 da
CLT.
§2º O tempo de serviço anterior à atual Constituição
poderá ser transacionado entre empregador e
empregado, respeitado o limite mínimo de 60
(sessenta) por cento da indenização prevista.
§3º É facultado ao empregador desobrigar-se da
responsabilidade da indenização relativa ao tempo de
serviço anterior à opção, depositando na conta
vinculada do trabalhador, até o último dia útil do mês
previsto em lei para o pagamento de salário, o valor
correspondente à indenização, aplicando-se ao
depósito, no que couber, todas as disposições desta lei.
§4º Os trabalhadores poderão a qualquer momento
optar pelo FGTS com efeito retroativo a 1º de janeiro de
1967 ou à data de sua admissão, quando posterior
àquela.
Art. 15. Para os fins previstos nesta Lei, todos os
empregadores ficam obrigados a depositar, até o
vigésimo dia de cada mês, em conta vinculada, a
importância correspondente a 8% (oito por cento)
da remuneração paga ou devida, no mês anterior, a
cada trabalhador, incluídas na remuneração as
parcelas de que tratam os arts. 457 e 458 da
Consolidação das Leis do Trabalho (CLT), aprovada
pelo Decreto-Lei nº 5.452, de 1º de maio de 1943, e
a Gratificação de Natal de que trata a Lei nº 4.090,
de 13 de julho de 1962. (Redação dada pela Lei nº
14.438, de 2022) Produção de efeitos
§ 1º Entende-se por empregador a pessoa física ou a
pessoa jurídica de direito privado ou de direito público,
da administração pública direta, indireta ou fundacional
de qualquer dos Poderes, da União, dos Estados, do
Distrito Federal e dos Municípios, que admitir
trabalhadores a seu serviço, bem assim aquele que,
regido por legislação especial, encontrar-se nessa
condição ou figurar como fornecedor ou tomador de
mão-de-obra, independente da responsabilidade
solidária e/ou subsidiária a que eventualmente venha
obrigar-se.
§ 2º Considera-se trabalhador toda pessoa física que
prestar serviços a empregador, a locador ou tomador
de mão-de-obra, excluídos os eventuais, os autônomos
e os servidores públicos civis e militares sujeitos a
regime jurídico próprio.
§ 3º Os trabalhadores domésticos poderão ter acesso
ao regime do FGTS, na forma que vier a ser prevista
em lei.
§ 4º Considera-se remuneração as retiradas de
diretores não empregados, quando haja deliberação da
empresa, garantindo-lhes os direitos decorrentes do
contrato de trabalho de que trata o art. 16. (Incluído pela
Lei nº 9.711, de 1998)
§ 5º O depósito de que trata o caput deste artigo é
obrigatório nos casos de afastamento para prestação
do serviço militar obrigatório e licença por acidente do
trabalho. (Incluído pela Lei nº 9.711, de 1998)
§ 6º Não se incluem na remuneração, para os fins desta
Lei, as parcelas elencadas no § 9º do art. 28 da Lei nº
8.212, de 24 de julho de 1991. (Incluído pela Lei nº 9.711, de
1998)
§ 7º Os contratos de aprendizagem terão a alíquota a
que se refere o caput deste artigo reduzida para dois
por cento. (Incluído pela Lei nº 10.097, de 2000)
Art. 16. Para efeito desta lei, as empresas sujeitas
ao regime da legislação trabalhista poderão
equiparar seus diretores não empregados aos
demais trabalhadores sujeitos ao regime do FGTS.
Considera-se diretor aquele que exerça cargo de
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administração previsto em lei, estatuto ou contrato
social, independente da denominação do cargo.
Art. 17. O Poder Executivo assegurará a prestação
de serviços digitais: (Redação dada pela Lei nº 13.932, de
2019)
I - aos trabalhadores, que incluam a prestação de
informações sobre seus créditos perante o Fundo e o
acionamento imediato da inspeção do trabalho em caso
de inadimplemento do empregador, de forma que seja
possível acompanhar a evolução de eventuais
cobranças administrativas e judiciais dos valores não
recolhidos; (Incluído pela Lei nº 13.932, de 2019)
II - aos empregadores, que facilitem e desburocratizem
o cumprimento de suas obrigações perante o Fundo,
incluídos a geração de guias, o parcelamento de
débitos, a emissão sem ônus do Certificado de
Regularidade do FGTS e a realização de
procedimentos de restituição e compensação. (Incluído
pela Lei nº 13.932, de 2019)
Parágrafo único. O desenvolvimento, a manutenção e
a evolução dos sistemas e ferramentas necessários à
prestação dos serviços a que se refere o caput deste
artigo serão custeados com recursos do FGTS. (Incluído
pela Lei nº 13.932, de 2019)
Art. 17-A. O empregador ou o responsável fica
obrigado a elaborar folha de pagamento e a declarar
os dados relacionados aos valores do FGTS e
outras informações de interesse do poder público
por meio de sistema de escrituração digital, na
forma, no prazo e nas condições estabelecidos em
ato do Ministro de Estado do Trabalho e
Previdência. (Redação dada pela Lei nº 14.438, de 2022)
§ 1º As informações prestadas na forma do caput deste
artigo constituem declaração e reconhecimento dos
créditos delas decorrentes, caracterizam confissão de
débito e constituem instrumento hábil e suficiente para
a cobrança do crédito de FGTS. (Incluído pela Lei nº 13.932,
de 2019)
§ 2º O lançamento da obrigação principal e das
obrigações acessórias relativas ao FGTS será efetuado
de ofício pela autoridade competente, no caso de o
empregador não apresentar a declaração na forma do
caput deste artigo, e será revisto de ofício, nas
hipóteses de omissão, erro, fraude ou sonegação.
(Incluído pela Lei nº 13.932, de 2019)
Art. 18. Ocorrendo rescisão do contrato de trabalho,
por parte do empregador, ficará este obrigado a
depositar na conta vinculada do trabalhador no
FGTS os valores relativos aos depósitos referentes
ao mês da rescisão e ao imediatamente anterior,
que ainda não houver sido recolhido, sem prejuízo
das cominações legais. (Redação dada pela Lei nº 9.491,
de 1997)
§ 1º Na hipótese de despedida pelo empregador sem
justa causa, depositará este, na conta vinculada do
trabalhador no FGTS, importância igual a quarenta por
cento do montante de todos os depósitos realizados na
conta vinculada durante a vigência do contrato de
trabalho, atualizados monetariamente e acrescidos dos
respectivos juros. (Redação dada pela Lei nº 9.491, de 1997)
§ 2º Quando ocorrer despedida por culpa recíproca ou
força maior, reconhecida pela Justiça do Trabalho, o
percentual de que trata o § 1º será de 20 (vinte) por
cento.
§ 3° As importâncias de que trata este artigo deverão
constar da documentação comprobatória do
recolhimento dos valores devidos a título de rescisão
do contrato de trabalho, observado o disposto no art.
477 da CLT, eximindo o empregador, exclusivamente,
quanto aos valores discriminados. (Redação dada pela Lei
nº 9.491, de 1997) (Vide Lei complementar nº 150, de 2015)
Art. 19. No caso de extinção do contrato de trabalho
prevista no art. 14 desta lei, serão observados os
seguintes critérios:
I - havendo indenização a ser paga, o empregador,
mediante comprovação do pagamento daquela, poderá
sacar o saldo dos valores por ele depositados na conta
individualizada do trabalhador;
II - não havendo indenização a ser paga, ou decorrido
o prazo prescricional para a reclamação de direitos por
parte do trabalhador, o empregador poderá levantar em
seu favor o saldo da respectiva conta individualizada,
mediante comprovação perante o órgão competente do
Ministério do Trabalho e da Previdência Social.
Art. 19-A. É devido o depósito do FGTS na conta
vinculada do trabalhador cujo contrato de trabalho
seja declarado nulo nas hipóteses previstas no art.
37, § 2º, da Constituição Federal, quando mantido o
direito ao salário. (Incluído pela Medida Provisória nº 2.164-
41, de 2001)
Parágrafo único. O saldo existente em conta
vinculada, oriundo de contrato declarado nulo até 28 de
julho de 2001, nas condições do caput, que não tenha
sido levantado até essa data, será liberado ao
trabalhador a partir do mês de agosto de 2002. (Redação
dada pela Medida Provisória nº 2.164-41, de 2001)
Art. 20. A conta vinculada do trabalhador no FGTS
poderá ser movimentada nas seguintes situações:
I - despedida sem justa causa, inclusive a indireta, de
culpa recíproca e de força maior; (Redação dada pela Medida
Provisória nº 2.164-41, de 2001)
I-A - extinção do contrato de trabalho prevista no art.
484-A da Consolidação das Leis do Trabalho (CLT),
aprovada pelo Decreto- Lei nº 5.452, de 1º de maio de
1943; (Incluído pela Lei nº 13.467, de 2017)
II - extinção total da empresa, fechamento de quaisquer
de seus estabelecimentos, filiais ou agências,
supressão de parte de suas atividades, declaração de
nulidade do contrato de trabalho nas condições do art.
19-A, ou ainda falecimento do empregador individual
sempre que qualquer dessas ocorrências implique
rescisão de contrato de trabalho, comprovada por
declaração escrita da empresa, suprida, quando for o
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caso, por decisão judicial transitada em julgado;
(Redação dada pela Medida Provisória nº 2.164-41, de 2001)
III - aposentadoria concedida pela Previdência Social;
IV - falecimento do trabalhador, sendo o saldo pago a
seus dependentes, para esse fim habilitados perante a
Previdência Social, segundo o critério adotado para a
concessão de pensões por morte. Na falta de
dependentes, farão jus ao recebimento do saldo da
conta vinculada os seus sucessores previstos na lei
civil, indicados em alvará judicial, expedido a
requerimento do interessado, independente de
inventário ou arrolamento;
V - pagamento de parte das prestações decorrentes de
financiamento habitacional concedido no âmbito do
Sistema Financeiro da Habitação (SFH), desde que:
a) o mutuário conte com o mínimo de 3 (três) anos de
trabalho sob o regime do FGTS, na mesma empresa ou
em empresas diferentes;
b) o valor bloqueado seja utilizado, no mínimo, durante
o prazo de 12 (doze) meses;
c) o valor do abatimento atinja, no máximo, 80 (oitenta)
por cento do montante da prestação;
VI - liquidação ou amortização extraordinária do saldo
devedor de financiamento imobiliário, observadas as
condições estabelecidas pelo Conselho Curador,
dentre elas a de que o financiamento seja concedido no
âmbito do SFH e haja interstício mínimo de 2 (dois)
anos para cada movimentação;
VII – pagamento total ou parcial do preço de aquisição
de moradia própria, ou lote urbanizado de interesse
social não construído, observadas as seguintes
condições: (Redação dada pela Lei nº 11.977, de 2009)
a) o mutuário deverá contar com o mínimo de 3 (três)
anos de trabalho sob o regime do FGTS, na mesma
empresa ou empresas diferentes;
b) seja a operação financiável nas condições vigentes
para o SFH;
VIII - quando o trabalhador permanecer três anos
ininterruptos fora do regime do FGTS; (Redação dada pela
Lei nº 13.932, de 2019)
IX - extinção normal do contrato a termo, inclusive o dos
trabalhadores temporários regidos pela Lei nº 6.019, de
3 de janeiro de 1974;
X - suspensão total do trabalho avulso por período igual
ou superior a 90 (noventa) dias, comprovada por
declaração do sindicato representativo da categoria
profissional.
XI - quando o trabalhador ou qualquer de seus
dependentes for acometido de neoplasia maligna.
(Incluído pela Lei nº 8.922, de 1994)
XII - aplicação em quotas de Fundos Mútuos de
Privatização, regidos pela Lei nº 6.385, de 7 de
dezembro de 1976, permitida a utilização máxima de 50
% (cinquenta por cento) do saldo existente e disponível
em sua conta vinculada do Fundo de Garantia do
Tempo de Serviço, na data em que exercer a opção.
(Incluído pela Lei nº 9.491, de 1997) (Vide Decreto nº 2.430, 1997)
XIII - quando o trabalhador ou qualquer de seus
dependentes for portador do vírus HIV; (Incluído pela
Medida Provisória nº 2.164-41, de 2001)
XIV - quando o trabalhador ou qualquer de seus
dependentes estiver em estágio terminal, em razão de
doença grave, nos termos do regulamento; (Incluído pela
Medida Provisória nº 2.164-41, de 2001)
XV - quando o trabalhador tiver idade igual ou superior
a setenta anos. (Incluído pela Medida Provisória nº 2.164-41, de
2001)
XVI - necessidade pessoal, cuja urgência e gravidade
decorra de desastre natural, conforme disposto em
regulamento, observadas as seguintes condições:
(Incluído pela Lei nº 10.878, de 2004)
a) o trabalhador deverá ser residente em áreas
comprovadamente atingidas de Município ou do Distrito
Federal em situação de emergência ou em estado de
calamidade pública, formalmente reconhecidos pelo
Governo Federal; (Incluído pela Lei nº 10.878, de 2004)
b) a solicitação de movimentação da conta vinculada
será admitida até 90 (noventa) dias após a publicação
do ato de reconhecimento, pelo Governo Federal, da
situação de emergência ou de estado de calamidade
pública; e (Incluído pela Lei nº 10.878, de 2004)
c) o valor máximo do saque da conta vinculada será
definido na forma do regulamento. (Incluído pela Lei nº
10.878, de 2004)
XVII - integralização de cotas do FI-FGTS, respeitado o
disposto na alínea i do inciso XIII do art. 5º desta Lei,
permitida a utilização máxima de 30% (trinta por cento)
do saldo existente e disponível na data em que exercer
a opção. (Redação dada pela Lei nº 12.087, de 2009)
XVIII - quando o trabalhador com deficiência, por
prescrição, necessite adquirir órtese ou prótese para
promoção de acessibilidade e de inclusão social.
(Incluído pela Lei nº 13.465, de 2017)
XIX - pagamento total ou parcial do preço de aquisição
de imóveis da União inscritos em regime de ocupação
ou aforamento, a que se referem o art. 4º da Lei nº
13.240, de 30 de dezembro de 2015, e o art. 16-A da
Lei nº 9.636, de 15 de maio de 1998, respectivamente,
observadas as seguintes condições: (Incluído pela Lei nº
13.465, de 2017)
a) o mutuário deverá contar com o mínimo de três anos
de trabalho sob o regime do FGTS, na mesma empresa
ou em empresas diferentes; (Incluído pela Lei nº 13.465, de
2017)
b) seja a operação financiável nas condições vigentes
para o Sistema Financeiro da Habitação (SFH) ou ainda
por intermédio de parcelamento efetuado pela
Secretaria do Patrimônio da União (SPU), mediante a
contratação da Caixa Econômica Federal como agente
financeiro dos contratos de parcelamento; (Incluído pela
Lei nº 13.465, de 2017)
c) sejam observadas as demais regras e condições
estabelecidas para uso do FGTS. (Incluído pela Lei nº
13.465, de 2017)
XX - anualmente, no mês de aniversário do trabalhador,
por meio da aplicação dos valores constantes do Anexo
desta Lei, observado o disposto no art. 20-D desta Lei;
(Incluído pela Lei nº 13.932, de 2019)
XXI - a qualquer tempo, quando seu saldo for inferior a
R$ 80,00 (oitenta reais) e não houver ocorrido
depósitos ou saques por, no mínimo, 1 (um) ano, exceto
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na hipótese prevista no inciso I do § 5º do art. 13 desta
Lei; (Incluído pela Lei nº 13.932, de 2019) (Vigência)
XXII - quando o trabalhador ou qualquer de seus
dependentes for, nos termos do regulamento, pessoa
com doença rara, consideradas doenças raras aquelas
assim reconhecidas pelo Ministério da Saúde, que
apresentará, em seu sítio na internet, a relação
atualizada dessas doenças. (Incluído pela Lei nº 13.932, de
2019) (Vigência)
§ 1º A regulamentação das situações previstas nos
incisos I e II assegurar que a retirada a que faz jus o
trabalhador corresponda aos depósitos efetuados na
conta vinculada durante o período de vigência do último
contrato de trabalho, acrescida de juros e atualização
monetária, deduzidos os saques.
§ 2º O Conselho Curador disciplinará o disposto no
inciso V, visando beneficiar os trabalhadores de baixa
renda e preservar o equilíbrio financeiro do FGTS.
§ 3º O direito de adquirir moradia com recursos do
FGTS, pelo trabalhador, só poderá ser exercido para
um único imóvel.
§ 4º O imóvel objeto de utilização do FGTS somente
poderá ser objeto de outra transação com recursos do
fundo, na forma que vier a ser regulamentada pelo
Conselho Curador.
§ 5º O pagamento da retirada após o período previsto
em regulamento, implicará atualização monetária dos
valores devidos.
§ 6º Os recursos aplicados em cotas de fundos Mútuos
de Privatização, referidos no inciso XII, serão
destinados, nas condições aprovadas pelo CND, a
aquisições de valores mobiliários, no âmbito do
Programa Nacional de Desestatização, de que trata a
Lei nº 9.491, de 1997, e de programas estaduais de
desestatização, desde que, em ambos os casos, tais
destinações sejam aprovadas pelo CND. (Redação dada
pela Lei nº 9.635, de 1998)
§ 7º Ressalvadas as alienações decorrentes das
hipóteses de que trata o § 8º, os valores mobiliários a
que se refere o parágrafo anterior só poderão ser
integralmente vendidos, pelos respectivos Fundos, seis
meses após a sua aquisição, podendo ser alienada em
prazo inferior parcela equivalente a 10% (dez por cento)
do valor adquirido, autorizada a livre aplicação do
produto dessa alienação, nos termos da Lei nº 6.385,
de 7 de dezembro de 1976. (Redação dada pela Lei nº 9.635,
de 1998)
§ 8º As aplicações em Fundos Mútuos de Privatização
e no FI-FGTS são nominativas, impenhoráveis e, salvo
as hipóteses previstas nos incisos I a XI e XIII a XVI do
caput deste artigo, indisponíveis por seus titulares.
(Redação dada pela Lei nº 11.491, de 2007)
§ 9° Decorrido o prazo mínimo de doze meses,
contados da efetiva transferência das quotas para os
Fundos Mútuos de Privatização, os titulares poderão
optar pelo retorno para sua conta vinculada no Fundo
de Garantia do Tempo de Serviço. (Incluído pela Lei nº
9.491, de 1997)
§ 10. A cada período de seis meses, os titulares das
aplicações em Fundos Mútuos de Privatização poderão
transferi-las para outro fundo de mesma natureza.
(Incluído pela Lei nº 9.491, de 1997)
§ 11. O montante das aplicações de que trata o § 6°
deste artigo ficará limitado ao valor dos créditos contra
o Tesouro Nacional de que seja titular o Fundo de
Garantia do Tempo de Serviço. (Incluído pela Lei nº 9.491,
de 1997)
§ 12. Desde que preservada a participação individual
dos quotistas, será permitida a constituição de clubes
de investimento, visando a aplicação em quotas de
Fundos Mútuos de Privatização. (Incluído pela Lei nº 9.491,
de 1997)
§ 13. A garantia a que alude o § 4º do art. 13 desta Lei
não compreende as aplicações a que se referem os
incisos XII e XVII do caput deste artigo. (Redação dada pela
Lei nº 11.491, de 2007)
§ 14. Ficam isentos do imposto de renda: (Redação dada
pela Lei nº 11.491, de 2007)
I - a parcela dos ganhos nos Fundos Mútuos de
Privatização até o limite da remuneração das contas
vinculadas de que trata o art. 13 desta Lei, no mesmo
período; e (Incluído pela Lei nº 11.491, de 2007)
II - os ganhos do FI-FGTS e do Fundo de Investimento
em Cotas - FIC, de que trata o § 19 deste artigo. (Incluído
pela Lei nº 11.491, de 2007)
§ 15. A transferência de recursos da conta do titular no
Fundo de Garantia do Tempo de Serviço em razão da
aquisição de ações, nos termos do inciso XII do caput
deste artigo, ou de cotas do FI-FGTS não afetará a
base de cálculo da multa rescisória de que tratam os §§
1º e 2º do art. 18 desta Lei. (Redação dada pela Lei nº 11.491,
de 2007)
§ 16. Os clubes de investimento a que se refere o § 12
poderão resgatar, durante os seis primeiros meses da
sua constituição, parcela equivalente a 5% (cinco por
cento) das cotas adquiridas, para atendimento de seus
desembolsos, autorizada a livre aplicação do produto
dessa venda, nos termos da Lei nº 6.385, de 7 de
dezembro de 1976. (Incluído pela Lei nº 9.635, de 1998)
§ 17. Fica vedada a movimentação da conta vinculada
do FGTS nas modalidades previstas nos incisos V, VI e
VII deste artigo, nas operações firmadas, a partir de 25
de junho de 1998, no caso em que o adquirente já seja
proprietário ou promitente comprador de imóvel
localizado no Município onde resida, bem como no caso
em que o adquirente já detenha, em qualquer parte do
País, pelo menos um financiamento nas condições do
SFH. (Incluído pela Medida Provisória nº 2.197-43, de 2001)
§ 18. É indispensável o comparecimento pessoal do
titular da conta vinculada para o pagamento da retirada
nas hipóteses previstas nos incisos I, II, III, VIII, IX e X
deste artigo, salvo em caso de grave moléstia
comprovada por perícia médica, quando será paga a
procurador especialmente constituído para esse fim.
(Incluído pela Medida Provisória nº 2.197-43, de 2001)
§ 19. A integralização das cotas previstas no inciso
XVII do caput deste artigo será realizada por meio de
Fundo de Investimento em Cotas - FIC, constituído pela
Caixa Econômica Federal especificamente para essa
finalidade. (Incluído pela Lei nº 11.491, de 2007)
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§ 20. A Comissão de Valores Mobiliários estabelecerá
os requisitos para a integralização das cotas referidas
no § 19 deste artigo, devendo condicioná-la pelo menos
ao atendimento das seguintes exigências: (Incluído pela
Lei nº 11.491, de 2007)
I - elaboração e entrega de prospecto ao trabalhador; e
(Incluído pela Lei nº 11.491, de 2007)
II - declaração por escrito, individual e específica, pelo
trabalhador de sua ciência quanto aos riscos do
investimento que está realizando. (Incluído pela Lei nº
11.491, de 2007)
§ 21. As movimentações autorizadas nos incisos V e
VI do caput serão estendidas aos contratos de
participação de grupo de consórcio para aquisição de
imóvel residencial, cujo bem já tenha sido adquirido
pelo consorciado, na forma a ser regulamentada pelo
Conselho Curador do FGTS. (Incluído pela Lei nº 12.058, de
2009)
§ 22. Na movimentação das contas vinculadas a
contrato de trabalho extinto até 31 de dezembro de
2015, ficam isentas as exigências de que trata o inciso
VIII do caput deste artigo, podendo o saque, nesta
hipótese, ser efetuado segundo cronograma de
atendimento estabelecido pelo agente operador do
FGTS. (Incluído pela Lei nº 13.932, de 2019)
§ 23. As movimentações das contas vinculadas nas
situações previstas nos incisos V, VI e VII do caput
deste artigo poderão ser realizadas fora do âmbito do
SFH, observados os mesmos limites financeiros das
operações realizadas no âmbito desse sistema, no que
se refere ao valor máximo de movimentação da conta
vinculada, e os limites, critérios e condições
estabelecidos pelo Conselho Curador. (Incluído pela Lei nº
13.932, de 2019)
§ 24. O trabalhador poderá sacar os valores
decorrentes da situação de movimentação de que trata
o inciso XX do caput deste artigo até o último dia útil do
segundo mês subsequente ao da aquisição do direito
de saque. (Incluído pela Lei nº 13.932, de 2019)
§ 25. O agente operador deverá oferecer, nos termos
do regulamento do Conselho Curador, em plataformas
de interação com o titular da conta, inclusive por meio
de dispositivos móveis, opções para consulta e
transferência, a critério do trabalhador, para conta de
depósitos de sua titularidade em qualquer instituição
financeira do Sistema Financeiro Nacional, dos
recursos disponíveis para movimentação em
decorrência das situações previstas neste artigo,
cabendo ao agente operador estabelecer os
procedimentos operacionais a serem observados.
(Incluído pela Lei nº 13.932, de 2019)
§ 26. As transferências de que trata o § 25 deste artigo
não acarretarão a cobrança de tarifas pelo agente
operador ou pelas demais instituições financeiras.
(Incluído pela Lei nº 13.932, de 2019)
§ 27. A critério do titular da conta vinculada do FGTS,
em ato formalizado no momento da contratação do
financiamento habitacional, os direitos aos saques de
que trata o caput deste artigo poderão ser objeto de
alienação ou cessão fiduciária para liquidação,
amortização ou pagamento de parte das prestações
decorrentes de financiamento habitacional concedido
no âmbito do SFH, dispensados os prazos
mencionados na alínea “b” do inciso V e o interstício
mínimo de 2 (dois) anos do inciso VI, ambos deste
artigo, observadas as condições estabelecidas pelo
Conselho Curador, mediante caucionamento dos
depósitos a serem realizados na conta vinculada do
trabalhador, exceto os previstos nos § 1º e § 2º do art.
18 desta Lei. (Redação dada pela Lei nº 14.620, de 2023)
§ 28. A vedação prevista no § 2º do art. 2º desta Lei
não se aplica ao que dispõe o § 27. (Incluído pela
Lei nº 14.620, de 2023)
Art. 20-A. O titular de contas vinculadas do FGTS
estará sujeito a somente uma das seguintes
sistemáticas de saque: (Incluído pela Lei nº 13.932, de
2019)
I - saque-rescisão; ou (Incluído pela Lei nº 13.932, de 2019)
II - saque-aniversário. (Incluído pela Lei nº 13.932, de 2019)
§ 1º Todas as contas do mesmo titular estarão sujeitas
à mesma sistemática de saque. (Incluído pela Lei nº 13.932,
de 2019)
§ 2º São aplicáveis às sistemáticas de saque de que
trata o caput deste artigo as seguintes situações de
movimentação de conta: (Incluído pela Lei nº 13.932, de
2019)
I - para a sistemática de saque-rescisão, as previstas
no art. 20 desta Lei, à exceção da estabelecida no
inciso XX do caput do referido artigo; e (Incluído pela Lei
nº 13.932, de 2019)
II - para a sistemática de saque-aniversário, as
previstas no art. 20 desta Lei, à exceção das
estabelecidas nos incisos I, I-A, II, IX e X do caput do
referido artigo. (Incluído pela Lei nº 13.932, de 2019)
Art. 20-B. O titular de contas vinculadas do FGTS
estará sujeito originalmente à sistemática de saque-
rescisão e poderá optar por alterá-la, observado o
disposto no art. 20-C desta Lei. (Incluído pela Lei nº 13.932,
de 2019)
Art. 20-C. A primeira opção pela sistemática de
saque-aniversário poderá ser feita a qualquer
tempo e terá efeitos imediatos. (Incluído pela Lei nº
13.932, de 2019)
§ 1º Caso o titular solicite novas alterações de
sistemática será observado o seguinte: (Incluído pela Lei nº
13.932, de 2019)
I - a alteração será efetivada no primeiro dia do
vigésimo quinto mês subsequente ao da solicitação,
desde que não haja cessão ou alienação de direitos
futuros aos saques anuais de que trata o § 3º do art. 20-
D desta Lei; (Incluído pela Lei nº 13.932, de 2019)
II - a solicitação poderá ser cancelada pelo titular antes
da sua efetivação; e (Incluído pela Lei nº 13.932, de 2019)
III - na hipótese de cancelamento, a nova solicitação
estará sujeita ao disposto no inciso I do caput deste
artigo. (Incluído pela Lei nº 13.932, de 2019)
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§ 2º Para fins do disposto no § 2º do art. 20-A desta Lei,
as situações de movimentação obedecerão à
sistemática a que o titular estiver sujeito no momento
dos eventos que as ensejarem. (Incluído pela Lei nº 13.932,
de 2019)
Art. 20-D. Na situação de movimentação de que
trata o inciso XX do caput do art. 20 desta Lei, o
valor do saque será determinado: (Incluído pela Lei nº
13.932, de 2019)
I - pela aplicação da alíquota correspondente,
estabelecida no Anexo desta Lei, à soma de todos os
saldos das contas vinculadas do titular, apurados na
data do débito; e (Incluído pela Lei nº 13.932, de 2019)
II - pelo acréscimo da parcela adicional correspondente,
estabelecida no Anexo desta Lei, ao valor apurado de
acordo com o disposto no inciso I do caput deste artigo.
(Incluído pela Lei nº 13.932, de 2019)
§ 1º Na hipótese de o titular possuir mais de uma conta
vinculada, o saque de que trata este artigo será feito na
seguinte ordem: (Incluído pela Lei nº 13.932, de 2019)
I - contas vinculadas relativas a contratos de trabalho
extintos, com início pela conta que tiver o menor saldo;
e (Incluído pela Lei nº 13.932, de 2019)
II - demais contas vinculadas, com início pela conta que
tiver o menor saldo. (Incluído pela Lei nº 13.932, de 2019)
§ 2º O Poder Executivo federal, respeitada a alíquota
mínima de 5% (cinco por cento), poderá alterar, até o
dia 30 de junho de cada ano, os valores das faixas, das
alíquotas e das parcelas adicionais constantes do
Anexo desta Lei para vigência no primeiro dia do ano
subsequente. (Incluído pela Lei nº 13.932, de 2019)
§ 3º A critério do titular da conta vinculada do FGTS, os
direitos aos saques anuais de que trata o caput deste
artigo poderão ser objeto de alienação ou cessão
fiduciária, nos termos do art. 66-B da Lei nº 4.728, de
14 de julho de 1965, em favor de qualquer instituição
financeira do Sistema Financeiro Nacional, sujeitas as
taxas de juros praticadas nessas operações aos limites
estipulados pelo Conselho Curador, os quais serão
inferiores aos limites de taxas de juros estipulados para
os empréstimos consignados dos servidores públicos
federais do Poder Executivo. (Incluído pela Lei nº 13.932, de
2019)
§ 4º O Conselho Curador poderá regulamentar o
disposto no § 3º deste artigo, com vistas ao
cumprimento das obrigações financeiras de seu titular,
inclusive quanto ao: (Incluído pela Lei nº 13.932, de 2019)
I - bloqueio de percentual do saldo total existente nas
contas vinculadas; (Incluído pela Lei nº 13.932, de 2019)
II - impedimento da efetivação da opção pela
sistemática de saque-rescisão prevista no inciso I do §
1º do art. 20-C desta Lei; e (Incluído pela Lei nº 13.932, de
2019)
III - saque em favor do credor. (Incluído pela Lei nº 13.932,
de 2019)
§ 5º As situações de movimentação de que trata o § 2º
do art. 20-A desta Lei serão efetuadas com observância
ao limite decorrente do bloqueio referido no § 4º deste
artigo. (Incluído pela Lei nº 13.932, de 2019)
§ 6º A vedação prevista no § 2º do art. 2º desta Lei não
se aplica às disposições dos §§ 3º, 4º e 5º deste artigo.
(Incluído pela Lei nº 13.932, de 2019)
§ 7º Na hipótese de despedida sem justa causa, o
trabalhador que optar pela sistemática saque-
aniversário também fará jus à movimentação da multa
rescisória de que tratam os §§ 1º e 2º do art. 18 desta
Lei. (Incluído pela Lei nº 13.932, de 2019)
Art. 21. Os saldos das contas não individualizadas
e das contas vinculadas que se conservem
ininterruptamente sem créditos de depósitos por
mais de cinco anos, a partir de 1º de junho de 1990,
em razão de o seu titular ter estado fora do regime
do FGTS, serão incorporados ao patrimônio do
fundo, resguardado o direito do beneficiário
reclamar, a qualquer tempo, a reposição do valor
transferido. (Redação dada pela Lei nº 8.678, de 1993)
Parágrafo único. O valor, quando reclamado, será
pago ao trabalhador acrescido da remuneração
prevista no § 2º do art. 13 desta lei. (Incluído pela Lei nº
8.678, de 1993)
Art. 22. O empregador que não realizar os depósitos
nos termos dos arts. 15 e 18 desta Lei responderá
pela incidência da Taxa Referencial (TR) sobre a
importância correspondente. (Redação dada pela Lei
nº 14.438, de 2022)
§ 1º Sobre o valor dos depósitos, acrescido da TR,
incidirão, ainda, juros de mora de 0,5% a.m. (cinco
décimos por cento ao mês) ou fração e multa,
sujeitando-se, também, às obrigações e sanções
previstas no Decreto-Lei nº 368, de 19 de dezembro de
1968. (Redação dada pela Lei nº 9.964, de 2000)
§ 2º A incidência da TR de que trata o caput deste artigo
será cobrada por dia de atraso, tomando-se por base o
índice de atualização das contas vinculadas do FGTS.
(Redação dada pela Lei nº 9.964, de 2000)
§ 2º-A. A multa referida no § 1º deste artigo será
cobrada nas condições que se seguem:
I – 5% (cinco por cento) no mês de vencimento da
obrigação; (Incluído pela Lei nº 9.964, de 2000)
II – 10% (dez por cento) a partir do mês seguinte ao do
vencimento da obrigação. (Incluído pela Lei nº 9.964, de
2000)
§ 3º Para efeito de levantamento de débito para com o
FGTS, o percentual de 8% (oito por cento) incidirá
sobre o valor acrescido da TR até a data da respectiva
operação. (Redação dada pela Lei nº 9.964, de 2000)
Art. 23. Compete ao Ministério do Trabalho e
Previdência a verificação do cumprimento do
disposto nesta Lei, especialmente quanto à
apuração dos débitos e das infrações praticadas
pelos empregadores ou tomadores de serviço, que
serão notificados para efetuar e comprovar os
depósitos correspondentes e cumprir as demais
determinações legais. (Redação dada pela Lei nº
14.438, de 2022) Produção de efeitos
§ 1º Constituem infrações para efeito desta lei:
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I - não depositar mensalmente o percentual referente
ao FGTS, bem como os valores previstos no art. 18
desta Lei, nos prazos de que trata o § 6º do art. 477 da
Consolidação das Leis do Trabalho - CLT; (Redação dada
pela Medida Provisória nº 2.197-43, de 2001)
II - (revogado); (Redação dada pela Lei nº 14.438, de
2022) Produção de efeitos
III - (revogado); (Redação dada pela Lei nº 14.438, de
2022) Produção de efeitos
IV - deixar de computar, para efeito de cálculo dos
depósitos do FGTS, parcela componente da
remuneração;
V - deixar de efetuar os depósitos e os acréscimos
legais do FGTS constituído em notificação de débito, no
prazo concedido pelo ato de notificação da decisão
definitiva exarada no processo administrativo; (Redação
dada pela Lei nº 14.438, de 2022) Produção de efeitos
VI - deixar de apresentar, ou apresentar com erros ou
omissões, as informações de que trata o art. 17-A desta
Lei e as demais informações legalmente exigíveis;
e (Redação dada pela Lei nº 14.438, de 2022) Produção de
efeitos
VII - deixar de apresentar ou de promover a retificação
das informações de que trata o art. 17-A desta Lei no
prazo concedido na notificação da decisão definitiva
exarada no processo administrativo que reconheceu a
procedência da notificação de débito decorrente de
omissão, de erro, de fraude ou de sonegação
constatados. (Redação dada pela Lei nº 14.438, de
2022) Produção de efeitos
§ 1º-A. A formalização de parcelamento da
integralidade do débito suspende a ação punitiva da
infração prevista: (Incluído pela Lei nº 14.438, de
2022) Produção de efeitos
I - no inciso I do § 1º deste artigo, quando realizada
anteriormente ao início de qualquer processo
administrativo ou medida de fiscalização; e (Incluído
pela Lei nº 14.438, de 2022) Produção de efeitos
II - no inciso V do § 1º deste artigo, quando realizada
no prazo nele referido. (Incluído pela Lei nº 14.438, de
2022) Produção de efeitos
§ 1º-B. A suspensão da ação punitiva prevista no § 1º-
A deste artigo será mantida durante a vigência do
parcelamento, e a quitação integral dos valores
parcelados extinguirá a infração. (Incluído pela Lei nº
14.438, de 2022) Produção de efeitos
§ 2º Pela infração ao disposto no § 1º deste artigo, o
infrator estará sujeito às seguintes multas: (Redação
dada pela Lei nº 14.438, de 2022) Produção de efeitos
a) (revogada); (Redação dada pela Lei nº 14.438, de
2022) Produção de efeitos
b) 30% (trinta por cento) sobre o débito atualizado
apurado pela inspeção do trabalho, confessado pelo
empregador ou lançado de ofício, nas hipóteses
previstas nos incisos I, IV e V do § 1º deste artigo; e
(Redação dada pela Lei nº 14.438, de 2022) Produção de
efeitos
c) de R$ 100,00 (cem reais) a R$ 300,00 (trezentos
reais) por trabalhador prejudicado, nas hipóteses
previstas nos incisos VI e VII do § 1º deste artigo.
(Redação dada pela Lei nº 14.438, de 2022) Produção de
efeitos
§ 3º Nos casos de fraude, simulação, artifício, ardil,
resistência, embaraço ou desacato à fiscalização,
assim como na reincidência, a multa especificada no
parágrafo anterior será duplicada, sem prejuízo das
demais cominações legais.
§ 3º Nos casos de fraude, simulação, artifício, ardil,
resistência, embaraço ou desacato à fiscalização,
assim como na reincidência, a multa especificada no
parágrafo anterior será duplicada, sem prejuízo das
demais cominações legais.
§ 3º-A. Estabelecidas a multa-base e a majoração na
forma prevista nos §§ 2º e 3º deste artigo, o valor final
será reduzido pela metade quando o infrator for
empregador doméstico, microempresa ou empresa de
pequeno porte. (Redação dada pela Lei nº 14.438, de
2022) Produção de efeitos
§ 4º Os valores das multas, quando não recolhidas no
prazo legal, serão atualizados monetariamente até a
data de seu efetivo pagamento, através de sua
conversão pelo BTN Fiscal.
§ 5º O processo de fiscalização, de autuação e de
imposição de multas reger-se-á pelo disposto no Título
VII da CLT. (Redação dada pela Lei nº 13.932, de 2019)
§ 6º Quando julgado procedente o recurso interposto na
forma do Título VII da CLT, os depósitos efetuados para
garantia de instância serão restituídos com os valores
atualizados na forma de lei.
§ 7º A rede arrecadadora e a Caixa Econômica Federal
deverão prestar ao Ministério do Trabalho e da
Previdência Social as informações necessárias à
fiscalização.
§ 8º As penas previstas no § 2º serão reduzidas pela
metade, quando o infrator for empregador doméstico,
microempresa ou empresa de pequeno porte. (Incluído
pela Medida Provisória nº 905, de 2019) (Revogada pela Medida
Provisória nº 955, de 2020) Vigência encerrada
§ 9º Não serão objeto de sanção as infrações previstas
nos incisos I, IV, V e VI do §1º, na hipótese de o
empregador ou responsável, anteriormente ao início do
procedimento administrativo ou da medida de
fiscalização: (Incluído pela Medida Provisória nº 905, de 2019)
(Revogada pela Medida Provisória nº 955, de 2020) Vigência
encerrada
I - proceder ao recolhimento integral dos débitos, com
os acréscimos legais; (Incluído pela Medida Provisória nº 905,
de 2019) (Revogada pela Medida Provisória nº 955, de 2020)
Vigência encerrada
II - formalizar termo de parcelamento junto à Secretaria
do Trabalho da Secretaria Especial de Previdência e
Trabalho do Ministério da Economia, no exercício da
competência prevista no inciso IV do caput do art. 23-B
desta Lei; ou (Incluído pela Medida Provisória nº 905, de 2019)
(Revogada pela Medida Provisória nº 955, de 2020) Vigência
encerrada
III - apresentar as informações de que trata o art. 17-A
desta Lei, via sistema de escrituração digital, ainda que
fora do prazo legal. (Incluído pela Medida Provisória nº 905,
de 2019) (Revogada pela Medida Provisória nº 955, de 2020)
Vigência encerrada
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§ 10. Na hipótese prevista nos incisos I e II do § 2º,
será aplicada a multa pela metade, mediante quitação
do débito ou do parcelamento deferido na forma do
inciso V do caput do art. 23-B, no curso de qualquer
procedimento administrativo ou medida de fiscalização
relacionada com a infração. (Incluído pela Medida Provisória
nº 905, de 2019) (Revogada pela Medida Provisória nº 955, de
2020) Vigência encerrada
§ 11. Os valores expressos em moeda corrente na
alínea “c” do § 2º serão reajustados anualmente, em 1º
de fevereiro, de acordo com Índice Nacional de Preços
ao Consumidor - INPC, acumulado no ano
imediatamente anterior ou de acordo com outro índice
que vier a substituí-lo. (Incluído pela Medida Provisória nº
905, de 2019) (Revogada pela Medida Provisória nº 955, de 2020)
Vigência encerrada
§ 12. Os sujeitos passivos de que trata o § 8º que
incorrerem nas condutas expressas no § 3º, perderão o
direito à regra atenuante prevista, sem prejuízo da
aplicação das agravantes. (Incluído pela Medida Provisória
nº 905, de 2019) (Revogada pela Medida Provisória nº 955, de
2020) Vigência encerrada
§ 13. Na hipótese de constatação de celebração de
contratos de trabalho sem a devida formalização ou que
incorram na hipótese prevista no art. 9º da
Consolidação das Leis do Trabalho, aprovada pelo
Decreto-Lei nº 5.452, de 1943, a autoridade fiscal
competente efetuará o lançamento dos créditos de
FGTS e da Contribuição Social instituída pela Lei
Complementar nº 110, de 29 de junho de 2001,
decorrentes dos fatos geradores apurados. (Incluído pela
Medida Provisória nº 905, de 2019) (Revogada pela Medida
Provisória nº 955, de 2020) Vigência encerrada
Art. 23-A. A notificação do empregador relativa aos
débitos com o FGTS, o início de procedimento
administrativo ou a medida de fiscalização
interrompem o prazo prescricional. (Incluído dada pela
Lei nº 13.932, de 2019)
§ 1º O contencioso administrativo é causa de
suspensão do prazo prescricional. (Incluído dada pela Lei
nº 13.932, de 2019)
§ 2º A data de publicação da liquidação do crédito será
considerada como a data de sua constituição definitiva,
a partir da qual será retomada a contagem do prazo
prescricional. (Incluído dada pela Lei nº 13.932, de 2019)
§ 3º Todos os documentos relativos às obrigações
perante o FGTS, referentes a todo o contrato de
trabalho de cada trabalhador, devem ser mantidos à
disposição da fiscalização por até 5 (cinco) anos após
o fim de cada contrato. (Incluído dada pela Lei nº 13.932, de
2019)
Art. 24. Por descumprimento ou inobservância de
quaisquer das obrigações que lhe compete como
agente arrecadador, pagador e mantenedor do
cadastro de contas vinculadas, na forma que vier a
ser regulamentada pelo Conselho Curador, fica o
banco depositário sujeito ao pagamento de multa
equivalente a 10 (dez) por cento do montante da
conta do empregado, independentemente das
demais cominações legais.
Art. 25. Poderá o próprio trabalhador, seus
dependentes e sucessores, ou ainda o Sindicato a
que estiver vinculado, acionar diretamente a
empresa por intermédio da Justiça do Trabalho,
para compeli-la a efetuar o depósito das
importâncias devidas nos termos desta lei. (Vide
Medida Provisória nº 651, de 2014)
Parágrafo único. A Caixa Econômica Federal e o
Ministério do Trabalho e da Previdência Social deverão
ser notificados da propositura da reclamação.
Art. 26. É competente a Justiça do Trabalho para
julgar os dissídios entre os trabalhadores e os
empregadores decorrentes da aplicação desta lei,
mesmo quando a Caixa Econômica Federal e o
Ministério do Trabalho e da Previdência Social
figurarem como litisconsortes.
Parágrafo único. Nas reclamatórias trabalhistas que
objetivam o ressarcimento de parcelas relativas ao
FGTS, ou que, direta ou indiretamente, impliquem essa
obrigação de fazer, o juiz determinará que a empresa
sucumbente proceda ao recolhimento imediato das
importâncias devidas a tal título.
Art. 26-A. Para fins de apuração e lançamento,
considera-se não quitado o valor relativo ao FGTS
pago diretamente ao trabalhador, vedada a sua
conversão em indenização compensatória. (Incluído
dada pela Lei nº 13.932, de 2019)
§ 1º Os débitos reconhecidos e declarados por meio de
sistema de escrituração digital serão recolhidos
integralmente, acrescidos dos encargos devidos.
(Incluído dada pela Lei nº 13.932, de 2019)
§ 2º Para a geração das guias de depósito, os valores
devidos a título de FGTS e o período laboral a que se
referem serão expressamente identificados. (Incluído
dada pela Lei nº 13.932, de 2019)
Art. 27. A apresentação do Certificado de
Regularidade do FGTS, fornecido na forma do
regulamento, é obrigatória nas seguintes
situações: (Redação dada pela Lei nº 13.932, de 2019)
a) habilitação e licitação promovida por órgão da
Administração Federal, Estadual e Municipal, direta,
indireta ou fundacional ou por entidade controlada
direta ou indiretamente pela União, Estado e Município;
b) obtenção, por parte da União, dos Estados ou dos
Municípios, ou por órgãos da Administração federal,
estadual ou municipal, direta, indireta ou fundacional,
ou indiretamente pela União, pelos Estados ou pelos
Municípios, de empréstimos ou financiamentos
realizados com lastro em recursos públicos ou oriundos
do FGTS perante quaisquer instituições de crédito; (Vide
Medida Provisória nº 958, de 2020) (Vide Lei nº 13.999, de 2020)
(Vide Medida Provisória nº 975, de 2020). (Vide Medida Provisória
nº 1.028, de 2021). (Vide Lei nº 14.179, de 2021)
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c) obtenção de favores creditícios, isenções, subsídios,
auxílios, outorga ou concessão de serviços ou
quaisquer outros benefícios concedidos por órgão da
Administração Federal, Estadual e Municipal, salvo
quando destinados a saldar débitos para com o FGTS;
(Vide Medida Provisória nº 958, de 2020) (Vide Lei nº 13.999, de
2020) (Vide Medida Provisória nº 975, de 2020). (Vide Medida
Provisória nº 1.028, de 2021). (Vide Lei nº 14.179, de 2021) (Vide
Lei nº 14.690, de 2023)
d) transferência de domicílio para o exterior;
e) registro ou arquivamento, nos órgãos competentes,
de alteração ou distrato de contrato social, de estatuto,
ou de qualquer documento que implique modificação na
estrutura jurídica do empregador ou na sua extinção.
Art. 28. São isentos de tributos federais os atos e
operações necessários à aplicação desta lei,
quando praticados pela Caixa Econômica Federal,
pelos trabalhadores e seus dependentes ou
sucessores, pelos empregadores e pelos
estabelecimentos bancários.
Parágrafo único. Aplica-se o disposto neste artigo às
importâncias devidas, nos termos desta lei, aos
trabalhadores e seus dependentes ou sucessores.
Art. 29. Os depósitos em conta vinculada, efetuados
nos termos desta lei, constituirão despesas
dedutíveis do lucro operacional dos empregadores
e as importâncias levantadas a seu favor implicarão
receita tributável.
Art. 29-A. Quaisquer créditos relativos à correção
dos saldos das contas vinculadas do FGTS serão
liquidados mediante lançamento pelo agente
operador na respectiva conta do trabalhador.
(Incluído pela Medida Provisória nº 2.197-43, de 2001)
Art. 29-B. Não será cabível medida liminar em
mandado de segurança, no procedimento cautelar
ou em quaisquer outras ações de natureza cautelar
ou preventiva, nem a tutela antecipada prevista nos
arts. 273 e 461 do Código de Processo Civil que
impliquem saque ou movimentação da conta
vinculada do trabalhador no FGTS. (Incluído pela
Medida Provisória nº 2.197-43, de 2001)
Art. 29-C. Nas ações entre o FGTS e os titulares de
contas vinculadas, bem como naquelas em que
figurem os respectivos representantes ou
substitutos processuais, não haverá condenação
em honorários advocatícios. (Incluído pela Medida
Provisória nº 2.164-41, de 2001) (Vide ADI nº 2.736)
Art. 29-D. A penhora em dinheiro, na execução
fundada em título judicial em que se determine
crédito complementar de saldo de conta vinculada
do FGTS, será feita mediante depósito de recursos
do Fundo em conta vinculada em nome do
exequente, à disposição do juízo. (Incluído pela Medida
Provisória nº 2.164-41, de 2001)
 Art. 31. O Poder Executivo expedirá o Regulamento
Parágrafo único. O valor do depósito só poderá ser desta lei no prazo de 60 (sessenta) dias a contar da
movimentado, após liberação judicial, nas data de sua promulgação.
hipóteses previstas no art. 20 ou para reversão ao
Fundo. (Incluído pela Medida Provisória nº 2.164-41, de 2001) Art. 32. Esta lei entra em vigor na data de sua
publicação, revogada a Lei nº 7.839, de 12 de
Art. 30. Fica reduzida para 1 1/2 (um e meio) por outubro de 1989, e as demais disposições em
cento a contribuição devida pelas empresas ao contrário.
Serviço Social do Comércio e ao Serviço Social da
Indústria e dispensadas estas entidades da Brasília, 11 de maio de 1990; 169º da Independência e 102º da
República.
subscrição compulsória a que alude o art. 21 da Lei
FERNANDO COLLOR
nº 4.380, de 21 de agosto de 1964. Zélia M. Cardoso de Mello
Antonio Magri
Margarida Procópio

ANEXO
(Incluído pela Lei nº 13.932, de 2019)

LIMITE DAS FAIXAS DE SALDO (Em R$) ALÍQUOTA PARCELA ADICONAL (EM R$)
de 00,01 até 500,00 50% -
de 500,01 até 1.000,00 40% 50,00
de 1.000,01 até 5.000,00 30% 150,00
até 650,00
de 5.000,01 20%
10.000,00
até 1.150,00
de 10.000,01 15%
15.000,00
até 1.900,00
de 15.000,01 10%
20.000,00
Acima de 20.000,00 - 5% 2.900,00

Perguntas e Respostas

Quando o depósito deve ser feito?

Até o dia 7 do mês subsequente ao mês trabalhado.
Caso o dia 7 seja dia não útil ou último dia útil do ano,
o recolhimento é antecipado para o dia útil
imediatamente anterior. Para efeito de vencimento,
considera-se como dia não útil, o sábado, o domingo e
todo aquele constante do Calendário Nacional de
feriados bancários divulgados pelo Banco Central do
Brasil - BACEN. Se o empregador depositar após o
vencimento, o depósito deve receber juros e correção
monetária.
Como conferir se os depósitos estão sendo
feitos?
Existem várias formas de acompanhar os depósitos e
saques, sendo o uso de SMS o mais prático e rápido.
Para fazer adesão do recebimento de SMS, clique aqui.
Outra forma de receber o extrato do FGTS é em seu
endereço residencial, a cada 2 meses. Se não estiver
recebendo o extrato ou o SMS, o trabalhador deverá
informar seu endereço completo aqui, ou em uma
agência da Caixa ou se preferir, pelo 0800 726 01 01.

Quem faz o depósito na conta do trabalhador? E, se o empregador não estiver depositando?

O empregador ou o tomador de serviços.
Qual o valor do depósito?
O valor será o correspondente a 8% (oito por cento) do
salário bruto pago ao trabalhador. Para os contratos de
trabalho firmados nos termos da lei nº 11.180/05
(Contrato de Aprendizagem), o percentual é reduzido
para 2%. No caso de trabalhador doméstico, o
recolhimento é correspondente a 11,2 %, sendo 8% a
título de depósito mensal e 3,2% a título de antecipação
do recolhimento rescisório. É importante ressaltar que
o FGTS não é descontado do salário, pois é uma
obrigação do empregador.
O trabalhador poderá verificar com seu empregador, ou
ainda, procurar uma Delegacia Regional do Trabalho
(DRT), pois o responsável pela fiscalização das
empresas é o Ministério do Trabalho e Emprego.
As contas do FGTS têm rendimento?
Sim. Todo dia 10 recebem atualização monetária
mensal e juros de 3% a.a., conforme previsto na Lei
Quem pode sacar o FGTS?
Inicialmente, o titular de conta vinculada FGTS
residente exterior que atender a pelo menos uma das
seguintes condições:

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- Contrato de trabalho rescindido , pelo empregador,
sem justa causa;
- Extinção normal do contrato de trabalho a termo;
- Aposentadoria concedida pela Previdência Social;
- Permanência do trabalhador por três anos
ininterruptos fora do regime do FGTS, neste caso,
sendo permitido o saque a partir do mês de aniversário
do titular da conta;
- Permanência da conta vinculada por três anos
ininterruptos sem crédito de depósito, para afastamento
ocorrido até 3.7.1990.
Qual a documentação para saque?
Certificado de Regularidade do FGTS
A certidão de regularidade do FGTS pode ser emitida
gratuitamente, ela é popularmente denominada
Certificado de Regularidade do FGTS ou Certidão
Negativa (CND FGTS).
Através do documento é possível realizar a
comprovação dos depósitos realizados pelo
empregador ao fundo de garantia.
Normalmente a certidão é solicitada por bancos para
realização de empréstimos e serviços de créditos, e no
artigo de hoje vou te explicar como emitir esse
documento tão importante.
Entenda o que é regularidade com o FGTS.
A Caixa Econômica é quem confirma a periodicidade
de pagamentos do FGTS e
A situação da regularidade para com o FGTS é apurada
pela Caixa, e comprovada através da emissão do
Certificado de Regularidade do FGTS — CRF.
Existem obrigações necessárias a serem cumpridas
para que o empregador esteja regular junto ao FGTS, é
necessário estar em dia com as obrigações para com o
FGTS, considerando os aspectos como o financeiro,
GRF
Guia gerada com código de barras para o recolhimento
mensal do FGTS. Disponível para impressão logo após
a transmissão do arquivo SEFIP por meio do
Conectividade Social.
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Além de documento de identificação com foto, da
Carteira de Trabalho e de número de inscrição no
PIS/PASEP, são exigidos documentos específicos,
dependendo da circunstância em que o trabalhador
solicitar o saque do FGTS.
Como recolho o FGTS dos funcionários da
minha empresa?
O recolhimento pode ser feito por meio de guias
específicas, que podem ser pagas nas agências,
lotéricas, correspondentes bancários ou pelo Internet
Banking Caixa.
cadastral e operacional, com o pagamento das
contribuições sociais instituídas pela Lei Complementar
n.º 110/2001; e também com o pagamento de
empréstimos lastreados com recursos do FGTS.
Lista com as principais situações em que a certidão
FGTS é obrigatória:
Em habilitações e licitações feitas por órgãos federais,
estaduais e municipais, sejam elas diretas, indiretas ou
fundacionais;
Em habilitações e licitações feitas por entidades
controladas direta ou indiretamente pela União, estados
ou municípios;
Transferência de domicílio para o exterior;
Obtenção de empréstimos ou financiamentos junto a
entidades financeiras oficiais;
Registro ou arquivamento de alteração ou distrato de
contrato social, estatuto ou qualquer documento que
modifique ou extinga a estrutura jurídica do
empregador;
Obtenção de créditos, isenções, subsídios, auxílios,
outorga/concessão de serviços ou outros benefícios
concedidos por órgãos federais, estaduais e municipais
(com exceção em casos que visam saldar débitos com
o próprio FGTS).
Para geração da GRF, o empregador deve possuir
certificado eletrônico válido, atualmente fornecido
gratuitamente pela Caixa, e ter acesso à internet.
 Abertura e Movimentação de Contas
A abertura de uma conta é um contrato entre o banco e
o cliente, celebrado pela livre decisão de ambos. Dentro
do que é permitido pela legislação, cada banco pode
estabelecer condições para a aceitação de um cliente,
tais como depósito inicial ou renda mínima.
O banco também pode recusar a abertura de conta
para quem estiver incluído no CCF (Cadastro de
Emitentes de Cheques sem Fundos) ou com o CPF na
situação de cancelado na Secretaria da Receita
Federal.
As principais contas bancárias são:
 depósitos à vista,
 depósitos a prazo e
 poupança.
A conta, quanto ao número de titulares, pode ser
individual ou conjunta.
É permitida a transformação de individual em conjunta
e vice versa, desde que mediante expressa
concordância de todos os titulares.
A conta conjunta pode ter dois ou mais titulares, e ser
solidária ou não solidária. A conta conjunta solidária
pode ser movimentada em conjunto ou isoladamente
pelos titulares. A conta conjunta não solidária somente
pode ser movimentada em conjunto por todos os
titulares, e na falta de um dos titulares a conta só pode
ser movimentada através de autorização judicial.
É permitida a abertura de mais de uma conta individual
ou conjunta em nome do mesmo titular.
Os limites mínimos para abertura de contas,
fornecimento de cheques e emissão de extratos são
fixados por cada banco.
É fundamental a completa identificação do depositante,
através de ficha proposta, onde deve constar:
Se Pessoa Física:
Pessoa física - É o ente físico ou coletivo suscetível de
direitos e obrigações, sendo sinônimo de sujeito de
direito. É a pessoa natural, o indivíduo fisicamente
representado. É o ser humano capaz de adquirir
direitos e assumir obrigações.
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O cliente e seus representantes ou procuradores legais,
se existirem, devem apresentar originais e cópias dos
seguintes documentos: cédula de identidade (RG) ou
carteira de identidade profissional (OAB, CREA, CRM,
etc.) ou outro documento oficial com fotografia e
assinatura (Carteira de Trabalho, Carteira de Motorista
etc.); CIC/CPF (fica dispensada sua apresentação caso
o número de inscrição conste do documento de
identidade) e comprovante recente de residência em
seu nome (conta de luz, água, gás, telefone ou outra
aceita pelo banco). Os documentos originais devem ser
apresentados para simples conferência e são
devolvidos ao cliente. As cópias permanecem na
agência.
Se Pessoa Jurídica:
Pessoa jurídica - É a unidade de pessoas naturais ou
de patrimônio, que visa à consecução de certos fins,
reconhecida pela ordem jurídica como sujeito de
direitos e obrigações. São 3 os seus requisitos:
organização de pessoas ou de bens, licitude de seus
propósitos ou fins e capacidade jurídica reconhecida
por norma.
Razão Social (Contrato Social) / Data da Constituição
da Empresa / Atividade / Cartão do CGC / Endereço
completo logradouro, bairro, CEP, cidade, estado,
número de telefone, código DDD, fax, E-mail, fontes de
referências e;
Documentos para a autorização de representantes,
mandatários ou procuradores, para que os mesmos
possam fazer a movimentação da conta ou outras
ações devidamente outorgadas.
Análise de Informações na Abertura da Conta
Corrente
(Atribuição do(a) funcionário (a) do banco)
Principais fraudes e forma de atuação
 criação de empresas fictícias (escritórios de
contabilidade e agências de emprego)
 aluguel de imóveis e telefones temporários
 criação de estrutura para confirmação de fontes de
referência
 anúncio em jornais sobre prestação de supostos
serviços
 obtenção e utilização de documentos de terceiros
que são entregues em confiança
 fabricação de documentos (RG,CPF, comprovante
de endereço e renda)
 adulteração de documentos (colagem de foto,
inserção de dados, etc.)
 oferta de facilidades aos executivos para a abertura
de um grande número de contas.
Cuidados para evitar fraudes
 não aceitar documentos através de fax, e-mail,
terceiros
Pessoa Física e Pessoa Jurídica
Capacidade e Incapacidade Civil
Diz o Código Civil Brasileiro (CCB) no seu capítulo I:
Art. 1o Toda pessoa é capaz de direitos e deveres na
ordem civil.
Quanto a capacidade.
Pelo Novo Código Civil Brasileiro, são capazes os
maiores de 18 anos e os emancipados. Caracterizam-
se por possuírem capacidade de fato, além da
capacidade de direito (comum também aos incapazes).
Podem, desta forma, exercer todos os atos da vida civil.
A título de esclarecimento, emancipados são aqueles
menores de 18 anos para os quais a lei, os pais ou o
juiz concede capacidade.
Não se pode confundir capacidade com maioridade e
menoridade. Maioridade são todos aqueles que tem
mais de 18 anos. Da mesma forma, um emancipado
menor é considerado capaz.
A definição de capacidade, proposta por Fiuza, C. em
"Direito Civil- Curso Completo", Ed. Del Rey, 1998, é a seguinte:
"Capacidade é a aptidão inerente a cada pessoa
para que possa ser sujeito ativo ou passivo de
direitos e obrigações".
Daí surgem os dois tipos de capacidade comumente
encontrados nos compêndios de Direito Civil quais
sejam: Capacidade Civil, também denominada
capacidade jurídica, legal ou de direito e a Capacidade
de Fato, também denominada de capacidade geral ou
plena.
A capacidade civil representa o potencial próprio de
cada um para o exercício dos atos da vida civil, ou seja,
celebrar contratos, agir em juízo, casar-se, etc.
Contudo, isso não significa que todos aqueles que
possuem tal capacidade possam de fato, exercer, na
plenitude, atos da vida civil. É preciso ter capacidade
de fato, isto é, poder efetivo para a prática de atos.
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 conferir cópias dos documentos com os originais
 só abrir a conta com a presença do titular
 confirmar todas as fontes de referência
 abrir a conta somente após a apresentação da
documentação exigida
 pedir a assinatura do titular (pelo menos uma)
semelhante ao documento de identificação
 liberação de talões de cheque pelos meios remotos
após a avaliação da movimentação da conta.
Se por um lado todos nós somos titulares de direitos e
obrigações, o exercício pessoal dos direitos fica
condicionado, por disposições legais, a circunstâncias,
como maturidade, saúde e desenvolvimento intelectual.
Quanto a incapacidade.
Art. 3o São absolutamente incapazes de exercer
pessoalmente os atos da vida civil:
I - os menores de dezesseis anos;
II - os que, por enfermidade ou deficiência mental, não
tiverem o necessário discernimento para a prática
desses atos;
III - os que, mesmo por causa transitória, não puderem
exprimir sua vontade.
Ser absolutamente incapaz significa a necessidade de
ser representado em tudo o que se fizer por
responsável legal. Contudo, tais responsáveis
(representantes), têm poderes limitados, necessitando
de autorização do juiz e do Ministério Público para
realizar atos que representem perda patrimonial para o
representado, tais como a venda ou a doação de bens.
Quanto aos relativamente incapazes
Art. 4o São incapazes, relativamente a certos atos, ou
à maneira de os exercer:
I - os maiores de dezesseis e menores de dezoito anos;
II - os ébrios habituais, os viciados em tóxicos, e os que,
por deficiência mental, tenham o discernimento
reduzido;
III - os excepcionais, sem desenvolvimento mental
completo;
IV - os pródigos.
No que concerne ao artigo 4o do C.C.B, observamos
clara diferença em relação a incapacidade absoluta. O
relativamente incapaz pratica atos indiretamente
através de determinada pessoa, a qual cumpre assisti-
lo. Somente os atos sem a devida assistência, são
passíveis de anulação. Por exemplo, um jovem de 17
anos pode vender um terreno de sua propriedade,
desde que o responsável concorde e assine a
transação conjuntamente. No caso de discordância,
não há a prática do ato.

Representação e Domicílio
Representação
Para exercer seus direitos e cumprir suas obrigações
as pessoas jurídicas, evidentemente podem recorrer às
pessoas físicas que as representem, estando estas
últimas designadas nos atos constitutivos das pessoas
jurídicas (contratos sociais ou estatutos).
Da mesma forma as pessoas naturais podem fazer-se
representar por outra pessoa natural (pessoa física)
através de um instrumento conhecido como
"procuração".

Modelo de Procuração

PROCURAÇÃO

Através deste instrumento particular eu, ___________________________________________Filho

de________________________________e de____________________________________nascido(a)
e_______/________/______, no município de_________________________________________ ___, Estado de
_________________________portador do documento de identidade n.º ___________________________,
expedida pela ___________em ______/______/_____.e CPF n.º ______________________________pela presente
nomeio e constituo meu bastante procurador o (s) Sr.(a)(s) __________________________________________,
brasileiro (a)RG________________, CPF _____________________ delegando-lhe poderes para representar
perante as Repartições Públicas, Federais, Estaduais, Municipais, Autárquicas, Estabelecimentos Financeiros
e onde se fizer mister , e mesmo , assinar Termo de Responsabilidade, requer assinando, provendo,
contestando, enfim, praticando todos os atos necessários ao cabal desempenho do presente mandato,
inclusive substabelecer.

_______________,____de______________de _______

____________________________________
Assinatura

Domicílio
O conceito de Domicílio Civil é determinado pela
combinação dos artigos 70 a 74 do NCCB.
O domicílio da pessoa natural é o lugar onde ela
estabelece a sua residência com ânimo definitivo. Se,
porém, a pessoa natural tiver diversas residências,
onde, alternadamente, viva, considerar-se-á domicílio
seu qualquer delas.
É também domicílio da pessoa natural, quanto às
relações concernentes à profissão, o lugar onde esta é
exercida. Se a pessoa exercitar profissão em lugares
diversos, cada um deles constituirá domicílio para as
relações que lhe corresponderem.
Caso a pessoa natural não tenha residência habitual,
será considerado seu domicílio o lugar onde for
encontrada. Até agora tratamos do “domicílio
voluntário geral”, ou seja, o determinado pela vontade
da pessoa de se estabelecer em um determinado local.
Há ainda o que a doutrina denomina de “domicílio
voluntário especial”: nos contratos escritos, poderão
os contratantes especificar domicílio onde se exercitam
e cumpram os direitos e obrigações deles resultantes.
Trata-se do denominado foro de eleição.
Finalmente, traz a lei a noção de “domicílio
necessário” para certas pessoas:
Domicílio civil do funcionário público: é o local onde
exerce a sua atividade.
Domicílio civil dos ciganos, viajantes e nômades: é
o local onde ele se encontra.
Domicílio civil dos tripulantes de navios e aviões
quando em serviço: é o local onde se encontra
matriculado o navio ou avião.
Domicílio civil dos incapazes: apenas os indivíduos
com capacidade civil podem apresentar domicílio civil.

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Assim, o domicílio civil dos incapazes é o local onde se
encontram domiciliados os seus responsáveis legais.
Domicílio civil do presidiário: é o local onde ele se
encontra cumprindo sentença.
Quanto às pessoas jurídicas, o domicílio é:
I - da União, o Distrito Federal;
II - dos Estados e Territórios, as respectivas capitais;
III - do Município, o lugar onde funcione a
administração municipal;
IV - das demais pessoas jurídicas, o lugar onde
funcionarem as respectivas diretorias e administrações,
Sistema de Pagamentos Brasileiro
O que é o Sistema de Pagamentos Brasileiro?
O Sistema de Pagamentos Brasileiro (SPB)
compreende as entidades, os sistemas e os
procedimentos relacionados com o processamento e a
liquidação de operações de transferência de fundos, de
operações com moeda estrangeira ou com ativos
financeiros e valores mobiliários, chamados,
coletivamente, de entidades operadoras de
Infraestruturas do Mercado Financeiro (IMF). Além das
IMF, os arranjos e as instituições de pagamento
também integram o SPB.
Zelar pelo funcionamento normal, seguro e eficiente do
sistema de pagamentos é função essencial de um
banco central. Tal função tem como objetivo primordial
garantir a eficiência e a segurança no uso de
instrumentos de pagamento por meio dos quais a
moeda é movimentada.
Como forma de atingir esses objetivos, o BC tem as
competências de regulamentar e exercer a vigilância e
a supervisão sobre os sistemas de compensação e de
liquidação, os arranjos e as instituições de pagamento.
As IMF desempenham um papel fundamental para o
sistema financeiro e para a economia de uma forma
geral.
É importante que os mercados financeiros confiem na
qualidade e na continuidade dos serviços prestados
pelas IMF. Seu funcionamento adequado é essencial
para a estabilidade financeira e condição necessária
para salvaguardar os canais de transmissão da política
monetária. Assim, cumpre ao BC atuar no sentido de
promover sua solidez, seu normal funcionamento e seu
contínuo aperfeiçoamento.
No caso dos pagamentos de varejo, o BC direciona
suas ações no sentido de promover a Pagamentos e Infraestruturas do Mercado do Banco de
interoperabilidade, a inovação, a solidez, a eficiência, a
competição, o acesso não discriminatório aos serviços
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ou onde elegerem domicílio especial no seu estatuto ou
atos constitutivos.
Tendo a pessoa jurídica diversos estabelecimentos em
lugares diferentes, cada um deles será considerado
domicílio para os atos nele praticados.
Se a administração, ou diretoria, tiver a sede no
estrangeiro, haver-se-á por domicílio da pessoa
jurídica, no tocante às obrigações contraídas por cada
uma das suas agências, o lugar do estabelecimento,
sito no Brasil, a que ela corresponder.
e às infraestruturas, o atendimento às necessidades
dos usuários finais e a inclusão financeira.
Infraestruturas do mercado financeiro
São integrantes do Sistema de Pagamentos Brasileiro
(SPB) os serviços de compensação de cheques, de
compensação e liquidação de ordens eletrônicas de
débito e de crédito, de transferência de fundos e de
outros ativos financeiros, de compensação e de
liquidação de operações com títulos e valores
mobiliários, de compensação e de liquidação de
operações realizadas em bolsas de mercadorias e de
futuros, de depósito centralizado e de registro de ativos
financeiros e de valores mobiliários. Os sistemas que
operam esses serviços são
denominados Infraestruturas do Mercado Financeiro
(IMFs).
Autorização e supervisão
No Brasil, as IMFs estão sujeitas à autorização e à
supervisão do Banco Central do Brasil (BC), que visa a
assegurar que as IMFs sejam administradas
consistentemente com os objetivos de interesse
público, mantendo a estabilidade financeira e reduzindo
o risco sistêmico.
Regulação
Cabe ao BC, seguindo diretrizes
emitidas pelo Conselho Monetário Nacional (CMN), o
papel de regulador, juntamente com a Comissão de
Valores Mobiliários (CVM), nas suas respectivas
esferas de competência. Como regulador, o BC atua no
sentido de converter as políticas estabelecidas em
regras a serem aplicadas às IMFs, além de adequar o
arcabouço normativo brasileiro, quando relevante, ao
que recomendam os organismos internacionais
concernentes, como é o caso do Comitê de
Compensações Internacionais (CPMI/BIS) e do Comitê
Técnico da Organização Internacional de Comissões
de Valores (TC/IOSCO).
Gestão e operação
O BC é o responsável pela gestão e operação das
seguintes IMFs:
 Sistema de Transferência de Reservas (STR)
 Sistema de Pagamentos Instantâneos (SPI)
 Sistema Especial de Liquidação e de Custódia
(Selic).
O STR e o SPI são sistemas de pagamento
(transferências de fundos). O Selic é um sistema de
liquidação de ativos e um depositário central que opera
a maioria dos títulos públicos emitidos pelo Tesouro
Nacional, além de ser o responsável pelo eventual
registro de ônus e gravames sobre tais títulos.
Arranjos de Pagamento
Um arranjo de pagamento é o conjunto de regras e
procedimentos que disciplina a prestação de
determinado serviço de pagamento ao público. As
regras do arranjo facilitam as transações financeiras
que usam dinheiro eletrônico. Diferentemente da
compra com dinheiro vivo entre duas pessoas que se
conhecem, o arranjo conecta todas as pessoas que a
ele aderem. É o que acontece quando o cliente usa uma
bandeira de cartão de crédito numa compra que só é
possível porque o vendedor aceita receber daquela
bandeira.
Os arranjos podem se referir, por exemplo, aos
procedimentos utilizados para realizar compras com
cartões de crédito, débito e pré-pago, em moeda
nacional ou estrangeira. Os serviços de transferência e
remessas de recursos também são arranjos de
pagamentos.
As pessoas jurídicas não financeiras que executam os
serviços de pagamento no arranjo são chamadas de
instituições de pagamento e são responsáveis pelo
relacionamento com os usuários finais do serviço.
Instituições financeiras também podem operar com
pagamentos.
Alguns tipos de arranjo de pagamentos não estão
sujeitos à regulação do BCB, tais como os cartões
private label – emitidos por grandes varejistas e que só
podem ser usados no estabelecimento que o emitiu ou
em redes conveniadas. Também não são sujeitos à
supervisão do BC os arranjos para pagamento de
serviços públicos (como provisão de água, energia
elétrica e gás) ou carregamento de cartões pré-pagos
de bilhete de transporte. Incluem-se nessa categoria,
ainda, os cartões de vale-refeição e vale-alimentação.
A legislação proíbe que instituições de pagamento
prestem serviços privativos de instituições financeiras,
como a concessão de empréstimos e financiamentos
ou a disponibilização de conta bancária e de poupança.

Ilustrando

87
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 Aspectos institucionais

Aspectos legais do sistema de pagamentos e de mobilização de

De acordo com a Lei 4.595 (Lei da Reforma do Sistema
Financeiro Nacional), que regula o funcionamento do
sistema financeiro brasileiro, o Conselho Monetário
Nacional - CMN é o órgão formulador da política da
moeda e do crédito, devendo atuar inclusive no sentido
de promover o aperfeiçoamento das instituições e dos
instrumentos financeiros, com vistas à maior eficiência
recursos. O Banco Central do Brasil é o principal órgão
executor da política traçada pelo CMN, cumprindo-lhe
também, nos termos da mencionada lei, autorizar o
funcionamento e exercer a fiscalização das instituições
financeiras, emitir moeda e executar os serviços do
meio-circulante. Adicionalmente, o Banco Central do
Brasil tem competência legal para submeter as
instituições financeiras a regimes de intervenção ou de

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administração especial, podendo, também, decretar
sua liquidação extrajudicial (Lei 6.024 e Decreto-Lei
2.321).
A Lei 10.214, o marco legal da reforma do sistema de
pagamentos brasileiro, estabelece, entre outras coisas,
que:
 compete ao Banco Central do Brasil definir quais
sistemas de liquidação são considerados
sistemicamente importantes;
 é admitida compensação multilateral de obrigações
no âmbito de um sistema de compensação e de
liquidação;
 nos sistemas de compensação multilateral
considerados sistemicamente importantes, as
respectivas entidades operadoras devem atuar como
contraparte central e adotar mecanismos e
salvaguardas que lhes possibilitem assegurar a
liquidação das operações cursadas;
 os bens oferecidos em garantia no âmbito dos
sistemas de compensação e de liquidação são
impenhoráveis; e
 os regimes de insolvência civil, concordata, falência
ou liquidação extrajudicial, a que seja submetido
qualquer participante, não afetam o adimplemento de
suas obrigações no âmbito de um sistema de
compensação e de liquidação, as quais serão ultimadas
e liquidadas na forma do regulamento desse sistema.
Os princípios básicos de funcionamento do sistema de
pagamentos brasileiro foram estabelecidos por
intermédio da Resolução 2.882, do Conselho Monetário
Nacional, e seguem recomendações feitas, isolada ou
conjuntamente, pelo BIS - Bank for International
Settlements e pela IOSCO - International Organization
of Securities Commissions, nos relatórios denominados
"Core Principles for Systemically Important Payment
Systems" e "Recommendations for Securities
Settlement Systems". A mencionada resolução dá
competência ao Banco Central do Brasil para
regulamentar, autorizar o funcionamento e
supervisionar os sistemas de compensação e de
liquidação, atividades que, no caso de sistemas de
liquidação de operações com valores mobiliários,
exceto títulos públicos e títulos privados emitidos por
bancos, são compartilhadas com a Comissão de
Valores Mobiliários - CVM.
O Banco Central do Brasil, dentro de sua competência
para regular o funcionamento dos sistemas de
compensação e de liquidação, estabeleceu que: os
sistemas de liquidação diferida considerados
sistemicamente importantes devem promover a
liquidação final dos resultados neles apurados
diretamente em contas mantidas no Banco Central do
Brasil; são considerados sistemicamente importantes:
 todos os sistemas que liquidam operações com
títulos, valores mobiliários, derivativos financeiros e
moedas estrangeiras; e
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 os sistemas de transferência de fundos ou de
liquidação de outras transações interbancárias que
tenham giro financeiro diário médio superior a 4% do
giro financeiro diário médio do Sistema de
Transferência de Reservas, ou que, na avaliação do
Banco Central do Brasil, possam colocar em risco a
fluidez dos pagamentos no âmbito do Sistema de
Pagamentos Brasileiro;
 o prazo limite para diferimento da liquidação da
operação deve ser de até: (I) o final do dia, no caso de
sistema de transferência de fundos considerado
sistemicamente importante; (II) um dia útil, no caso de
operações à vista com títulos e valores mobiliários,
exceto ações; e (III) três dias
 úteis, no caso de operações à vista com ações
realizadas em bolsas de valores. O prazo limite de
liquidação para outras situações é estabelecido pelo
Banco Central do Brasil em exame caso a caso; e
 a entidade operadora deve manter patrimônio
líquido compatível com os riscos inerentes aos
sistemas de liquidação que opere, observando limite
mínimo de R$ 30 milhões ou de R$ 5 milhões por
sistema conforme ele seja ou não considerado
sistemicamente importante.
Os cheques são regulados segundo os princípios
gerais da Convenção de Genebra (Lei 7.357), enquanto
as relações financeiras entre os agentes econômicos,
incluindo questões relacionadas com transferências de
fundos e compensação e liquidação de obrigações, são
comandadas por contratos entre as partes, sujeitos às
disposições, principalmente, do Código Civil (Lei
10.406), do Código Comercial (Lei 556), da Lei do
Mercado de Capitais (Lei 4.728) e da chamada Lei do
Colarinho Branco (Lei 7.492), além da já mencionada
Lei 10.214. As relações entre as instituições financeiras
e seus clientes subordinam-se também às disposições
da Lei de Defesa do Consumidor (Lei 8.078).
O papel dos intermediários financeiros
No arranjo do sistema financeiro, as principais
instituições estão constituídas sob a forma de banco
múltiplo (banco universal), que oferece ampla gama de
serviços bancários. Outras instituições apresentam
certo grau de especialização, conforme exemplos a
seguir:
 bancos comerciais, que captam principalmente
depósitos à vista e depósitos de poupança e são
tradicionais fornecedores de crédito para as pessoas
físicas e jurídicas, especialmente capital de giro no
caso das empresas;
 bancos de investimento, que captam depósitos a
prazo e são especializados em operações financeiras
de médio e longo prazo;
 caixas econômicas, que também captam depósitos
à vista e depósitos de poupança e atuam mais
fortemente no crédito habitacional;
 bancos cooperativos e cooperativas de crédito,
voltados para a concessão de crédito e prestação de
serviços bancários aos cooperados, quase sempre
produtores rurais;
 sociedades de crédito imobiliário e associações de
poupança e empréstimo, também voltadas para o
crédito habitacional;
 sociedades de crédito e financiamento, direcionadas
para o crédito ao consumidor; e
 empresas corretoras e distribuidoras, com atuação
centrada nos mercados de câmbio, títulos públicos e
privados, valores mobiliários, mercadorias e futuros.
Estrutura do sistema financeiro
O papel do Banco Central
O Banco Central do Brasil tem como missão
institucional a estabilidade do poder de compra da
moeda e a solidez do sistema financeiro. No que diz
respeito ao sistema de pagamentos, nos termos da
Resolução 2.882, cumpre-lhe atuar no sentido de
promover sua solidez, normal funcionamento e
contínuo aperfeiçoamento. Para funcionamento, os
sistemas de liquidação estão sujeitos à autorização e à
supervisão do Banco Central do Brasil, inclusive
aqueles que liquidam operações com títulos, valores
mobiliários, moeda estrangeira e derivativos
financeiros.
Como previsto na Lei 10.214, compete também à
instituição a definição de quais são os sistemas de
liquidação sistemicamente importantes. O Banco
Central do Brasil é também provedor de serviços de
liquidação e nesse papel ele opera o STR e o Selic,
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Dentre as instituições relacionadas, ocupam posição de
destaque no âmbito do sistema de pagamentos os
bancos comerciais, os bancos múltiplos com carteira
comercial, as caixas econômicas e, em plano inferior,
as cooperativas de crédito. Essas instituições captam
depósitos à vista e, em contrapartida, oferecem a seus
clientes contas de depósito que são utilizadas pelo
público em geral, pessoas físicas e jurídicas, para fins
de pagamentos.
No quadro a seguir é mostrada a estrutura do sistema
financeiro brasileiro, com indicação da área de
competência de cada órgão de supervisão:
respectivamente um sistema de transferência de
fundos e um sistema de liquidação de operações com
títulos públicos.
Para operacionalização de algumas de suas
atribuições, o Banco Central do Brasil oferece contas
denominadas “reservas bancárias”, cuja titularidade é
obrigatória para as instituições que recebem depósitos
à vista, exceto cooperativas de crédito, e opcional para
os bancos de investimento, bancos de câmbio e bancos
múltiplos sem carteira comercial. Por intermédio dessas
contas, as instituições financeiras cumprem os
recolhimentos compulsórios/encaixes obrigatórios
sobre recursos à vista, sendo que elas funcionam
também como contas de liquidação. Cada instituição é
titular de uma única conta, centralizada, identificada por
um código numérico.
No Brasil, por disposição legal, uma instituição bancária
não pode manter conta em outra instituição bancária.
Por isso, exceto aqueles efetuados em espécie e os
que se completam no ambiente de um único banco, isto
é, quando o pagador e o recebedor são clientes do
mesmo banco, todos os pagamentos têm liquidação
final nas contas de reservas bancárias.
Por determinação constitucional, o Banco Central do
Brasil é o único depositário das disponibilidades do
Tesouro Nacional. Também as entidades operadoras
de sistemas de liquidação defasada, se considerados
sistemicamente importantes, são obrigadas a manter
conta no Banco Central do Brasil, para liquidação dos
resultados líquidos por elas apurados.
Para assegurar o suave funcionamento do sistema de
pagamentos no ambiente de liquidação de obrigações
em tempo real, o Banco Central do Brasil concede
crédito intra-dia aos participantes do STR titulares de
conta de reservas bancárias, na forma de operações
compromissadas com títulos públicos federais, sem
custos financeiros.
O papel de outras entidades públicas e
privadas
Conforme já mencionado, os sistemas que liquidam
operações com títulos e valores mobiliários (exceto
títulos públicos e títulos privados emitidos por bancos)
sujeitam-se à autorização de funcionamento e à
supervisão da Comissão de Valores Mobiliários - CVM,
competência essa compartilhada com o Banco Central
do Brasil. A Associação Brasileira das Entidades dos
Mercados Financeiro e de Capitais - Anbima,
associação civil sem fins lucrativos, mantenedora do
Selic..
A Câmara Interbancária de Pagamentos - CIP,
associação civil sem fins lucrativos com sede na cidade
de São Paulo, opera o Sistema de Transferência de
Fundos – Sitraf e o Sistema de Liquidação Diferida das
Transferências Interbancárias de Ordens de Crédito –
Siloc. A Tecnologia Bancária S.A. - TecBan, empresa
privada com fins lucrativos, localizada na cidade de São
Paulo, opera a rede de autoatendimento bancário
Instrumentos de pagamento
Pagamentos em espécie
O dinheiro em espécie é usado principalmente para
pagamentos de baixo valor, relacionados com as
pequenas compras do dia-a-dia. Nessas situações, ele
é o principal instrumento de pagamento utilizado no
Brasil, respondendo por cerca de 79% dos pagamentos
efetuados por pessoas físicas, conforme pesquisa
efetuada pelo Banco Central do Brasil.
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denominada Banco24Horas. Na liquidação de
operações com títulos e valores mobiliários, além do
Banco Central do Brasil, que opera o Selic, e da Bolsa
de Valores, Mercadorias e Futuros S.A. -
BM&FBOVESPA, tratada adiante, atua a Cetip S.A. –
Balcão Organizado de Ativos e Derivativos, que é
constituída sob a forma de sociedade anônima de
capital fechado.
A BM&FBOVESPA, empresa com fins lucrativos
constituída sob a forma de sociedade anônima, sediada
em São Paulo, resultou da fusão, no primeiro semestre
de 2008, da Bolsa de Valores de São Paulo – Bovespa
e da Bolsa de Mercadorias e Futuros – BM&F. Além do
sistema CBLC, que liquida principalmente transações
com ações, a entidade mantém sistemas para
liquidação de transações com títulos, derivativos e
moeda estrangeira.
Na compensação de cheques, tem papel de destaque
o Banco do Brasil S.A., responsável pela operação da
Centralizadora da Compensação de Cheques –
Compe. As propostas de aperfeiçoamento e demais
assuntos relativos a essa área são preliminarmente
examinados por um grupo consultivo (Grupo Compe),
do qual participam representantes do Banco Central do
Brasil, do Banco do Brasil e de diversas associações de
bancos.
Com a crescente utilização de instrumentos eletrônicos
de pagamento, observada nos anos mais recentes, as
empresas responsáveis por arranjos de cartões de
pagamento passaram a desempenhar papel mais
importante no sistema de pagamentos, com destaque
para a Visa, Mastercard, American Express e
Hipercard.
A ECT - Empresa Brasileira de Correios e
Telégrafos atualmente desempenha importante papel
no sistema de pagamentos, tendo em conta que,
atuando como correspondente bancário, atende a
quase todos os municípios brasileiros nos quais
inexistem agências bancárias.
Pagamentos sem utilização de dinheiro em
espécie (non-cash)
Pagamentos que não envolvem a utilização de dinheiro
em espécie são efetuados principalmente por meio de
transferências de crédito, cartões de pagamento,
cheques e débitos diretos. Todas essas
movimentações, quando cursadas no Sistema
Financeiro Nacional, são realizadas exclusivamente na
moeda nacional.

Transferências de crédito
DOC
Documento de ordem de crédito (DOC) é uma
transação financeira na qual os correntistas de bancos
brasileiros fazem transferências interbancárias de
valores. Por norma do Banco Central o valor do DOC
deve ser inferior a R$ 4.999,99.
O DOC, assim como a TED, pode ser do tipo D (entre
contas de mesmo titular) ou do tipo C (entre contas de
diferentes titulares). Para a realização desta
transferência, é necessário informar os dados do
destinatário: nome completo, CPF e/ou CNPJ e Banco,
agência e conta corrente de destino. No DOC o valor só
é creditado no banco de destino no dia útil seguinte a
data de processamento. Esta operação não é
estornável.
O DOC é feito mediante compensação, da mesma
maneira como os cheques, e é efetivada na noite da
data de processamento. Um DOC enviado fora do
horário limite fica agendado para o próximo dia útil.
Portanto se enviados fora do horário limite, em finais de
semana ou feriados estarão disponíveis na conta de
destino após o segundo dia útil.
Um DOC pode ser devolvido caso as informações
preenchidas pelo emissor estejam incorretas.
TED
A Transferência Eletrônica Disponível, mais conhecida
como TED, é um tipo de transferência interbancária,
isto é, entre instituições diferentes, da mesma ou de
diferentes titularidades. Por exemplo, se precisar
transferir um dinheiro do Banco Bradesco para o Itaú,
precisará fazer uma TED, caso queira que o valor
conste na conta do beneficiário no mesmo dia.
A principal vantagem da TED é a rapidez com que o
valor é disponibilizado na conta do destinatário. Caso
seja enviada em um dia útil e dentro do horário
comercial – cada banco pode definir o horário para
envio, geralmente é das 6 h às 18 h – o valor é creditado
na conta do destinatário em, no máximo, trinta minutos.
Valor mínimo – Desde Janeiro de 2016 não há mais
valor mínimo para envio de uma transferência via TED,
o correntista pode enviar qualquer valor, sendo que
este é creditado em, no máximo, trinta minutos, caso
seja efetivado em um dia útil dentro do horário
comercial.
COMO ENVIAR UMA TED
Para fazer uma transferência eletrônica via TED é fácil,
acesse a sua conta bancária pela internet ou celular.
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Selecione a opção TRANSFERÊNCIAS, é importante
que escolha a opção TED, evite usar a opção DOC,
pois ela é demorada. A TED cai na hora! O DOC não!
Diferente entre DOC e TED – A principal diferença é
que o DOC (Documento de Ordem de Crédito) tem a
sua compensação realizada de forma manual, por isso
as transferências podem demorar até três dias úteis
para constar na conta-corrente ou poupança do
destinatário. Já a TED é eletrônica, por isso o valor cai
na hora!
TED X POUPANÇA – Alguns bancos permitem que as
contas poupanças enviem e recebam TEDs, outros
não. Caso a modalidade de sua conta seja poupança é
importante consultar o seu banco para verificar a
possibilidade deste tipo de transferência, pois a
caderneta de poupança é bem limitada no quesito
serviços financeiros.
Cheques
O cheque pode ser denominado com uma ordem de
pagamento à vista, assim como é considerado também
um título de crédito. Saiba quais são as regras para seu
pagamento e entenda como funciona o cheque
especial.
Um cheque é uma ordem de pagamento à vista. Isso
quer dizer que ao passá-lo, o emissor ordena que um
banco faça o pagamento de determinada quantia a um
beneficiário.
Além disso, um cheque também é considerado um
título de crédito. Isso quer dizer que ele é
reconhecimento de uma dívida por parte de seu
emissor. Dessa forma, caso o pagamento não seja
realizado, o cheque pode ser protestado ou executado
em juízo por meio de uma ação de cobrança.
Em relação ao pagamento do cheque comum, ele
acontece quando há saldo na conta bancária de quem
o emitiu. Portanto, se não houver saldo, o cheque é
considerado sem fundo e é devolvido.
Caso um emissor tenha o mesmo cheque devolvido
duas vezes, seu nome será inscrito no Cadastro de
Emitente de Cheques sem Fundos (CCF).
As regras sobre o pagamento com cheques foram
estipuladas pela lei nº 7.357/85. Ela é conhecida como
“Lei do Cheque“.
Pagamento com cheque: regras
Há uma série de regras e características do pagamento
com cheque. Veja algumas:

Cheques: datas e prazos
Como deve ser pago no momento em que é
apresentado ao banco pelo beneficiário do dinheiro, o
cheque é considerado um pagamento à vista. Essa
regra vale mesmo se o cheque for pré-datado, o que
indica uma data posterior.
Sobre o cheque pré-datado, ele não possui uma
garantia de que será apresentado na data esperada. No
entanto, se houver algum conflito entre emissor e
beneficiário em relação a isso, a pessoa que passou o
cheque tem o direito de reclamar na Justiça. Isso pode
ser feito, caso leve em consideração que um acordo
comercial foi desrespeitado.
A data utilizada como referência para os prazos de
apresentação e prescrição é a que aparece no cheque.
Ele, por sua vez, se tiver sido emitido na mesma praça
do banco, deve ser apresentando em até 30 dias.
Entretanto, caso tenha sido emitido em outro lugar, a
emissão pode ser de até 60 dias. Ao terminar o prazo
de apresentação, em seis meses o cheque prescreve.
O que significa que ele não pode mais ser recebido pelo
beneficiário.
Cheques: obrigatoriedades
A aceitação do cheque e o seu fornecimento devem
ser regulados pelas relações comerciais e dependem
de fatores como o histórico do cliente. Dessa forma,
nenhuma empresa é obrigada a aceitar cheques como
forma de pagamento. Ao mesmo tempo, os bancos não
tem a obrigatoriedade de fornecer talões de cheques a
seus clientes.
Cheques: tipos
Algumas regras de pagamento dos cheques são
determinadas por sua forma de preenchimento. Dentre
os tipos de cheque tem o cheque portador, cheque
nominal e o cheque cruzado.
Cheque portador: é aquele que em que nenhum nome
de beneficiário é indicado. Dessa forma, seu saque ou
depósito pode ser feito por qualquer pessoa. No
entanto, só a possibilidade de emitir este tipo de cheque
com valores de até R$ 100. Acima desse valor o cheque
precisa ser nominal.
Cheque nominal: é aquele em que o nome do
beneficiário é escrito no documento pelo emissor.
Assim sendo, caso o beneficiário tenha a intenção de
transferir o cheque para outra pessoa sacar ou
depositar, o documento precisará ser endossado. O
que é feito assinando-o na parte de trás da folha. Se o
emissor quiser que o beneficiário não transfira o cheque
à terceiros basta escrever “não à ordem” após o nome
da pessoa. Por isso, esse modelo recebe o nome de
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nominal não à ordem. Já o nominal à ordem é o cheque
nominal comum.
Cheque cruzado: este apresenta duas linhas paralelas
na sua parte da frente. Isso quer dizer, portanto, que o
cheque não poderá ser sacado na boca do caixa.
Somente em uma conta bancária. Esta medida é uma
forma de dar maior segurança, já que em caso de roubo
ou furto o cheque para sustar o cheque é maior.
Cheque especial: como funciona?
O cheque também possui sua modalidade de crédito, o
cheque especial. Por meio dele, o qual é oferecido
pelos bancos ao clientes, que mesmo se não tiverem
um determinado valor em sua conta, a instituição
financeira garante a cobertura do cheque até um valor
determinado.
Cartões de crédito
Lançado no Brasil em 1956, o cartão de crédito ganhou
maior importância a partir da década de 90.
Contribuíram para isso a eliminação de algumas
restrições antes impostas ao seu uso, como, por
exemplo, a que proibia sua utilização para compra de
combustíveis, bem como a extinção da regra da
“bandeira exclusiva”, condição de mercado existente
até 1996 que impedia um mesmo emissor (banco) de
operar com mais de uma “bandeira” (as principais
“bandeiras” são Visa, Mastercard, American Express e
Hipercard).
Na sistemática observada no País, o titular do cartão de
crédito não paga encargos financeiros quando as
compras de mercadorias e serviços são pagas na
primeira data de vencimento seguinte. O prazo médio
entre a data da compra e a do vencimento é de cerca
de 28 dias, segundo informações de empresas do
setor.
Cartões de débito
Os cartões de débito podem ser utilizados
principalmente em caixas automáticos, para saque de
dinheiro, ou em estabelecimentos comerciais que
contam com máquinas apropriadas para a realização
de transferências eletrônicas de fundos a partir do
ponto de venda (EFTPOS – Electronic Funds Transfer
from the Point of Sale). Os principais produtos são o
Visa Electron da Visa, o Maestro da Mastercard e o
Cheque Eletrônico da TecBan. A exemplo dos cartões
de crédito, os cartões de débito com tarja magnética
estão sendo paulatinamente substituídos por unidades
dotadas de microprocessador (chip).
O débito na conta do titular do cartão é normalmente
feito no momento do pagamento, enquanto o crédito na
conta do estabelecimento comercial é feito em
determinado prazo, maior ou menor conforme o
contrato estabelecido com a administradora do cartão.
Cartões de loja (retailer cards)
Os cartões de loja, emitidos principalmente por grandes
redes varejistas, normalmente só podem ser usados
nas lojas da rede emissora. A utilização do cartão de
loja geralmente implica a postergação do pagamento
(Algumas vezes o emissor do cartão admite o
parcelamento da obrigação, sem encargos financeiros
explícitos). No vencimento, quase sempre tendo de
voltar ao estabelecimento comercial, o devedor utiliza
dinheiro em espécie ou outro instrumento de
pagamento (dinheiro em espécie, cheque ou cartão de
débito) para liquidar sua obrigação.
Cartões com valor armazenado (charge
cards)
O cartão com valor armazenado é utilizado para
pagamento de serviços específicos, relacionados
principalmente com o uso de telefones e meios de
transporte públicos, ou compras de pequeno valor.
No primeiro caso, atualmente o mais comum, os
emissores são as próprias concessionárias dos
serviços públicos e a aquisição do cartão é feita
principalmente em pequenos estabelecimentos
comerciais credenciados. Nessa situação, os serviços
são pré-pagos e o cartão, quando esgotado seu limite
de utilização, é geralmente descartado.
No segundo caso, o cartão é emitido por instituição
bancária que o carrega com certo valor, para utilização
pelo cliente nos estabelecimentos comerciais
credenciados. Esse tipo de cartão pode ser
recarregado várias vezes, observando-se, em cada
uma delas, valor limite de carregamento fixado pelo
emissor. Nesse formato, o cartão com valor
armazenado ainda se encontra em fase embrionária no
Brasil, sendo utilizado no âmbito de projetos pioneiros
desenvolvidos pela Visa e pela Mastercard.
Débitos diretos
O débito automático em conta, ou débito direto, é
normalmente utilizado para pagamentos recorrentes,
isto é, pagamentos que observam uma certa
periodicidade, tais como os referentes aos serviços de
água, luz e telefone. Nesses casos, mediante iniciativa
do prestador do serviço, beneficiário do pagamento, o
valor da obrigação é debitado direta e automaticamente
na conta bancária do devedor, ao amparo de uma
prévia autorização por ele dada ao seu banco. Essa
autorização é normalmente concedida por tempo
indeterminado, com validade, portanto, enquanto não
for revertida.
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Pix
Pix é o pagamento instantâneo brasileiro. O meio de
pagamento criado pelo Banco Central (BC) em que os
recursos são transferidos entre contas em poucos
segundos, a qualquer hora ou dia. É prático, rápido e
seguro. O Pix pode ser realizado a partir de uma conta
corrente, conta poupança ou conta de pagamento pré-
paga.
Além de aumentar a velocidade em que pagamentos
ou transferências são feitos e recebidos, o Pix tem o
potencial de:
 alavancar a competitividade e a eficiência do
mercado;
 baixar o custo, aumentar a segurança e aprimorar
a experiência dos clientes;
 incentivar a eletronização do mercado de
pagamentos de varejo;
 promover a inclusão financeira; e
 preencher uma série de lacunas existentes na
cesta de instrumentos de pagamentos disponíveis
atualmente à população.
Sistemas de liquidação de transferências
de fundos interbancárias
O STR é o centro de liquidação das operações
interbancárias, em decorrência da conjunção dos
seguintes fatos:
 por disposição legal (Lei 4.595), todas as
instituições bancárias (instituições que captam
depósitos à vista) têm de manter suas disponibilidades
de recursos no Banco Central do Brasil;
 por determinação regulamentar (Circular 3.057), os
resultados líquidos apurados nos sistemas de
liquidação considerados sistemicamente importantes
devem ter sua liquidação final em contas mantidas no
Banco Central do Brasil; e
 também por disposição regulamentar (Circular
3.101), todas as transferências de fundos entre contas
mantidas no Banco Central do Brasil têm de ser feitas
por intermédio do STR.
Transferências interbancárias de fundos são também
liquidadas por intermédio do Sitraf, Siloc e Compe. O
Sitraf utiliza modelo híbrido de liquidação20 e os demais
sistemas, liquidação diferida com compensação
multilateral. Entre esses sistemas, apenas o Sitraf é
considerado sistemicamente importante.
Para o suave funcionamento do sistema de
pagamentos no ambiente de liquidação em tempo real
implantado em 2002, três aspectos são especialmente
importantes:
 o Banco Central do Brasil concede crédito intra-dia
aos participantes do STR titulares de conta de reservas
bancárias. Para tanto são utilizadas operações
compromissadas com títulos públicos federais, sem "A" é aplicável exclusivamente às ordens de
custos financeiros, isto é, o preço da operação de volta transferência de fundos relacionadas com saques de
é igual ao preço da operação de ida; numerário e com a liquidação de resultados financeiros
 a verificação de cumprimento dos recolhimentos apurados em outros sistemas de compensação e de
compulsórios é feita com base em saldos de final do liquidação, cujas entidades operadoras possuam conta
dia, valendo dizer que esses recursos podem ser de liquidação no Banco Central do Brasil. Quando não
livremente utilizados ao longo do dia para fins de indicada a preferência, o STR assume o menor nível
liquidação de obrigações21; e ("D").
 o Banco Central do Brasil, se e quando julgar
necessário, pode acionar rotina para otimizar o A ordem de transferência de fundos é submetida à
processo de liquidação das ordens de transferência de liquidação no momento de seu recebimento pelo STR,
fundos mantidas em filas de espera no âmbito do STR. sendo encaminhada para fila de espera se ocorrer
qualquer uma das seguintes hipóteses: (I) insuficiência
Sistema de Transferência de Reservas - de recursos na conta de liquidação do participante
emitente; (II) existência de outra ordem de transferência
STR
de fundos em fila de espera, do mesmo participante,
com nível de prioridade igual ou superior. O
O STR é um sistema de transferência de fundos com
enfileiramento não se aplica às ordens de transferência
liquidação bruta em tempo real (LBTR), operado pelo
de fundos relacionadas com o Selic, bem como àquelas
Banco Central do Brasil, que funciona com base em
emitidas por entidades operadoras de sistemas de
ordens de crédito, isto é, somente o titular da conta a
compensação e de liquidação. Nesses casos, havendo
ser debitada pode emitir a ordem de transferência de
insuficiência de fundos, as ordens de transferência são
fundos. O sistema é de importância fundamental
imediatamente rejeitadas pelo STR.
principalmente para liquidação de operações
interbancárias realizadas nos mercados monetário,
As ordens mantidas em fila de espera são ordenadas,
cambial e de capitais, inclusive no que diz respeito à
por participante, com base no nível de preferência de
liquidação de resultados líquidos apurados em
cada ordem e, quando apresentarem o mesmo nível de
sistemas de compensação e liquidação operados por
preferência, na cronologia do recebimento de cada uma
terceiros.
delas. Como regra geral, uma ordem mantida em fila de
espera não pode ser liquidada antes daquela que a
São também liquidados por intermédio do STR os
antecede, isto é, o processamento da fila é feito com
cheques de valor igual ou superior ao VLB-Cheque (R$
base no princípio "primeiro que entra primeiro que sai".
250 mil), bem como os bloquetos de cobrança de valor
Para evitar situações de travamento no fluxo de
igual ou superior ao VLB-Cobrança (R$ 5 mil). Nos dois
pagamentos, o Banco Central do Brasil pode acionar,
casos, a liquidação é feita bilateralmente entre os
se e quando julgar necessário, rotina de otimização do
bancos, por valores brutos agregados (sem
processo de liquidação.
compensação).
Participam obrigatoriamente do STR, além do Banco
As ordens de transferência de fundos podem ser
Central do Brasil, as instituições titulares de conta de
emitidas pelos participantes em nome próprio ou por
reservas bancárias e as entidades prestadoras de
conta de terceiros, a favor do participante destinatário
serviços de compensação e de liquidação que operem
ou de cliente do participante destinatário, sem qualquer
sistemas considerados sistemicamente importantes. As
limitação de valor. A transferência de fundos é
entidades responsáveis por sistemas não considerados
considerada final, isto é irrevogável e incondicional, no
sistemicamente importantes e as instituições
momento em que feitos os correspondentes
financeiras não-bancárias participam opcionalmente do
lançamentos nas contas de liquidação (contas de
STR. A Secretaria do Tesouro Nacional - STN também
reservas bancárias tituladas por instituições financeiras
participa do sistema, sendo liquidadas pelo STR, entre
bancárias, contas tituladas por instituições financeiras
outras, transferências de fundos relacionadas com
não-bancárias, Conta Única do Tesouro Nacional e
recolhimentos de impostos ao Tesouro Nacional e com
contas mantidas no Banco Central do Brasil por
o pagamento de despesas do governo federal. Em
entidades operadoras de sistemas de compensação e
setembro de 2009, além do Banco Central do Brasil e
de liquidação). O participante destinatário é informado
da STN, o sistema contava com a participação de 136
da transferência de fundos apenas no momento em que
instituições titulares de conta de reservas bancárias e 3
ocorre sua liquidação.
entidades operadoras de sistemas de compensação e
de liquidação.
Na emissão de uma ordem de transferência de fundos,
o participante determina seu nível de preferência para
A utilização do STR sujeita o participante ao pagamento
fins de liquidação, que pode ser, em ordem
de tarifa, cujo preço é fixado pelo Banco Central do
decrescente, "A", "B", "C" ou "D". O nível de preferência
Brasil com o objetivo de recuperação de custos
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(cobertura dos custos de implantação e de operação do
sistema). A tarifa básica é cobrada das duas pontas da
ordem de transferência de fundos, isto é, do
participante emissor e do participante destinatário. A
tarifa é reduzida para a metade de seu valor integral, se
a liquidação da transferência de fundos ocorrer até 9h.
O STR é colocado à disposição dos participantes, para
registro e liquidação de ordens de transferência de
fundos, em todos os dias considerados úteis para fins
de operações praticadas no mercado financeiro. O
horário regular de funcionamento é das 6h30 às 18h30
(horário de Brasília), sendo que o registro de ordens de
transferência de fundos a favor de cliente só é permitido
até 17h30.
Sistema de Transferência de Fundos –
Sitraf
O Sitraf, que é operado pela CIP, utiliza compensação
contínua de obrigações (continuous net settlement). As
ordens de transferência de fundos são emitidas para
liquidação no mesmo dia (D), por assim dizer, "quase
em tempo real". É um sistema híbrido de liquidação no
sentido de que reúne características dos sistemas de
liquidação diferida com compensação de obrigações
(LDL) e dos sistemas de liquidação bruta em tempo real
(LBTR). Em situações de agendamento, a ordem de
transferência de fundos é submetida ao processo de
liquidação no início do dia indicado. O sistema, que
entrou em funcionamento em 06 de dezembro de 2002,
funciona com base em ordens de crédito, isto é,
somente o titular da conta a ser debitada pode emitir a
ordem de transferência de fundos, a qual pode ser feita
em nome próprio do participante ou por conta de
terceiros, a favor do participante destinatário ou de
cliente do participante destinatário. A liquidação é
efetuada com base em recursos mantidos pelos
participantes no Banco Central do Brasil, seja no que
diz respeito aos pré-depósitos efetuados no início de
cada dia e às suas eventuais complementações, seja
no que diz respeito às transferências de fundos
efetuadas para atendimento das ordens de
transferência de fundos no denominado ciclo
complementar.
As mensagens eletrônicas de transferência de fundos,
que transitam exclusivamente por intermédio da RSFN,
são padronizadas e observam procedimentos
específicos de segurança (criptografia e certificação
digital). Os serviços de processamento de dados,
incluindo desenvolvimento e manutenção de
programas computacionais e implantação e valor múltiplo do pré-depósito inicialmente efetuado
manutenção de infraestrutura tecnológica, são
fornecidos pela Cetip. O Sitraf é suportado por dois
centros de processamento de dados (centro principal e
centro secundário) localizados na cidade do Rio de
Janeiro, sendo que o centro secundário funciona em
hot standby. O sistema opera em ambiente de baixa
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plataforma e tem capacidade para processar 90 mil
pagamentos por hora (25 por segundo).
A participação direta no Sitraf é restrita às instituições
titulares de conta de reservas bancárias, isto é, bancos
comerciais, bancos múltiplos com carteira comercial,
caixas econômicas e, quando for o caso, bancos de
investimento e bancos de câmbio (91 participantes em
dezembro/2008). Os participantes se sujeitam ao
pagamento de tarifa, que é cobrada do emissor da
ordem de transferência de fundos e da instituição
destinatária. O preço da tarifa é fixado com o propósito
de cobertura dos gastos de operação do sistema e de
recuperação dos recursos investidos em sua
implantação.. Com o mesmo propósito, os participantes
pagam à CIP uma contribuição anual.
O sistema funciona em todos os dias considerados
úteis e inicia suas operações às 6h30 (horário de
Brasília). Feita a abertura, cada participante transfere
para a conta de liquidação do Sitraf no Banco Central
do Brasil, até 7h30, o valor do pré-depósito para ele
determinado, calculado com base no seu histórico de
operações, isto é, em dados estatísticos. Essas
transferências de fundos são comunicadas à CIP pelo
Banco Central do Brasil e, para cada participante,
constitui a massa de recursos sobre a qual as
mensagens de transferência de fundos são liberadas.
No âmbito do Sitraf, cada pré-depósito é creditado em
uma conta titulada apelo correspondente participante,
cujo saldo é sensibilizado pelas ordens de transferência
de fundos liberadas pelo sistema. Os participantes
podem efetuar depósitos complementares ao inicial e,
no período de 10h às 16h30, transferir, para as
respectivas contas de reservas bancárias mantidas no
Banco Central do Brasil, recursos que estiverem em
excesso no âmbito do Sitraf.
As ordens de transferência de fundos podem ser
emitidas pelos participantes no período de 7h30 às 17h.
O ciclo completo de liquidação é constituído pelo ciclo
principal, que se estende até 17h e cuja liquidação final,
em contas mantidas no Banco Central, ocorre às
17h10, e pelo ciclo complementar, das 17h10 às 17h25.
Durante o ciclo principal, as ordens de transferência de
fundos são processadas com base no saldo da conta
de cada participante, sendo que todas elas devem
sempre apresentar saldo igual ou maior do que zero.
Para evitar possível concentração de liquidez, durante
o ciclo principal o sistema também observa, em relação
ao saldo de cada conta, limite superior equivalente a
pelo participante, o qual é desconsiderado no período
de 17h às 17h10. O algoritmo de processamento pode
considerar a ordem de transferência de fundos
isoladamente ou no contexto de uma tranche de
compensação bilateral ou multilateral.
No ciclo complementar, os participantes que
apresentarem ordens de transferência de fundos
pendentes de liberação devem efetuar o necessário
depósito adicional até o horário limite de 17h20. As
ordens de transferência de fundos remanescentes são
então processadas para fins de liberação, sendo que às
17h25, a CIP transfere, para as contas de reservas
bancárias dos participantes, os eventuais saldos
remanescentes em suas respectivas contas no âmbito
do Sitraf.
Os depósitos na conta de liquidação do Sitraf no Banco
Central do Brasil, feitos pelos participantes, bem como
a devolução, pela CIP, de saldos remanescentes no
final do ciclo complementar, são efetuados por
intermédio do STR. Como princípio de funcionamento,
o participante destinatário só é informado da
transferência de fundos no momento de sua liberação
pela CIP.
Centralizadora da Compensação
Cheques - Compe
A Compe liquida as obrigações interbancárias
relacionadas com cheques de valor inferior ao VLB-
Cheque (R$ 250 mil). Cobrindo todo o território
nacional, o sistema é composto, para fins de troca física
dos documentos, por uma câmara nacional, quinze
câmaras regionais e dez câmaras locais. Em uma
câmara local são trocados os cheques sacados contra
as agências localizadas na praça por ela atendida. Na
câmara regional, são trocados os cheques sacados
contra agências bancárias localizadas nas praças por
ela atendidas, vinculadas a uma praça centralizadora,
sempre uma capital de Estado. Os cheques sacados
contra bancos sem presença nas câmaras locais e
regionais são trocados na câmara nacional, localizada
em São Paulo, da qual todos os bancos
obrigatoriamente participam, diretamente ou por
intermédio de representação.
A cada dia útil são realizadas duas sessões, apurando-
se, em cada sessão, um resultado multilateral único, de
âmbito nacional, para cada participante. Tomando-se
como base a data de acolhimento do documento que
dá origem à obrigação, a liquidação interbancária na
Compe é feita, nas contas de reservas bancárias, em
D+1.
O Banco do Brasil S.A., operador da Compe, fornece o
espaço físico e o apoio logístico necessários ao seu
funcionamento, seja para a troca física de documentos,
nas situações em que isso acontece, seja para a
compensação eletrônica de todas as obrigações. O
operador mantém um centro de processamento
principal em Brasília e um centro secundário no Rio de
Janeiro, que funciona em hot standby
Além do Banco Central do Brasil, participam da Compe
as instituições bancárias, nomeadamente os bancos
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comerciais, os bancos múltiplos com carteira comercial
e as caixas econômicas, bem como, facultativamente,
as cooperativas de crédito e demais instituições
financeiras não-bancárias, titulares de conta de
liquidação no Banco Central do Brasil. A participação
nas sessões diárias é condicionada à constituição de
depósito prévio no Banco Central do Brasil até 9h30 de
cada dia.
Por limitação de espaço, os guichês nas câmaras de
compensação, para troca física, são reservados
apenas às instituições financeiras que normalmente
apresentam maior volume de cheques compensáveis e
às associações de bancos com assento no Grupo
Compe, essas representando terceiros. Os demais
participantes encaminham documentos para troca
física por intermédio de terceiros detentores de guichê,
de sua livre escolha, na forma de convênio firmado
entre as partes. Os cheques são sempre convertidos
de para registros eletrônicos.
No próprio dia do acolhimento (D), os participantes
transmitem para o centro de processamento principal e,
simultaneamente, para o centro de processamento
secundário os arquivos eletrônicos contemplando os
cheques acima do chamado valor-limite27,
denominados “cheques acima”. Esses cheques são
fisicamente trocados nas câmaras de compensação em
sessão noturna realizada no mesmo dia. Os cheques
abaixo do valor-limite, denominados “cheques abaixo”,
são transmitidos para os centros de processamento na
manhã do dia seguinte (D+1), com troca física em
sessão diurna realizada nesse mesmo dia.
O resultado da sessão noturna é informado a cada
participante às 7h do dia seguinte e o da sessão diurna,
às 16h40 do próprio dia da realização da sessão. As
duas sessões são liquidadas no dia útil seguinte ao de
acolhimento, respectivamente às 9h e às 17h15. Caso
o valor disponível na conta vinculada em que registrado
o depósito prévio efetuado seja insuficiente para saldar
sua posição devedora, o participante deve fazer a
necessária complementação até 8h30 ou 17h,
conforme, se trate, respectivamente, da liquidação da
sessão noturna do dia anterior ou da liquidação da
sessão diurna do próprio dia.
Sistema de Liquidação Diferida das
Transferências Interbancárias de Ordens
de Crédito – Siloc
O Siloc liquida obrigações interbancárias relacionadas
com Documentos de Crédito (DOC)28, Transferências
Especiais de Crédito (TEC) e bloquetos de cobrança de
valor inferior ao VLB-Cobrança (R$ 5 mil). A liquidação
é feita, com compensação multilateral de obrigações,
no mesmo dia, no caso da TEC, ou em D+1, no caso
do DOC e do bloqueto de cobrança, sempre via contas
97
mantidas no Banco Central do Brasil. O sistema,
operado pela CIP, entrou em operação em 18.02.2004.
A cada dia útil (D) são realizadas duas sessões, uma
pela manhã e outra à tarde. O resultado multilateral é
informado para cada participante, por intermédio de
arquivos eletrônicos, até 5h10 do dia D, no caso da
sessão da manhã, e até 15h05 no caso da sessão da
tarde. Em cada sessão é apurado um único resultado
multilateral, de âmbito nacional. Na primeira sessão,
que se encerra às 8h20, são liquidadas as obrigações
interbancárias relacionadas com os documentos
tratados na rede bancária no dia útil anterior (D-1) Na
segunda, que se encerra às 16h10, são liquidadas
principalmente obrigações relacionadas a documentos
liquidados na sessão da manhã que, por qualquer
razão, forem devolvidos pelas instituições financeiras
destinatárias devido à inconsistência nos dados
informados.
Podem participar do Siloc apenas instituições titulares
de contas de reservas bancárias.
Sistemas de liquidação de operações com
títulos, valores mobiliários, derivativos e
câmbio interbancário
No Brasil, quase todos os títulos são desmaterializados,
existindo apenas sob a forma de registros eletrônicos.
Os sistemas de negociação, de compensação e de
liquidação são altamente automatizados e STP
(straight-through processing) é amplamente utilizado. O
princípio da entrega contra pagamento (EcP) é
observado em todos os sistemas de liquidação de
títulos e valores mobiliários. No caso das operações
interbancárias de câmbio, o princípio equivalente, de
pagamento contra pagamento (PcP), é observado se a
liquidação é feita por intermédio da Câmara de Câmbio
da BM&FBOVESPA.
Na liquidação de operações com títulos e valores
mobiliários, o SPB apresenta certa segmentação. O
Sistema Especial de Liquidação e de Custódia - Selic,
operado pelo Banco Central do Brasil, liquida
operações com títulos públicos federais. A Câmara de
Ativos da BM&FBOVESPA também liquida operações
com esses títulos, segundo sistemática diferenciada. A
BM&FBOVESPA opera também o sistema CBLC, que
liquida principalmente transações com ações, bem
como um sistema para liquidação de derivativos e outro
para liquidação de operações interbancárias de
câmbio. Os títulos de dívida corporativa são liquidados
principalmente por intermédio do sistema da Cetip.
Sistema Especial de Liquidação e de
Custódia - Selic
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O Selic é o depositário central dos títulos emitidos pelo
Tesouro Nacional e pelo Banco Central do Brasil e
nessa condição processa, relativamente a esses títulos,
a emissão, o resgate, o pagamento dos juros e a
custódia. O sistema processa também a liquidação das
operações definitivas e compromissadas registradas
em seu ambiente, observando o modelo 1 de entrega
contra pagamento. Todos os títulos são escriturais, isto
é, emitidos exclusivamente na forma eletrônica. A
liquidação da ponta financeira de cada operação é
realizada por intermédio do STR, ao qual o Selic é
interligado.
O sistema, que é gerido pelo Banco Central do Brasil e
é por ele operado em parceria com a Anbima, tem seus
centros operacionais (centro principal e centro de
contingência) localizados na cidade do Rio de Janeiro.
O horário normal de funcionamento segue o do STR,
das 6h30 às 18h30, em todos os dias considerados
úteis para o sistema financeiro.
Para comandar operações, os participantes liquidantes
e os participantes responsáveis por sistemas de
compensação e de liquidação encaminham mensagens
por intermédio da RSFN, observando padrões e
procedimentos previstos em manuais específicos da
rede. Os demais participantes utilizam outras redes,
conforme procedimentos previstos no regulamento do
sistema.
Participam do sistema, na qualidade de titular de conta
de custódia, além do Tesouro Nacional e do Banco
Central do Brasil, bancos comerciais, bancos múltiplos,
bancos de investimento, caixas econômicas,
distribuidoras e corretoras de títulos e valores
mobiliários, entidades operadoras de serviços de
compensação e de liquidação, fundos de investimento
e diversas outras instituições integrantes do Sistema
Financeiro Nacional. São considerados liquidantes,
respondendo diretamente pela liquidação financeira de
operações, além do Banco Central do Brasil, os
participantes titulares de conta de reservas bancárias,
incluindo-se nessa situação, obrigatoriamente, os
bancos comerciais, os bancos múltiplos com carteira
comercial e as caixas econômicas, e, opcionalmente,
os bancos de investimento. Os não-liquidantes liquidam
suas operações por intermédio de participantes
liquidantes, conforme acordo entre as partes, e operam
dentro de limites fixados por eles. Cada participante
não-liquidante pode utilizar os serviços de mais de um
participante liquidante, exceto no caso de operações
específicas, previstas no regulamento do sistema, tais
como pagamento de juros e resgate de títulos, que são
obrigatoriamente liquidadas por intermédio de um
liquidante-padrão previamente indicado pelo
participante não-liquidante.
Os participantes não-liquidantes são classificados
como autônomos ou como subordinados, conforme
registrem suas operações diretamente ou o façam por
intermédio de seu liquidante-padrão. Os fundos de
investimento são normalmente subordinados e as
corretoras e distribuidoras, normalmente autônomas.
As entidades responsáveis por sistemas de
compensação e de liquidação são obrigatoriamente
participantes autônomos. Também obrigatoriamente,
são participantes subordinados as sociedades
seguradoras, as sociedades de capitalização, as
entidades abertas de previdência, as entidades
fechadas de previdência e as resseguradoras locais.
Cetip S.A. Balcão Organizado de Ativos e
Derivativos
A Cetip é depositária principalmente de títulos de renda
fixa privados, títulos públicos estaduais e municipais e
títulos representativos de dívidas de responsabilidade
do Tesouro Nacional, de que são exemplos os
relacionados com empresas estatais extintas, com o
Fundo de Compensação de Variação Salarial - FCVS,
com o Programa de Garantia da Atividade
Agropecuária - Proagro e com a dívida agrária (TDA).
Na qualidade de depositária, a entidade processa a
emissão, o resgate e a custódia dos títulos, bem como,
quando é o caso, o pagamento dos juros e demais
eventos a eles relacionados. Com poucas exceções, os
títulos são emitidos escrituralmente, isto é, existem
apenas sob a forma de registros eletrônicos (os títulos
emitidos em papel são fisicamente custodiados por
bancos autorizados). As operações de compra e venda
são realizadas no mercado de balcão, incluindo
aquelas processadas por intermédio do CetipNet
(sistema eletrônico de negociação).
Conforme o tipo de operação e o horário em que
realiza, a liquidação é em D ou D+1. As operações no
mercado primário, envolvendo títulos registrados na
Cetip, são geralmente liquidadas com compensação
multilateral de obrigações (a Cetip não atua como
contraparte central). Compensação bilateral é utilizada
na liquidação das operações com derivativos e
liquidação bruta em tempo real, nas operações com
títulos negociados no mercado secundário. A Cetip
observa os modelos 1 e 3 de entrega contra pagamento
conforme a liquidação seja efetuada, respectivamente,
sem ou com compensação de obrigações.
Se algum banco liquidante não confirmar o pagamento
de participante a ele vinculado, ou se houver
inadimplência de banco liquidante, a compensação
multilateral é reprocessada, com possível extensão da
janela de liquidação, na forma do regulamento da Cetip.
No primeiro caso (não confirmação de pagamento), o
novo resultado multilateral é calculado com a simples
exclusão das operações do participante cuja posição
deixou de ser confirmada pelo banco liquidante, sendo
as operações remetidas para liquidação na modalidade
LBTR. No segundo caso, inadimplência de banco
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liquidante, além de remeter essas operações para a
modalidade LBTR, abre-se a possibilidade de os
participantes indicarem novo banco liquidante.
A liquidação financeira final é realizada via STR em
contas de liquidação mantidas no Banco Central do
Brasil (excluem-se da liquidação via STR, as posições
bilaterais de participantes que têm conta no mesmo
banco liquidante).
Podem participar da Cetip bancos comerciais, bancos
múltiplos, caixas econômicas, bancos de investimento,
bancos de desenvolvimento, sociedades corretoras de
valores, sociedades distribuidoras de valores,
sociedades corretoras de mercadorias e de contratos
futuros, empresas de leasing, companhias de seguro,
bolsas de valores, bolsas de mercadorias e futuros,
investidores institucionais, pessoas jurídicas não
financeiras, incluindo fundos de investimento e
sociedades de previdência privada, investidores
estrangeiros, além de outras instituições também
autorizadas a operar nos mercados financeiros e de
capitais. Os participantes não-titulares de conta de
reservas bancárias liquidam suas obrigações por
intermédio de instituições que são titulares de contas
dessa espécie.
Participam do sistema, como agentes de
compensação, bancos e corretoras e distribuidoras de
títulos e valores mobiliários. Os agentes de
compensação são divididos em três categorias:
agentes próprios, agentes plenos e agentes
específicos. Os primeiros liquidam apenas negócios por
eles conduzidos em nome próprio ou de clientes,
incluindo empresas do mesmo grupo econômico e,
também, fundos de investimentos por eles
administrados. Os agentes plenos liquidam,
adicionalmente, operações conduzidas por terceiros
(outras corretoras e investidores qualificados, tais como
fundos de investimento, fundos de pensão,
seguradoras, etc.). Os agentes específicos são aqueles
que possuem funcionalidades direcionadas ao
mercado de renda fixa privada. Para liquidar suas
posições financeiras, o participante não-banco deve
obrigatoriamente utilizar os serviços de uma instituição
titular de conta de reservas bancárias, na forma de
contrato firmado entre eles.
O sistema utiliza dois centros de processamento
localizados na cidade de São Paulo, sendo que todas
as informações processadas no centro principal são
replicadas para o centro secundário (em situações de
contingência, as operações podem ser retomadas em
menos de duas horas). As operações são registradas
em sistemas próprios dos ambientes de negociação37,
sendo informadas para o sistema CBLC em tempo real.
No ciclo operacional de cada dia, é observada a
seguinte grade horária (principais eventos):
Na cadeia de responsabilidades, o sistema CBLC
garante a liquidação das obrigações de um agente de
compensação em relação aos demais agentes de
compensação. Cada agente de compensação, a seu
turno, responde pela eventual inadimplência de
corretoras e investidores qualificados vinculados a ele.
Por fim, as corretoras respondem pela inadimplência de
seus clientes. Como regra geral de funcionamento,
todos os agentes de compensação devem depositar
garantias para cobertura dos riscos das posições sob
sua responsabilidade. Com base nas garantias
previamente depositadas, o sistema CBLC atribui limite
operacional para cada agente de compensação, sendo
que cada um deles, seguindo critérios próprios de
avaliação, deve distribuir o limite recebido do sistema
entre as corretoras e investidores qualificados
vinculados a ele. O limite operacional pode ser dividido
entre os diferentes mercados.
Para o cálculo de margem das posições nos mercados
de derivativos e de empréstimo de ativos, é utilizado o
sistema CM-TIMS desenvolvido pela Options Clearing
Corporation - OCC. A cobertura dos riscos calculados é
feita por intermédio de depósitos de garantias
realizados pelos investidores finais detentores das
respectivas posições. No processo de gerenciamento
de riscos, é utilizado, entre outros, o aplicativo
RiskWatch, desenvolvido pela Algorithimics
Incorporated, que foi adaptado para as condições do
mercado financeiro nacional. Em especial, o RiskWatch
é utilizado para monitoramento dos limites operacionais
(metodologia da Simulação Histórica) e para
determinação do valor do fundo de liquidação
necessário para cobrir eventual inadimplência dos dois
agentes de compensação que apresentem os maiores
valores em risco (metodologia de Cenários de
Estresse). O fundo de liquidação, cuja atualização é
feita em bases mensais, é formado por contribuições
dos agentes de compensação, proporcionais aos riscos
das posições sob responsabilidade de cada um.
Para cumprir a liquidação em situação de inadimplência
de participante, o sistema utiliza os seguintes recursos,
na ordem indicada:
 recursos obtidos com a execução de garantias
depositadas pelo agente de compensação
inadimplente ou por investidor a ele vinculado;
 recursos do fundo de liquidação
correspondentes à participação do agente de
compensação inadimplente;
 recursos do fundo de liquidação
correspondentes à participação dos demais
agentes de compensação; e
 recursos relacionados ao patrimônio especial
do sistema (ativos segregados na forma de
regulamento do Banco Central do Brasil).
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BM&FBOVESPA – Câmara de Ativos
Em 14.05.2004, entrou em operação a Câmara de
Ativos da BM&FBOVESPA, para liquidação de
operações com títulos públicos federais. Além das
operações contratadas no âmbito do Sisbex, que é uma
plataforma eletrônica de negociação operada pela
própria BM&FBOVESPA, a Câmara de Ativos pode
liquidar também operações do mercado de balcão
tradicional, geralmente contratadas por telefone. Em
todos os casos, a liquidação é feita com compensação
multilateral e a entidade atua como contraparte central.
É observado o modelo 3 de entrega contra pagamento,
sendo que a liquidação dos resultados líquidos é
efetuada por intermédio do STR e do Selic,
respectivamente no que diz respeito à movimentação
financeira e à movimentação dos títulos.
A entidade liquida operações definitivas (à vista ou a
termo) e operações compromissadas. As operações à
vista podem ser liquidadas no próprio dia (D), se
negociadas até determinado horário-limite (11h). As
operações a termo, a seu turno, são liquidadas na data
futura contratada pelas contrapartes iniciais da
operação (até 23 dias úteis após a data da
contratação), sendo mais comuns as operações para
liquidação no dia útil seguinte (D+1). Nas operações
compromissadas, a “operação de ida” é geralmente
contratada para liquidação em D+0 e a “operação de
volta”, para liquidação em D+1 (admitido até D+23). A
entidade oferece o Serviço de Empréstimo de Títulos
(SET), por intermédio do qual os participantes podem
oferecer títulos para empréstimo.
Sujeitas a limites quantitativos estabelecidos pela
Câmara, são admitas vendas a descoberto (short) para
títulos que se enquadram no SET ou no programa de
empréstimo de títulos do Selic.
No processamento diário das operações, é observada
a seguinte grade horária (principais eventos):
Podem atuar como contrapartes da Câmara de Ativos,
depositando garantias diretamente:
a) membros de compensação (MC), que são bancos e
corretoras de títulos e valores mobiliários que liquidam
operações de sua carteira e da carteira de clientes;
 participantes com liquidação centralizada (PLC),
que são tipicamente fundos de investimento, fundos de
pensão e seguradoras, que podem liquidar apenas
operações de sua carteira.
A entidade conta com 60 membros de compensação e
398 participantes com liquidação centralizada. A
liquidação financeira interbancária é efetuada em
contas de reservas bancárias, por intermédio de 45
bancos liquidantes.
Os participantes da Câmara de Ativos se sujeitam a
limites operacionais, que são fixados com base nas
garantias por eles previamente depositadas e nos
ativos transacionados. Os limites operacionais são
verificados em tempo real, sendo que os ativos
(garantias e ativos transacionados) são marcados a
mercado quase em tempo real. No gerenciamento do
risco das posições em aberto, a Câmara de Ativos
adota a abordagem de risco de portfolio, considera
diversos cenários (stress testing) e a agregação
intertemporal de riscos. Para mensurar sua exposição
ao risco, a BM&FBOVESPA, seguindo a mesma
metodologia geral observada na Câmara de
Derivativos, decompõe os ativos em fatores primitivos
de risco.
Como mecanismo complementar, a Câmara de Ativos
conta com um fundo operacional constituído com
recursos da própria BM&FBOVESPA, que pode ser
usado para concluir o processo de liquidação em caso
de inadimplência de participante, bem como para cobrir
eventuais prejuízos de terceiros causados por erros no
registro de suas operações pelas corretoras
participantes do Sisbex.
Tal como no caso das outras duas câmaras operadas
pela BM&FBOVESPA, o processamento é realizado em
dois centros localizados em São Paulo (o centro
secundário funciona em hot standby).
BM&FBOVESPA – Câmara de Derivativos
Na BM&FBOVESPA são negociados contratos à vista,
a termo, de futuros, de opções e de swaps. Os
principais contratos são referenciados a taxas de juros,
taxas de câmbio, índices de preços e índices do
mercado acionário. As obrigações financeiras
relacionadas com esses contratos são liquidadas por
intermédio da Câmara de Derivativos, operada pela
própria BM&FBOVESPA. Nessa câmara, a liquidação é
feita com compensação multilateral em D+1, por
intermédio do STR, em contas de reservas bancárias,
e a BM&FBOVESPA atua como contraparte central.
São participantes diretos da Câmara de Derivativos os
membros de compensação, os participantes com
liquidação direta (PLD) e os participantes de liquidação
especial (PLE). Podem atuar como membros de
compensação e participantes com liquidação direta
bancos e corretoras que atendam os requisitos para
isso estabelecidos no regulamento do sistema,
destacando-se entre eles a exigência de capital mínimo
e a necessidade de comprovação de capacidade
gerencial, organizacional e operacional.
Na cadeia de responsabilidades, cada corretora se
responsabiliza pelas posições dos seus clientes finais;
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cada membro de compensação se responsabiliza pelas
posições das corretoras relacionadas a ele, bem com
pelas posições dos clientes finais que operam
diretamente com ele; e a Câmara de Derivativos se
responsabiliza pelas posições consolidadas dos
membros de compensação e dos participantes com
liquidação direta, isto é, responde pelos riscos de
liquidação de um membro de compensação ou PLD em
relação aos demais membros de compensação e PLDs.
A câmara registra também operações com derivativos
realizados em mercado de balcão, cuja liquidação pode
ou não ser garantida conforme opção das partes
contratantes. Quando essas operações são garantidas,
a câmara também atua como contraparte central. Se
não garantidas, as operações são liquidadas
diretamente entre as partes contratantes.
Para assegurar a liquidação das operações cursadas,
além de mecanismos de proteção embasados em
limites operacionais e em chamadas diárias de
margem, a câmara conta com três fundos de
liquidação. No mercado à vista, a entrega da
mercadoria ou do ativo está condicionada ao efetivo
pagamento, sendo, pois, observado o princípio da
entrega contra pagamento. No mercado de derivativos,
a câmara faz chamadas de margem diárias, sempre
marcando as garantias a preços de mercado e
aplicando deságio, maior ou menor conforme o risco de
crédito e a liquidez de cada ativo. O monitoramento do
risco observa duas etapas: I) no próprio dia da
contratação (D), em tempo real, com base nas posições
líquidas dos membros de compensação; II) nos dias
seguintes à contratação (D + n, com n > 0), em base
bruta, isto é, o risco é gerenciado cliente a cliente.
A chamada de margem, inicial ou adicional, é atendida
principalmente por depósito em dinheiro, cartas de
fiança, títulos públicos federais, ações da carteira
teórica do Ibovespa, certificados de depósito bancário
e certificados de ouro custodiados na própria
BM&FBOVESPA. Normalmente, a chamada de
margem é atendida em D + 1, mas a câmara tem, por
regulamento, a prerrogativa de chamar margem
adicional intra-dia, se e quando julgar necessário.
Também com o propósito de gerenciar sua exposição
aos riscos de liquidação, a BM&FBOVESPA fixa limites
de posições em aberto e de oscilação de preços.
Os sistemas de gerenciamento de risco são
desenvolvidos internamente. Para mensurar o risco de
cada contrato, a câmara o decompõe em fatores
primitivos de risco. Os riscos mensurados são
agregados no conceito de carteira (portfolio), sendo que
as correlações observadas entre os preços de diversos
ativos financeiros contribuem para reduzir a exigência
de garantias para um mesmo nível de proteção. No
cálculo das necessidades de garantia, são
considerados cenários de estresse.

O processo de avaliação do risco associado à
determinada carteira compreende, assim, quatro
etapas:
 decomposição dos contratos em fatores primitivos
de risco;
 estabelecimento do conjunto de cenários de
estresse para cada fator de risco;
 cálculo do risco para as diversas combinações de
fatores; e
 escolha da pior combinação.
Ocorrendo inadimplência, configurada pelo não
atendimento à chamada de garantia ou pelo não
pagamento de ajuste diário requerido pela
BM&FBOVESPA, as posições do participante são
encerradas. Se, depois de compensados os contratos,
for apurado resultado líquido negativo, a mercado diariamente.
BM&FBOVESPA realiza as garantias constituídas pelo
participante. Se for o caso, isto é, se as garantias se
mostrarem insuficientes, a câmara utiliza recursos
disponíveis em diferentes fundos constituídos para
esse fim e que contam com recursos das corretoras,
dos membros de compensação e da própria câmara.
Caso, ainda assim, os recursos se mostrem
insuficientes, a câmara pode solicitar novos aportes de
recursos aos seus participantes e, em último caso,
utilizar seu próprio patrimônio.
A Câmara de Derivativos dispõe de dois centros de
processamento localizados na cidade de São Paulo,
sendo que o centro secundário funciona em hot standby
(no caso de falha técnica no centro principal, as
operações podem ser retomadas no centro secundário
em menos de duas horas). Para comunicação com a
BM&FBOVESPA, os participantes utilizam a rede
própria de comunicação daquela entidade ou a RSFN.
Essa última rede é também utilizada para liquidação por
intermédio do STR dos resultados líquidos apurados,
nesse caso em caráter obrigatório.
BM&FBOVESPA - Câmara de Câmbio
A Câmara de Câmbio, que entrou em operação em
22.04.2002, liquida operações interbancárias de
câmbio realizadas no mercado de balcão da
BM&FBOVESPA45. No ambiente da Câmara de
Câmbio, são atualmente aceitas apenas operações que
envolvem o dólar americano e a liquidação é
geralmente feita em D+246. As obrigações
correspondentes são compensadas multilateralmente e
a BM&FBOVESPA atua como contraparte central. O
sistema observa o princípio do "pagamento contra
pagamento" (a entrega da moeda nacional e a entrega
da moeda estrangeira são mutuamente
condicionadas), sendo que, para isso, a
BM&FBOVESPA monitora e coordena o processo de
liquidação nas pontas em moeda nacional e em moeda
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estrangeira.
Em cada ciclo de liquidação, as posições compensadas
são liquidadas:
 em moeda nacional, nas contas de reservas
bancárias mantidas pelos participantes no Banco
Central do Brasil;
 em dólar americano, em contas mantidas pelos
participantes junto a bancos correspondentes em Nova
Iorque.
Para limitar sua exposição aos riscos de liquidação, a
câmara estabelece limites operacionais para os
participantes, bem como exige garantias,
principalmente na forma de títulos públicos federais,
para cobrir a volatilidade da taxa de câmbio. Os ativos
dados em garantia pelos participantes são marcados a
A entidade conta com linhas de crédito em moeda
nacional e em moeda estrangeira, as quais lhe dão
condições de concluir tempestivamente o ciclo de
liquidação mesmo no caso de inadimplência de
participante. Também para reduzir sua exposição a
riscos, a câmara selecionou bancos correspondentes
no exterior com baixo risco de crédito, diversificando
suas movimentações entre eles.
A liquidação das operações é assegurada
primeiramente pelas garantias constituídas por cada
um dos participantes. Se os recursos obtidos com a
execução das garantias do participante inadimplente
não forem suficientes para a liquidação de suas
posições, o valor faltante é repartido entre os bancos
adimplentes que contrataram operações para
liquidação na data em que ocorreu a inadimplência.
A aceitação da operação pela câmara, para fins de
liquidação, observa processo automático de análise
que leva em conta a posição líquida já contratada de
cada participante, os respectivos limites operacionais,
as garantias por eles oferecidas e ainda não
comprometidas, necessárias para cobrir a volatilidade
da taxa de câmbio, e a razoabilidade da taxa de câmbio
contratada em comparação com a taxa média que está
sendo praticada no mercado. Se uma operação é
contratada fora da faixa de preços considerada normal,
sua aceitação é condicionada à apresentação de
garantias extras pelos participantes.
No encerramento da sessão de contratação do dia
anterior, a câmara comunica aos participantes as
respectivas posições líquidas para liquidação no dia
seguinte. No dia da liquidação, os participantes com
posições líquidas devedoras, em moeda nacional ou
em moeda estrangeira, devem transferir os
correspondentes recursos para a câmara, até 13h05
(horário de Brasília). No caso da moeda nacional, as
transferências são efetuadas para a conta de liquidação
da câmara do Banco Central do Brasil por intermédio
do STR, e, no caso da moeda estrangeira, para a conta
da câmara no banco correspondente que ela indicar. Às
14h05 a câmara promove, por intermédio do STR, as
transferências dos fundos em reais para os
participantes com posição líquida credora nessa moeda
(participantes com posição vendedora líquida de
moeda estrangeira), bem como as transferências de
fundos em dólares americanos para os participantes
com posição compradora líquida nessa moeda,
utilizando, para comandar as transferências no exterior,
mensagens Swift para seus bancos correspondentes.
Se deixar de cumprir alguma obrigação financeira, isto
é, se deixar de entregar a quantidade devida de reais
ou de moeda estrangeira, conforme seja comprador ou
vendedor líquido de moeda estrangeira, o participante
é considerado devedor operacional ou inadimplente,
conforme, na avaliação da câmara, o fato tenha
decorrido de problemas operacionais ou de
incapacidade financeira. Em qualquer situação, o
problema deve ser solucionado no máximo até 15h30
do mesmo dia. O participante em situação irregular,
nas duas situações (devedor operacional e
inadimplente), deixa de receber o montante em moeda
que lhe seria devido, sendo que a câmara utiliza os
recursos recolhidos pela parte adimplente para a
necessária compra de moeda, isto é, de reais ou de
dólares conforme a contraparte adimplente seja, na
operação original, vendedora ou compradora de moeda
estrangeira.
Essa compra de moeda é feita em caráter definitivo ou
com compromisso de revenda, conforme o participante
em situação irregular seja considerado inadimplente ou
devedor operacional. Para que a compra seja efetuada
na forma compromissada, sujeita, portanto, à reversão,
o participante considerado devedor operacional deve
recolher à câmara, até 13h15, o valor referente ao custo
dessa operação (o recolhimento é sempre feito em
reais e por intermédio do STR). Em qualquer situação,
a compra de moeda é feita junto ao banco que oferecer
a melhor proposta, entre aqueles previamente
Coletânea de Exercícios para Fixação
Gabaritos no final dessa coletânea
01) De acordo com a lei nº 7.998/90 (Programa do
Seguro-Desemprego, o Abono Salarial), em caráter
excepcional e pelo prazo de seis meses, os
trabalhadores que estejam em situação de
desemprego involuntário pelo período
compreendido entre_____________________,
ininterruptos, e que já tenham sido beneficiados
com o recebimento do Seguro-Desemprego, farão
jus a três parcelas do benefício, correspondente
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contratados pela câmara. A compra com compromisso
de revenda passará a ser definitiva se a contraparte
inadimplente, inicialmente declarada devedor
operacional, não regularizar a situação até o horário
limite para isso determinado.
Se o movimento da taxa de câmbio assim determinar,
isto é, na hipótese de a parte adimplente ser a
compradora da moeda estrangeira e houver
depreciação da taxa de câmbio, ou se essa parte for a
vendedora da moeda estrangeira e houver apreciação
da taxa de câmbio, a câmara realizará garantias dadas
pela parte que veio a inadimplir, na quantia necessária
para cobertura da variação de taxa de câmbio
desfavorável ao participante adimplente. Em qualquer
situação, na própria data de liquidação contratada, a
parte adimplente receberá os recursos que lhe são
devidos, sendo que, se houver necessidade, a câmara
recorrerá às linhas de liquidez previamente
contratadas, em reais ou em dólares, conforme o caso.
Podem participar da câmara, sujeitos à avaliação dela,
os bancos autorizados a operar no mercado de câmbio
e instituições autorizadas a intermediar operações de
câmbio. Os bancos participantes possuem direito de
liquidação na câmara (DL1), e os intermediadores
possuem o direito de negociação da moeda
estrangeira, em sistemas vinculados à Câmara, por
conta e ordem de bancos participantes. Para atuar
como banco liquidante, o participante necessariamente
deve ser titular de conta de reservas bancárias. O
banco participante com direito de liquidação não-titular
de conta de reservas bancárias liquida suas operações,
na moeda nacional, por intermédio de outro
participante, conforme contrato entre as partes.
Os centros de processamento principal e secundário
estão localizados na cidade de São Paulo, sendo que o
centro secundário funciona em hot standby. No caso de
problemas de funcionamento no centro de
processamento principal, as operações podem ser
retomadas no centro secundário em menos de trinta
minutos.
cada uma a R$ 100,00 (cem reais).
A) dez e quinze meses
B) doze e dezoito meses
C) doze e vinte e quatro meses
D) quinze e dezoito meses
02) De acordo com a lei nº 7.998/90 (Programa do
Seguro-Desemprego, o Abono Salarial), o
trabalhador que vier a ser identificado como
submetido a regime de trabalho forçado ou
reduzido a condição análoga à de escravo, em
decorrência de ação de fiscalização do Ministério
do Trabalho e Emprego, será dessa situação
resgatado e terá direito à percepção
_____________de seguro-desemprego no valor de
um salário mínimo cada.
A) de uma parcela
B) de duas parcelas
C) de três parcelas
D) de seis parcelas
03) De acordo com a lei nº 7.998/90 (Programa do
Seguro-Desemprego, o Abono Salarial), terá direito
à percepção do seguro-desemprego o trabalhador
dispensado sem justa causa que comprove ter
recebido salários de pessoa jurídica ou pessoa
física a ela equiparada, relativos a cada um
dos_______meses imediatamente anteriores à data
da dispensa.
A) 3 (três)
B) 4 (quatro)
C) 6 (seis)
D) 8 (oito)
04) De acordo com a lei nº 7.998/90 (Programa do
Seguro-Desemprego, o Abono Salarial), terá direito
à percepção do seguro-desemprego o trabalhador
dispensado sem justa causa que comprove ter sido
empregado de pessoa jurídica ou pessoa física a
ela equiparada ou ter exercido atividade legalmente
reconhecida como autônoma, durante pelo menos
_________nos últimos 24 (vinte e quatro) meses.
A) 10 (dez) meses
B) 15 (quinze) meses
C) 18 (dezoito) meses
D) 21 (vinte e um) meses
05) De acordo com a lei nº 7.998/90 (Programa do
Seguro-Desemprego, o Abono Salarial), o benefício
do seguro-desemprego será concedido ao
trabalhador desempregado, por um período
máximo de_____________, de forma contínua ou
alternada, a cada período aquisitivo de 16
(dezesseis) meses, contados da data de dispensa
que deu origem à primeira habilitação.
A) 2 (dois) meses
B) 3 (três) meses
C) 4 (quatro) meses
D) 5 (cinco) meses
06) De acordo com a lei nº 7.998/90 (Programa do
Seguro-Desemprego, o Abono Salarial), nos casos
comprovados de fraude visando à percepção
indevida do benefício do seguro-desemprego, este
será suspenso por um período de:
A) 2 (dois) anos
B) 3 (três) anos
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C) 4 (quatro) anos
D) 5 (cinco) anos
07) De acordo com a lei nº 7.998/90 (Programa do
Seguro-Desemprego, o Abono Salarial), é
assegurado o recebimento de abono salarial no
valor de um salário mínimo vigente na data do
respectivo pagamento, aos empregados que
estejam cadastrados há pelo menos
___________no Fundo de Participação PIS-Pasep
ou no Cadastro Nacional do Trabalhador.
A) 3 (três) anos
B) 5 (cinco) anos
C) 6 (seis) anos
D) 7 (sete) anos
08) De acordo com a lei nº 7.998/90 (Programa do
Seguro-Desemprego, o Abono Salarial), constituem
recursos do FAT:
A) o produto da arrecadação das contribuições devidas
ao PIS e ao Pasep;
B) o produto da arrecadação das contribuições devidas
ao IR e ao IPI;
C) o produto da arrecadação das contribuições devidas
ao ICMS e ao ISSQN;
D) o produto da arrecadação das contribuições devidas
ao IR e ao IPVA;
09) De acordo com a lei nº 7.998/90 (Programa do
Seguro-Desemprego, o Abono Salarial), o
empregador que infringir os dispositivos desta Lei
estará sujeito a multas de _________segundo a
natureza da infração, sua extensão e intenção do
infrator, a serem aplicadas em dobro, no caso de
reincidência, oposição à fiscalização ou desacato à
autoridade.
A) 200 (quatrocentos) a 20.000 (quarenta mil) BTN,
B) 300 (quatrocentos) a 30.000 (quarenta mil) BTN,
C) 400 (quatrocentos) a 40.000 (quarenta mil) BTN,
D) 500 (quatrocentos) a 50.000 (quarenta mil) BTN,
10) De acordo com a lei nº 7.998/90 (Programa do
Seguro-Desemprego, o Abono Salarial), as
contribuições ao PIS e ao Pasep, arrecadadas a
partir de 5 de outubro de 1988 e não utilizadas,
serão recolhidas como receita do FAT no prazo de:
A) dez dias
B) quinze dias
C) vinte dias
D) trinta dias
11) O artigo 37; § 6º . Constituição Federal ao
dispor sobre a responsabilidade do poder público
sobre danos causados por seus funcionários a
terceiros, adotou:
A) Teoria da responsabilidade com culpa
B) Teoria da responsabilidade objetiva
C) Teoria da irresponsabilidade
D) Teoria do risco integral
12) Assinale a alternativa correta:
A) São estáveis, após três anos de suas posses, os
servidores públicos nomeados para cargo de
provimento efetivo em virtude de concurso público.
B) Se adquirida a estabilidade pelo servidor público,
somente poderá ele perder o cargo em virtude de
sentença judicial transitada em julgado.
C) Como condição para a aquisição de estabilidade, é
obrigatória a avaliação especial de conhecimento e
eficiência a ser realizada por comissão instituída para
essa finalidade por meio de lei.
D) Extinto o cargo ou declarada a sua desnecessidade,
o servidor estável ficará em disponibilidade, com
remuneração proporcional ao tempo de serviço, até seu
adequado aproveitamento em outro cargo.
E) Invalidada por sentença judicial a demissão do
servidor estável, será ele reintegrado, e o eventual
ocupante da vaga, se estável, reconduzido ao cargo de
origem, com direito à indenização, se o ato de demissão
ilegal praticado pela administração pública causou-lhe
prejuízo.
13) Adquire-se a estabilidade no serviço público:
A) após 4 anos de efetivo exercício.
B) após 5 anos de efetivo exercício.
C) após 10 anos de efetivo exercício.
D) após 3 anos de efetivo exercício.
E) Após 3 anos da posse.
14) Assinale a alternativa incorreta:
A) Os cargos, empregos e funções públicas são
acessíveis aos brasileiros que preencham os requisitos
estabelecidos em lei, assim como aos estrangeiros, na
forma da lei.
B) O prazo de validade do concurso público será de até
dois anos, prorrogável uma vez, por igual período.
C) É garantido ao servidor público civil o direito à livre
associação sindical.
D) A autoridade administrativa editará normas que
autorizem a contratação por tempo determinado para
atender a necessidade temporária de excepcional
interesse público.
E) É vedada a vinculação ou equiparação de quaisquer
espécies remuneratórias para o efeito de remuneração
de pessoal do serviço público.
15) O brasileiro nato pode perder a
nacionalidade:
A) em consequência de sanção acessória a
condenação à pena de reclusão
B) se adquirir outra nacionalidade por naturalização
voluntária
C) se banido do território nacional
D) se cancelada a sua nacionalidade por
naturalização voluntária
E) se privado dos seus direitos políticos por invocar
crença religiosa ou convicção política para não prestar
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o serviço militar
16) A administração pública detém princípios
dentro da CF.; com exceção de uma das
definições:
A) o princípio da legalidade é o que vincula o ato
administrativo a uma norma ou Lei.
B) o princípio da moralidade, valer-se-á da probidade
administrativa, ou seja o ato administrativo será
resguardado pela veracidade na Administração
Pública.
C) o princípio da publicidade exige a notoriedade de
seus atos.
D) o princípio da impessoalidade, afirma que o
administrador pode praticar o ato administrativo
visando beneficiar terceiros.
E) N.R.A.
17) Quanto à acumulação dos Cargos Públicos,
previsto na CF., é correto afirmar:
A) dois cargos de professor, sendo um público e outro
particular
B) dois cargos de médicos
C) um cargo de técnico com outro científico, havendo
compatibilidade de cargos
D) um cargo de técnico e outro de professor, havendo
compatibilidade de horários
E) um cargo de médico com um de professor,
havendo compatibilidade de horários
18) Os princípios previstos no "caput" do art. 37 da
Constituição Federal:
A) serão obedecidos apenas pela administração
pública direta e indireta do Poder Executivo da União,
dos Estados e dos Municípios.
B) não serão obedecidos pela administração pública
direta dos Estados e Municípios.
C) serão obedecidos apenas pela administração
pública direta e indireta de qualquer dos Poderes da
União.
D) não serão obedecidos pela administração pública
indireta dos Estados e Municípios.
E) serão obedecidos pela administração pública direta
e indireta de qualquer dos Poderes dos Municípios.
19) É vedada a acumulação de cargos públicos de:
A) um cargo técnico de empresa pública com um de
professor.
B) um cargo científico não remunerado de fundação
com um cargo técnico.
C) dois cargos privativos de médico.
D) um cargo técnico de empresa controlada
indiretamente pelo poder público com um cargo
científico de empresa subsidiária de sociedade de
economia mista.
E) um cargo técnico com dois empregos de professor
em instituições privadas.
20) Os princípios previstos no "caput" do art. 37 da
Constituição Federal:
A) serão obedecidos apenas pela administração
pública direta e indireta do Poder Executivo da União,
dos Estados e dos Municípios.
B) não serão obedecidos pela administração pública
direta dos Estados e Municípios.
C) serão obedecidos apenas pela administração
pública direta e indireta de qualquer dos Poderes da
União.
D) não serão obedecidos pela administração pública
indireta dos Estados e Municípios.
E) serão obedecidos pela administração pública direta
e indireta de qualquer dos Poderes dos Municípios.
21) Com relação aos princípios que regem a
Administração Pública, assinale a alternativa cuja
afirmação não pode ser considerada correta:
A) O princípio da legalidade significa que a
Administração só pode agir conforme lhe obrigue ou
lhe permita a lei.
B) O princípio da impessoalidade significa que a
Administração, não sendo uma pessoa comum, deve
agir objetivamente, para obter os seus interesses.
C) O princípio da moralidade significa que a
Administração Pública deve agir de forma clara,
sincera e ética.
D) O princípio da publicidade significa que a
Administração tem o dever de agir de forma
plenamente transparente, sendo-lhe vedado, em
regra, impedir que os cidadãos tenham conhecimento
de seus atos.
E) O princípio da eficiência significa que a
Administração deve procurar sempre melhores
resultados com mais economia de material e de
esforço.
22) A Administração Pública deve observar certos
princípios constitucionais, dentre eles, o de que:
A) a proibição de acumular vencimentos aplica-se tão
somente à Administração direta e às suas autarquias.
B) o servidor público pode integrar qualquer
associação, mas não pode assumir a direção das
associações sindicais.
C) a contratação de pessoal por tempo determinado
pode ser feita em qualquer situação, sob critério e
responsabilidade do Administrador contratante.
D) será permitida a vinculação dos vencimentos para o
efeito de remuneração de pessoal do serviço público.
E) a participação de uma empresa pública em empresa
privada depende de autorização legislativa.
23) Havendo, durante a vigência do contrato de
trabalho, saque dos depósitos existentes na conta
vinculada do empregado no FGTS, para aquisição
de casa própria, a multa decorrente de dispensa
imotivada:
A) incide sobre a totalidade dos valores sacados.
B) incide sobre 40% do valor sacado.
C) não incide sobre os valores sacados.
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D) não incide sobre os valores sacados, salvo
comprovada má-fé do empregador.
24) O empregador deve encaminhar ao Ministério
do trabalho até o dia 07 do mês subsequente, por
meio de documento padronizado,
A) o extrato atualizado dos depósitos na conta
vinculada do FGTS.
B) o termo de rescisão de contrato.
C) a Guia de Recolhimento rescisório do FGTS e da
contribuição social.
D) a relação de admitidos e demitidos do mês.
E) o documento de arrecadação à Receita Federal.
25) Pelo regime do FGTS (Fundo de Garantia por
Tempo de Serviço), o recolhimento que as
empresas são obrigadas a efetuar mensalmente,
em conta bancária específica da Caixa Econômica
Federal, é uma importância correspondente a:
A) nenhuma taxa, no caso do empregado não ser
optante;
B) 8,5% da remuneração paga no mês anterior ao
empregado, optante ou não;
C) 12 % (doze por cento) da remuneração paga no mês
anterior ao empregado optante;
D) 15% (quinze por cento) da remuneração paga ao
empregado no mês anterior, caso o empregado seja
optante;
E) uma taxa fixa de 10% (dez por cento) ao mês do
salário de todo e qualquer empregado, optante ou não.
26) Os depósitos realizados pelo empregador na
conta do empregado e sua identificação no sistema
do FGTS far-se-á pelo:
A) PIS/PASEP da empresa e o número da conta do
empregado é identificado pelo número do seu cadastro
no CGC;
B) CPF da empresa e a conta do empregado é
identificada pelo número do seu cadastro no CNPJ;
C) SUS da firma e o número conta do empregado é
identificado pelo número do cartão eletrônico da
empresa na Caixa Econômica Federal;
D) SUS da empresa e a conta do empregado
identificada pelo número do seu cadastro no CPF;
E) CNPJ da empresa e a conta do empregado é
identificada pelo número do seu cadastro no
PIS/PASEP.
27) O depósito na conta vinculada do FGTS é
obrigatório, em caso de interrupção do contrato de
trabalho, na seguinte situação:
A) licença para tratamento de saúde de até 30 dias
B) abandono do emprego por até 45 dias
C) condenação criminal de até 24 meses
D) licença por acidente de trabalho
28) Desde que seja identificado o caráter de
contraprestação do trabalho, integram a base de
cálculo do FGTS os seguintes componentes da
remuneração: assinale a alternativa correta.
A) gorjetas e comissões A) A responsabilidade civil objetiva das entidades de
B) comissões e vale-transporte direito público exonera o eventual atingido da prova do
C) indenização a título de incentivo à demissão e nexo de causalidade.
Gorjetas B) Não influi no juízo sobre a responsabilidade civil da
administração a eventual contribuição ou concorrência
29) Qual o percentual de desconto mensal do da vítima para o evento danoso.
empregador referente ao depósito do FGTS dos C) Nos termos da Constituição, o ato lícito da
funcionários? administração não poderá dar ensejo à
A) 8%do salário do funcionário. responsabilidade civil.
B) 5%do salário do funcionário. D) A responsabilidade civil do Estado adotada pela
C) 7%do salário do funcionário. Constituição é ampliada pela ideia de que se aplica
D) 2%do salário do funcionário. entre nós a teoria da equivalência das condições.
E) 10% do salário do funcionário. E) A doutrina e a jurisprudência brasileiras admitem que
a responsabilidade civil do Estado submete-se entre
30) Quais encargos sociais são despesas do nós à teoria do dano direto e imediato ou da interrupção
empregador e são calculados com base no resumo do nexo causal.
na folha de pagamento do empregado?
A) INSS e FGTS. 34) Uma das possíveis aplicações do princípio da
B) IRRF e FGTS. impessoalidade é:
C) IRRF e INSS. A) considerar que o servidor age em nome da
D) ICMS e INSS. Administração, de modo que a Administração se
E) FGTS e ICMS. responsabiliza pelos atos do servidor, e este não
possui responsabilidade.
31) São hipóteses de movimentação da conta B) proibir que constem, na publicidade das obras e
vinculada do trabalhador no FGTS: serviços públicos, nomes, símbolos ou imagens que
A) extinção total da empresa, aposentadoria concedida caracterizem promoção pessoal de autoridades.
pela Previdência Social e aposentadoria por instituição C) impedir que servidores públicos se identifiquem
de previdência complementar. pessoalmente como autores dos atos administrativos
B) extinção total da empresa, falecimento de cônjuge e que praticam.
amortização extraordinária do saldo devedor de D) impedir que determinadas pessoas recebam
financiamento imobiliário. tratamento favorecido em concursos públicos, em
C) despedida sem justa causa e idade igual ou superior razão de deficiência física.
a 70 anos e extinção normal de contrato a termo, E) considerar inconstitucionais os critérios de títulos
incluindo- se o contrato temporário. em concursos para provimento de cargos públicos.
D) despedida sem justa causa, idade igual ou superior
a 70 anos e falecimento do cônjuge. 35) Entre os princípios a serem observados pela
E) liquidação ou amortização extraordinária do saldo administração pública de qualquer dos poderes da
devedor de financiamento imobiliário e extinção normal União, dos Estados, do Distrito Federal e dos
de contrato a termo, excluindo-se o contrato Municípios, NÃO se inclui:
temporário. A) legalidade;
B) pessoalidade;
32) Quanto ao FGTS, pode-se afirmar que os C) publicidade;
empregadores são obrigados a depositar, em conta D) eficiência;
bancária vinculada, a importância correspondente E) moralidade.
a 8% da remuneração paga ou devida, no mês
anterior, a cada trabalhador, até o dia: 36) A assertiva correta está na opção:
A) 5 de cada mês, procedendo o respectivo desconto A) a responsabilidade civil do agente público não
no salário do empregado. decorre de culpa ou dolo;
B) 7 de cada mês, procedendo o respectivo desconto B) a responsabilidade civil do agente público é
no salário do empregado. objetiva;
C) 7 de cada mês, sem qualquer desconto no salário do C) a regra de responsabilidade objetiva exige,
empregado. segundo o artigo 37, parágrafo 6º da Constituição, que
D) 10 de cada mês, procedendo o respectivo desconto se trate de pessoa jurídica de direito público ou de
no salário do empregado. direito privado prestadora de serviços públicos;
E) 10 de cada mês, sem qualquer desconto no salário D) hodiernamente vige a responsabilidade objetiva do
do empregado. Estado consubstanciada na teoria do risco integral;
E) não cabe ação regressiva contra o agente causador
33) A respeito da responsabilidade civil do Estado, do dano ainda que comprovadamente tenha agido
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com dolo.
37) Considerando a responsabilidade civil do
Estado e a aplicação da responsabilidade objetiva,
é correto afirmar:
A) Se o dano for causado por omissão e não por ação
do agente, o Estado não está obrigado a reparar o dano
ou de indenizar o terceiro prejudicado.
B) O Estado só responderá por danos causados pelos
seus agentes a terceiros, se provado que aqueles
agiram com dolo ou culpa.
C) O Estado responderá pelos danos causados a
terceiros se decorrentes de fenômenos da natureza ou
provocados por terceiros, porque a responsabilidade
civil é objetiva.
D) A culpa da vítima, mesmo que exclusiva, não exclui
a responsabilidade civil do Estado, porque essa é
objetiva.
E) As pessoas jurídicas de direito público e as de direito
privado prestadoras de serviço público responderão
pelos danos que os seus agentes, nessa qualidade,
causarem a terceiros, independentemente da prova de
culpa no cometimento da lesão.
38) Pelos danos causados por seus agentes a
terceiros, a responsabilidade civil do Estado é,
hoje, tida como
A) objetiva passível de regresso.
B) objetiva não passível de regresso.
C) subjetiva passível de regresso.
D) subjetiva não passível de regresso.
E) dependente de culpa do agente.
39) De acordo com a lei 8036/1990 que dispõe sobre
o Fundo de Garantia do Tempo de Serviço, os
representantes dos trabalhadores e dos
empregadores e seus suplentes serão indicados
pelas respectivas centrais sindicais e FGTS, implementados pela CEF;
confederações nacionais, serão nomeados pelo
Poder Executivo, terão mandato de
__________anos e poderão ser reconduzidos uma
única vez, vedada a permanência de uma mesma
pessoa como membro titular, como suplente ou, de
forma alternada, como titular e suplente, por
período consecutivo superior a 4 (quatro) anos no
Conselho.
A) 1 (um) ano.
B) 2 (dois) anos
C) 3 (três) anos
40) De acordo com a lei 8036/1990 que dispõe sobre
o Fundo de Garantia do Tempo de Serviço, o
Conselho Curador reunir-se-á ordinariamente, a
cada_________, por convocação de seu Presidente.
Esgotado esse período, não tendo ocorrido
convocação, qualquer de seus membros poderá
fazê-la, no prazo de 15 (quinze) dias. Havendo
necessidade, qualquer membro poderá convocar
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reunião extraordinária, na forma que vier a ser
regulamentada pelo Conselho Curador.
A) semestre
B) bimestre
C) trimestre
41) De acordo com a lei 8036/1990 que dispõe sobre
o Fundo de Garantia do Tempo de Serviço ao
Conselho Curador do FGTS compete, entre outras
atribuições:
I - estabelecer as diretrizes e os programas de alocação
de todos os recursos do FGTS, de acordo com os
critérios definidos nesta lei, em consonância com a
política nacional de desenvolvimento urbano e as
políticas setoriais de habitação popular, saneamento
básico e infraestrutura urbana estabelecidas pelo
Governo Federal;
II - acompanhar e avaliar a gestão econômica e
financeira dos recursos, bem como os ganhos sociais e
o desempenho dos programas aprovados;
III - praticar todos os atos necessários à gestão da
aplicação do Fundo, de acordo com as diretrizes e
programas estabelecidos pelo Conselho Curador.
Estão absolutamente certas, as proposições:
A) I e a III
B) II e a III
C) I e a II
42) De acordo com a lei 8036/1990 que dispõe sobre
o Fundo de Garantia do Tempo de Serviço, ao
Conselho Curador do FGTS compete, entre outras
atribuições:
I - apreciar e aprovar os programas anuais e plurianuais
do FGTS;
II - acompanhar a execução dos programas de
habitação popular, saneamento básico e infraestrutura
urbana, decorrentes de aplicação de recursos do
III - aprovar as demonstrações financeiras do FGTS,
com base em parecer de auditoria externa
independente, antes de sua publicação e
encaminhamento aos órgãos de controle, bem como da
distribuição de resultados;
Estão absolutamente certas, as proposições:
A) I e a III
B) II e a III
C) I e a II
43) De acordo com a lei 8036/1990 que dispõe sobre
o Fundo de Garantia do Tempo de Serviço ao
Conselho Curador do FGTS compete, entre outras
atribuições:
I - adotar as providências cabíveis para a correção de
atos e fatos do gestor da aplicação e da CEF que
prejudiquem o desempenho e o cumprimento das
finalidades no que concerne aos recursos do FGTS; ;
II - dirimir dúvidas quanto à aplicação das normas
regulamentares, relativas ao FGTS, nas matérias de
sua competência;
III - aprovar seu regimento interno;
IV - fixar as normas e valores de remuneração do
agente operador e dos agentes financeiros.
Estão absolutamente certas, as proposições:
A) I e III
B) II, III e IV
C) I, II e IV
D) Todas estão corretas
44) De acordo com a lei 8036/1990 que dispõe sobre
o Fundo de Garantia do Tempo de Serviço, ao
gestor da aplicação compete:
I - praticar todos os atos necessários à gestão da
aplicação do Fundo, de acordo com as diretrizes e
programas estabelecidos pelo Conselho Curador;
II - expedir atos normativos relativos à alocação dos
recursos para implementação dos programas
aprovados pelo Conselho Curador;
III - centralizar os recursos do FGTS, manter e controlar
as contas vinculadas, e emitir regularmente os extratos
individuais correspondentes às contas vinculadas e
participar da rede arrecadadora dos recursos do FGTS;
IV - elaborar orçamentos anuais e planos plurianuais de
aplicação dos recursos, discriminados por região
geográfica, e submetê-los até 31 de julho ao Conselho
Curador do FGTS;
Estão absolutamente certas, as proposições:
A) I e III
B) II, III e IV
C) I, II e IV
D) Todas estão corretas
45) De acordo com a lei 8036/1990 que dispõe sobre
o Fundo de Garantia do Tempo de Serviço, ao
gestor da aplicação compete:
I - acompanhar a execução dos programas de
habitação popular, saneamento básico e infraestrutura
urbana previstos no orçamento do FGTS e
implementados pela CEF, no papel de agente
operador;
II - submeter à apreciação do Conselho Curador as
contas do FGTS;
III - subsidiar o Conselho Curador com estudos técnicos
necessários ao aprimoramento operacional dos
programas de habitação popular, saneamento básico e
infraestrutura urbana;
IV - definir as metas a serem alcançadas nos
programas de habitação popular, saneamento básico e
infraestrutura urbana.
Estão absolutamente certas, as proposições:
A) I e III
B) II, III e IV
C) I, II e IV
D) Todas estão corretas
46) De acordo com a lei 8036/1990 que dispõe sobre
o Fundo de Garantia do Tempo de Serviço, à Caixa
Econômica Federal, na qualidade de agente
operador, cabe:
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I - centralizar os recursos do FGTS, manter e controlar
as contas vinculadas, e emitir regularmente os extratos
individuais correspondentes às contas vinculadas e
participar da rede arrecadadora dos recursos do FGTS;
II - expedir atos normativos referentes aos
procedimentos administrativo-operacionais dos bancos
depositários, dos agentes financeiros, dos
empregadores e dos trabalhadores, integrantes do
sistema do FGTS;
III - subsidiar o Conselho Curador com estudos técnicos
necessários ao aprimoramento operacional dos
programas de habitação popular, saneamento básico e
infraestrutura urbana.
Estão absolutamente certas, as proposições:
A) I e a III
B) II e a III
C) I e a II
47) De acordo com a lei 8036/1990 que dispõe sobre
o Fundo de Garantia do Tempo de Serviço, à Caixa
Econômica Federal, na qualidade de agente
operador, cabe:
I - definir as metas a serem alcançadas nos programas
de habitação popular, saneamento básico e
infraestrutura urbana.
II - definir procedimentos operacionais necessários à
execução dos programas estabelecidos pelo Conselho
Curador, com base nas normas e diretrizes de
aplicação elaboradas pelo gestor da aplicação;
III - elaborar as análises jurídica e econômico-financeira
dos projetos de habitação popular, infraestrutura
urbana e saneamento básico a serem financiados com
recursos do FGTS.
Estão absolutamente certas, as proposições:
A) I e a III
B) II e a III
C) I e a II
48) De acordo com a lei 8036/1990 que dispõe sobre
o Fundo de Garantia do Tempo de Serviço, à Caixa
Econômica Federal, na qualidade de agente
operador, cabe:
I - emitir Certificado de Regularidade do FGTS;
II - elaborar as demonstrações financeiras do FGTS,
incluídos o Balanço Patrimonial, a Demonstração do
Resultado do Exercício e a Demonstração de Fluxo de
Caixa, em conformidade com as Normas Contábeis
Brasileiras, e encaminhá-las, até 30 de abril do
exercício subsequente, ao gestor de aplicação;
III - implementar atos emanados do gestor da aplicação
relativos à alocação e à aplicação dos recursos do
FGTS, de acordo com as diretrizes estabelecidas pelo
Conselho Curador;
Estão absolutamente certas, as proposições:
A) I e a III
B) II e a III
C) I a II e a III
49) De acordo com a lei 8036/1990 que dispõe sobre
o Fundo de Garantia do Tempo de Serviço, os
depósitos efetuados nas contas vinculadas serão
corrigidos monetariamente com base nos
parâmetros fixados para atualização dos saldos
dos depósitos de poupança e capitalização juros de
_______por cento ao ano.
A) (dois)
B) (três)
C) (cinco)
50)De acordo com a lei 8036/1990 que dispõe sobre
o Fundo de Garantia do Tempo de Serviço, após a
centralização das contas vinculadas, na Caixa
Econômica Federal, a atualização monetária e a
capitalização de juros correrão à conta do Fundo e
o respectivo crédito será efetuado na conta
vinculada, no dia _______de cada mês, com base
no saldo existente no dia 10 (dez) do mês anterior
ou no primeiro dia útil subsequente, caso o dia 10
(dez) seja feriado bancário, deduzidos os saques
ocorridos no período.
A) 5 (cinco)
B) 7 (sete)
C) 10 (dez)
51) De acordo com a lei 8036/1990 que dispõe sobre
o Fundo de Garantia do Tempo de Serviço, o tempo
de serviço anterior à atual Constituição poderá ser
transacionado entre empregador e empregado,
respeitado o limite mínimo de ____________por
cento da indenização prevista.
A) 15 (quinze)
B) 30 (trinta)
C) 60 (sessenta)
52) De acordo com a lei 8036/1990 que dispõe sobre
o Fundo de Garantia do Tempo de Serviço, todos os
empregadores ficam obrigados a depositar, até o
dia _________de cada mês, em conta bancária
vinculada, a importância correspondente a
_________por cento da remuneração paga ou
devida, no mês anterior, a cada trabalhador.
A) 7 (sete) - 8 (oito)
B) 10 (dez) - 7 (sete)
C) 15 (quinze) - 10 (dez)
53) De acordo com a lei 8036/1990 que dispõe sobre
o Fundo de Garantia do Tempo de Serviço,
ocorrendo rescisão do contrato de trabalho, por
parte do empregador, ficará este obrigado a
depositar na conta vinculada do trabalhador no
FGTS os valores relativos aos depósitos referentes
ao mês da rescisão e ao imediatamente anterior,
que ainda não houver sido recolhido, sem prejuízo
das cominações legais.
Posto isto, na hipótese de despedida pelo
empregador sem justa causa, depositará este, na
conta vinculada do trabalhador no FGTS,
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importância igual a _________por cento do
montante de todos os depósitos realizados na
conta vinculada durante a vigência do contrato de
trabalho, atualizados monetariamente e acrescidos
dos respectivos juros.
A) quarenta
B) quarenta e cinco
C) sessenta
54) De acordo com a lei 8036/1990 que dispõe sobre
o Fundo de Garantia do Tempo de Serviço,
ocorrendo rescisão do contrato de trabalho, por
parte do empregador, ficará este obrigado a
depositar na conta vinculada do trabalhador no
FGTS os valores relativos aos depósitos referentes
ao mês da rescisão e ao imediatamente anterior,
que ainda não houver sido recolhido, sem prejuízo
das cominações legais.
Posto isto, quando ocorrer despedida por culpa
recíproca ou força maior, reconhecida pela Justiça
do Trabalho, o percentual será de __________por
cento.
A) 15 (quinze)
B) 20 (vinte)
C) 30 (trinta)
55) De acordo com a lei 8036/1990 que dispõe sobre
o Fundo de Garantia do Tempo de Serviço, a conta
vinculada do trabalhador no FGTS poderá ser
movimentada nas seguintes situações:
I - despedida sem justa causa, inclusive a indireta, de
culpa recíproca e de força maior.
II - extinção total da empresa, fechamento de quaisquer
de seus estabelecimentos, filiais ou agências,
supressão de parte de suas atividades, declaração de
nulidade do contrato de trabalho, ou ainda falecimento
do empregador individual sempre que qualquer dessas
ocorrências implique rescisão de contrato de trabalho,
comprovada por declaração escrita da empresa,
suprida, quando for o caso, por decisão judicial
transitada em julgado.
III - aposentadoria concedida pela Previdência Social.
IV - falecimento do trabalhador, sendo o saldo pago a
seus dependentes, para esse fim habilitados perante a
Previdência Social, segundo o critério adotado para a
concessão de pensões por morte. Na falta de
dependentes, farão jus ao recebimento do saldo da
conta vinculada os seus sucessores previstos na lei
civil, indicados em alvará judicial, expedido a
requerimento do interessado, independente de
inventário ou arrolamento.
Estão absolutamente certas, as proposições:
A) I e III
B) II, III e IV
C) I, II e IV
D) Todas estão corretas
56) De acordo com a lei 8036/1990 que dispõe sobre
o Fundo de Garantia do Tempo de Serviço, para o
pagamento de parte das prestações decorrentes de
financiamento habitacional concedido no âmbito do
Sistema Financeiro da Habitação (SFH), o mutuário
poderá, desde que conte com o mínimo de
_______anos de trabalho sob o regime do FGTS, na
mesma empresa ou em empresas diferentes.
A) 2 (dois)
B) 3 (três)
C) 5 (cinco)
57) De acordo com a lei 8036/1990 que dispõe sobre
o Fundo de Garantia do Tempo de Serviço, para o
pagamento de parte das prestações decorrentes de
financiamento habitacional concedido no âmbito do
Sistema Financeiro da Habitação (SFH), o mutuário
poderá, desde que o valor bloqueado seja utilizado,
no mínimo, durante o prazo de:
A) 12 (doze) meses
B) 15 (quinze) meses
C) 18 (dezoito) meses
58) De acordo com a lei 8036/1990 que dispõe sobre
o Fundo de Garantia do Tempo de Serviço, para o
pagamento de parte das prestações decorrentes de
financiamento habitacional concedido no âmbito do
Sistema Financeiro da Habitação (SFH), o mutuário
poderá, desde que o valor do abatimento atinja, no
máximo, ____________por cento do montante da
prestação.
A) 30 (trinta)
B) 60 (sessenta)
C) 80 (oitenta)
59) De acordo com a lei 8036/1990 que dispõe sobre
o Fundo de Garantia do Tempo de Serviço para
pagamento total ou parcial do preço de aquisição
de moradia própria, ou lote urbanizado de interesse
social não construído, o mutuário deverá contar
com o mínimo de _________anos de trabalho sob o
regime do FGTS, na mesma empresa ou empresas
diferentes;
A) 3 (três)
B) 4 (quatro)
C) 5 (cinco)
60) De acordo com a lei 8036/1990 que dispõe sobre
o Fundo de Garantia do Tempo de Serviço, para
pagamento total ou parcial do preço de aquisição
de moradia própria, ou lote urbanizado de interesse
social não construído, o mutuário deverá contar
com o mínimo de _________anos de trabalho sob o
regime do FGTS, na mesma empresa ou empresas
diferentes.
A) 2 (dois)
B) 3 (três)
C) 4 (quatro)
61) De acordo com a lei 8036/1990 que dispõe sobre
o Fundo de Garantia do Tempo de Serviço, a conta
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vinculada do trabalhador no FGTS poderá ser
movimentada quando o trabalhador permanecer
________ininterruptos, a partir de 1º de junho de
1990, fora do regime do FGTS, podendo o saque,
neste caso, ser efetuado a partir do mês de
aniversário do titular da conta.
A) três anos
B) cinco anos
C) dez anos
62) De acordo com a lei 8036/1990 que dispõe sobre
o Fundo de Garantia do Tempo de Serviço, a conta
vinculada do trabalhador no FGTS poderá ser
movimentada quando da suspensão total do
trabalho avulso por período igual ou superior a
___________, comprovada por declaração do
sindicato representativo da categoria profissional.
A) 45 (quarenta e cinco) dias
B) 60 (sessenta) dias
C) 90 (noventa) dias
63) De acordo com a lei 8036/1990 que dispõe sobre
o Fundo de Garantia do Tempo de Serviço, a conta
vinculada do trabalhador no FGTS poderá ser
movimentada quando o trabalhador ou qualquer de
seus dependentes:
A) estiver de licença premio
B) for acometido de neoplasia maligna
C) for submetido à simples intervenção cirúrgica.
64) De acordo com a lei 8036/1990 que dispõe sobre
o Fundo de Garantia do Tempo de Serviço, a conta
vinculada do trabalhador no FGTS poderá ser
movimentada quando o trabalhador ou qualquer de
seus dependentes:
A) estiver de licença premio
B) for submetido à simples intervenção cirúrgica.
C) for portador do vírus HIV
65) De acordo com a lei 8036/1990 que dispõe sobre
o Fundo de Garantia do Tempo de Serviço, a conta
vinculada do trabalhador no FGTS poderá ser
movimentada quando o trabalhador ou qualquer de
seus dependentes:
A) estiver de licença premio
B) for submetido à simples intervenção cirúrgica.
C) estiver em estágio terminal, em razão de doença
grave,
66) De acordo com a lei 8036/1990 que dispõe sobre
o Fundo de Garantia do Tempo de Serviço, a
solicitação de movimentação da conta vinculada
será admitida até _____________dias após a
publicação do ato de reconhecimento, pelo
Governo Federal, da situação de emergência ou de
estado de calamidade pública.
A) 90 (noventa)
B) 120 (cento e vinte)
C) 180 (cento e oitenta)

67) De acordo com a lei 8036/1990 que dispõe sobre
o Fundo de Garantia do Tempo de Serviço, o
empregador que não realizar os depósitos
previstos até o dia 7 (sete) de cada mês, responderá
pela incidência da Taxa Referencial – TR sobre a
importância correspondente.
Posto isto, sobre o valor dos depósitos, acrescido
da TR, incidirão, ainda, juros de mora de ______a.m.
Ou fração e multa, sujeitando-se, também, às
obrigações e sanções previstas no Decreto-Lei no
368, de 19 de dezembro de 1968.
A) 0,3%
B) 0,5%
C) 0,7%
68) De acordo com a lei 8036/1990 que dispõe sobre
o Fundo de Garantia do Tempo de Serviço, o
empregador que não realizar os depósitos
previstos até o dia 7 (sete) de cada mês, responderá
pela incidência da Taxa Referencial – TR sobre a
importância correspondente.
Posto isto, será cobrada multa de
_______________no mês de vencimento da
obrigação.
A) 3% (três por cento)
B) 4% (quatro por cento)
C) 5% (cinco por cento)
69) De acordo com a lei 8036/1990 que dispõe sobre
o Fundo de Garantia do Tempo de Serviço, o
empregador que não realizar os depósitos
previstos até o dia 7 (sete) de cada mês, responderá
pela incidência da Taxa Referencial – TR sobre a
importância correspondente.
Posto isto, será cobrada multa de __________a
partir do mês seguinte ao do vencimento da
obrigação.
A) 10% (dez por cento)
B) 12% (doze por cento)
C) 15% (quinze por cento)
70) De acordo com a lei 8036/1990 que dispõe sobre
o Fundo de Garantia do Tempo de Serviço, para
efeito de levantamento de débito para com o FGTS,
o percentual de ____________incidirá sobre o valor
acrescido da TR até a data da respectiva operação.
A) 5% (cinco por cento)
B) 8% (oito por cento)
C) 9% (nove por cento)
71) De acordo com a lei 8036/1990 que dispõe sobre
o Fundo de Garantia do Tempo de Serviço, por
descumprimento ou inobservância de quaisquer
das obrigações que lhe compete como agente
arrecadador, pagador e mantenedor do cadastro de
contas vinculadas, na forma que vier a ser
regulamentada pelo Conselho Curador, fica o
banco depositário sujeito ao pagamento de multa
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equivalente a __________do montante da conta do
empregado, independentemente das demais
cominações legais.
A) 10 (dez) por cento
B) 15 (quinze) por cento
C) 18 (dezoito) por cento
72) Sobre o Sistema de Pagamentos Brasileiros –
SPB assinale a opção incorreta:
A) O Banco do Brasil é o responsável pela operação da
Centralizadora de Compensação de Cheques –
Compe.
B) Todos os pagamentos têm liquidação final nas
contas Reservas Bancárias, mantidas no Banco do
Brasil.
C) DOC é uma ordem de transferência interbancária de
fundos em que um cliente de determinado banco envia
recursos para uma conta – própria ou de terceiro – em
outro banco, limitada a R$ 4.999,99.
D) Valor remetido através de uma operação de TED –
Transferência Eletrônica Disponível fica liberado no
banco de destino no mesmo dia da transferência
E) STR – Sistema de Transferência de Fundos,
operado pelo Banco Central do Brasil, é o centro de
liquidação das operações interbancárias.
73) O Sistema de Pagamentos Brasileiro consiste
de uma série de instrumentos, procedimentos
bancários e, em geral, sistemas interbancários de
transferência de fundos que asseguram a
circulação do dinheiro. Dentre suas características,
marque a opção CORRETA:
A) Todas as transferências entre bancos são
processadas pelos DOC's;
B) a criação da Transferência Eletrônica Disponível
(TED) permitiu que as transferências de recursos entre
bancos fossem realizadas no mesmo dia;
C) com o Sistema de Pagamento Brasileiro, o Banco
Central passou a assumir todos os riscos do mercado
financeiro;
D) todas as transferências de recursos são feitas na
Câmara de Compensação no Banco Central;
E) todos os recursos, independente do valor, devem ser
transferidos por meio de uma TED.
74) Quando concorrerem para a abertura de conta
ou movimentação de recursos sob nome falso,
respondem como coautores por crime de falsidade,
o:
A) beneficiário da conta, que irregularmente a abriu.
B) gerente e o administrador.
C) gerente que irregularmente identificou o correntista.
D) funcionário que irregularmente identificou o
correntista.
E) funcionário que irregularmente identificou o
correntista, o gerente e o administrador.
75) A personalidade civil do homem, começa:
A) do nascimento com vida.
B) aos 14 anos.
C) aos 16 anos.
D) aos 21 anos.
E) aos 24 anos, quando universitário ou cursando
escola de 2o grau.
76) Os ausentes, para serem considerados
absolutamente incapazes de exercer pessoalmente
os atos da vida civil, devem:
A) encontrar-se em lugar incerto e não sabido.
B) encontrar-se nessa situação por mais de 12 meses.
C) ser declarados como tais por ato do juiz.
D) ser declarados como tais por autoridade policial da
jurisdição de seu domicílio.
E) encontrar-se nessa situação por mais de 24 meses.
77) Se o aval de um cheque não indicar o avalizado,
considera-se como tal o:
A) emitente.
B) sacado.
C) endossante ou os endossantes.
D) primeiro endossante.
E) último endossante.
78) Com relação a Pessoas Físicas e Jurídicas,
assinale a alternativa incorreta:
A) Todo ser humano é pessoa física, sem qualquer
exceção
B) O nascituro já possui personalidade civil,
permanecendo, seus direitos assim, resguardados
mesmo antes do nascimento
C) Uma pessoa jurídica pode ser formada, total ou
parcialmente, por outras pessoas jurídicas
D) A União é pessoa jurídica de direito público
E) As sociedades de economia mista são pessoas
jurídicas de direito privado
79) Com relação à capacidade e incapacidade civil,
assinale a alternativa correta:
A) Denomina-se capacidade de fato ao potencial que
cada pessoa tem para a prática de atos na vida civil
B) Os menores de 16 e maiores de 21 anos são
absolutamente incapazes
C) Os relativamente incapazes podem praticar atos da
vida civil, desde que devidamente assistidos
D) Todo maior de 21 anos é considerado capaz
E) Todo menor de 21 anos é absolutamente incapaz
80) A comprovação de residência para fins de
abertura de conta é geralmente feita com a
apresentação de:
A) CPF
B) Carteira de Identidade
C) Conta de luz, água ou telefone
D) Declaração assinada por duas testemunhas
E) Atestado expedido pela Secretaria de Segurança
81) Em relação a CHEQUE, leia e analise as
alternativas abaixo.
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I - O cheque é uma ordem de pagamento à vista
II- O cheque é um documento emitido pelo sacador
contra o sacado
III- O cheque é um documento emitido pelo sacado, em
benefício próprio ou de terceiros
IV- O beneficiário do cheque tem que estar nele
designado
V- O sacado, ao pagar o cheque, atendendo à
determinação do depositante, apenas cumpre a
obrigação de devolver as importâncias que lhe foram
confiadas.
Estão corretas as alternativas:
A) I, II e V apenas
B) I, III e IV apenas
C) I, IV e V apenas
D) II, III e V apenas
E) III, IV e V apenas
82) João apresenta um cheque antes do dia nele
indicado (pré-datado). O banco deve:
A) não pagar, pois o cheque, apesar de ser uma ordem
de pagamento à vista, deve sempre ser apresentado na
data indicada.
B) pagar, pois o cheque é uma ordem de pagamento à
vista, válida para o dia de sua apresentação ao banco,
mesmo que nele esteja indicada uma data futura. Se
houver fundos, ele é pago; se não houver, é devolvido
pelo motivo 11 ou 12.
C) consultar o cliente sobre o ocorrido e somente pagar
se o seu cliente concordar com o pagamento
antecipado e formalizar a autorização por escrito.
D) devolvê-lo pelos motivos 31, 32 ou 33, que
caracterizam cheques com irregularidades, pois o
banco não está obrigado a pagar por um cheque cuja
data de apresentação é posterior àquela nele indicada,
por ocasião de um acordo entre o emitente e
beneficiário.
E) informar o Banco Central do Brasil sobre tal fato e
solicitar orientação sobre o procedimento para que o
beneficiário receba a quantia no mesmo dia e que o
emitente seja debitado apenas no dia indicado por ele
no preenchimento do cheque.
83) São requisitos essenciais do cheque, exceto:
A) a palavra "cheque"
B) o nome da instituição bancária que deve pagar
C) a indicação do lugar em que o pagamento deve ser
efetuado
D) a assinatura do sacador
E) o mandado puro e simples de pagar uma quantia
determinada
84) Representação e domicílio
A) O direito de representação dá-se na linha reta
ascendente, mas nunca na descendente
B) O domicílio dos oficiais e tripulantes da matinha
mercante é o lugar onde estiver atracado o navio.
C) O domicilio civil da pessoal natural é o lugar onde ela
estabelece a sua residência com ânimo definitivo. Se,
porém, a pessoa natural tiver diversas residências onde
alternadamente viva, ou vários centros de ocupações
habituais, considerar-se-á domicilio seu qualquer
destes ou daquelas. Ter-se-á por domicilio da pessoa
natural, que não tenha residência habitual, ou
empregue a vida em viagens, sem ponto central de
negócios, o lugar onde for encontrada.
D) Domicílio é a sua sede jurídica, onde os devedores
podem demandar o cumprimento das obrigações; é o
local de suas atividades não habituais, de seu governo,
administração ou direção, ou, ainda, o determinado no
ato constitutivo.
E) N. D. A
85) Com relação à capacidade e incapacidade civil,
assinale a alternativa correta:
A) Denomina-se capacidade de fato ao potencial que
cada pessoa tem para a prática de atos na vida civil
B) Os relativamente incapazes podem praticar atos da
vida civil, desde que devidamente assistidos
C) Os menores de 16 anos e maiores de 18 anos são
absolutamente incapazes
D) Todo maior de 18 anos é considerado capaz
E) Todo menor de 18 anos é absolutamente incapaz
86) Com relação à domicilio, assinale a alternativa
correta:
A) A pessoa física que possua cinco residências
possuirá também cinco diferentes domicílios:
B) O domicilio de um cigano não pode ser definido
C) O domicilio do Estado do Mato Grosso do Sul é a
cidade de Campo Grande
D) O domicilio é, sempre local de livre escolha dos
indivíduos
E) Tendo a pessoa jurídica de direito privado diversos
estabelecimentos em lugares diferentes, cada um será
considerado domicilio para os atos nele praticados.
87) A abertura de conta corrente de pessoa física é
um contrato entre um banco e um cliente, celebrado
pela livre decisão de ambas as partes. No entanto,
algumas condições devem ser observadas nas
cláusulas contratuais. Assinale a opção CORRETA:
A) a instituição financeira não é obrigada a colocar à
disposição do cliente uma cópia do contrato;
B) a instituição pode impor no contrato cláusula,
operação ou prestação de serviços prevalecendo-se de
idade, condição social ou econômica do cliente;
C) em caso de cobrança de dívida, o banco pode expor
o cliente a algum tipo de constrangimento ou ameaça;
D) o banco pode pedir que o cliente apresente, no
mínimo, originais e cópias do documento de
identificação (cédula de identidade ou documento que
o substitua legalmente), Cadastro de Pessoa Física
(CPF) e comprovante de residência;
E) o banco pode suspender ou cancelar o contrato
unilateralmente, a qualquer tempo, independente das
cláusulas legais e contratuais.
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88) Assinale a assertiva CORRETA:
A) O banco pode encerrar a conta de um correntista
sem aviso prévio;
B) o banco pode encerrar a conta de um correntista se
o mesmo for incluído no Cadastro de Cheques sem
Fundos (CCF);
C) o banco não precisa obter autorização formal do
cliente para fazer transferências automáticas de
recursos das contas de depósitos à vista, ou de
poupança, para qualquer modalidade de aplicação;
D) o banco não é obrigado a fornecer comprovante de
operação de depósito realizada;
E) as contas correntes e de depósito não podem ser
sacadas à vista pelos titulares.
89) Com relação às contas correntes, é CORRETO
afirmar:
A) O banco pode lançar, nas contas de depósitos,
débitos não autorizados pelo titular, por autoridade
judicial ou por determinação legal;
B) as contas conjuntas são contratos de depósitos
celebrados pelo banco com mais de um titular ao
mesmo tempo, os quais assumem responsabilidade
solidária pelos recursos depositados numa única conta;
C) nas contas conjuntas, somente o primeiro titular
poderá ser incluído no Cadastro de Cheques sem
Fundos (CCF);
D) os menores de idade e as pessoas incapazes não
podem ser titulares de contas de depósitos;
E) os contratos de abertura de conta, cheque especial,
empréstimos e outros, não podem conter cláusulas de
débitos automáticos de tarifas, juros, e outras
despesas.
90) O cheque com a cláusula ou à sua ordem,
denomina-se :
A) cheque visado
B) cheque nominativo
C) cheque ao portador
D) cheque cruzado
E) cheque especial
91) O cheque cujo pagamento somente deve ser
feito por via de outro Banco especificado no
anverso denomina-se:
A) cruzado em branco.
B) nominativo não à ordem.
C) nominativo à ordem.
D) cruzado em preto.
E) cheque visado.
92) O cheque cujo saque deve ser feito por via de
outro Banco especificado denomina-se:
A) nominativo não à ordem
B) nominativo à ordem
C) cruzado em branco
D) cruzado em preto
E) administrativo

93) O cheque é:
A) a transferência de valores de um banco para outro
B) uma declaração da dívida
C) uma promessa de pagamento a prazo
D) uma ordem de pagamento à vista
E) uma certeza de pagamento
94) Pode-se dizer que Cheque Cruzado é o que:
A) foi visto pelo favorecido antes de ser depositado em
sua conta.
B) é garantido por crédito especial do banco sacado em
favor do emitente.
C) é atravessado por duas linhas paralelas oblíquas,
em seu anverso, que restringe sua circulação e só pode
ser pago a um banco.
D) desde logo tem sua quantia transferida e colocada à
disposição do portador legitimado.
E) é também denominado Administrativo e é emitido
por um banco, contra seus próprios caixas, a pedido de
alguém, a favor do solicitante e de outrem.
95) O Sistema Especial de Liquidação e Custódia é:
A) sistema manual de liquidação e custódia, com
objetivo de registro de operações com títulos do
Tesouro Nacional e BACEN;
B) sistema eletrônico de teleprocessamento, com
objetivo de registro de operações com títulos do
Tesouro Nacional;
C) sistema eletrônico de teleprocessamento, com
objetivo de registro de operações com títulos do
Tesouro Nacional, BACEN e Banco do Brasil;
D) sistema eletrônico de teleprocessamento, com
objetivo de registro de operações com títulos do
Tesouro e Banco Central;
96) O sistema SELIC é:
I - sistema on line e real time
II - sistema on line
III - somente instituições financeiras participantes
possuem acesso
A) alternativa I está incorreta
B) alternativa II está correta
C) I e II estão corretas
D) I e III estão corretas
97) Os meios de pagamento são formados:
A) pelos depósitos à vista e pelas Reservas Bancárias.
B) pelas Reservas Bancários e pelos Depósitos
Compulsórios.
C) por papel-moeda em poder do público e depósitos à
vista nas instituições financeiras.
D) pelo papel-moeda emitido e pelos Depósitos
Compulsórios.
E) pelos depósitos à vista e pelos depósitos
Compulsórios.
98) Os meios de pagamento, em seu conceito
tradicional, pode-se dizer que são a soma de:
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A) papel-moeda em poder do público com depósitos a
vista nos bancos comerciais;
B) passivo das autoridades monetárias;
C) papel-moeda em poder do público com depósitos a
vista nos bancos comerciais;
D) passivo das autoridades monetárias;
E) papel-moeda em poder do público com os depósitos
à prazo junto aos bancos comerciais.
99) São elementos essenciais ao cheque:
A) a ordem condicional de pagar, a data e o lugar de
emissão, e o valor a ser pago.
B) a assinatura do emitente, a indicação em cifra e por
extenso do valor a ser pago, e o nome do banco que
deve pagar.
C) a denominação cheque, a assinatura do emitente e
a ordem condicional de pagar.
D) a data e o lugar de emissão, a denominação cheque
e a assinatura do gerente do banco.
E) o nome do banco que deve pagar, a assinatura do
beneficiário e local, e data de emissão.
100) Podemos definir endosso, como o ato pelo
qual o:
A) favorecido de um cheque nominativo transfere o seu
direito a outrem, passando este a ser o novo
beneficiário do cheque.
B) banco que emitiu o talonário endossa a assinatura
do emitente.
C) portador do cheque nominativo a outrem faz a
cobrança do cheque na “boca do caixa” do banco
depositário dos fundos.
D) favorecido de um cheque nominativo apõe sua
assinatura ao lado da assinatura do Emitente, para não
deixar dúvidas de que realmente é o favorecido do
cheque.
E) emitente, mesmo passando cheque nominativo a
terceiros, apõe sua assinatura no verso, para garantir o
pagamento deste em qualquer agência do
estabelecimento bancário.
101) É característica do TED (Transferência
Eletrônica Disponível) a que se apresenta na
alternativa:
A) O recurso estará disponível ao beneficiário no prazo
máximo de 48 (quarenta e oito) horas, ou seja, de 2
(dois) dias.
B) O recurso sairá da conta do pagador no prazo de 24
(vinte e quatro) horas, para poder compensar em até 48
(quarenta e oito) horas ao beneficiário.
C) Se o TED for feito em cheque, poderá levar até 5
(cinco) dias úteis para o recurso entrar na conta do
beneficiário.
D) Se o TED for feito em cheque de valor superior a R$
1.000,00 (um mil reais), obrigatoriamente deverá ficar
disponibilizado ao beneficiário, no prazo máximo de 48
(quarenta e oito) horas.
E) Terá liquidação no próprio dia, ou seja, atualizará o
saldo da conta do recebedor na mesma data em que é
emitida pelo pagador. A) R$ 10.000,00.
B) R$ 2.000,00.
102) O cruzamento nos cheques é efetuado por C) R$ 15.000,00.
meio de: D) R$ 5.000,00.
A) observação no “verso” do cheque, quando se tratar E) R$ 50.000,00.
de cheque nominal.
B) observação na “face” do cheque, quando se tratar de 104) Ainda, de acordo com a Circular 3461/209, o
cheque ao portador. sistema de registro deve permitir a identificação
C) duas linhas paralelas traçadas na “face” do cheque. das emissões de cheque administrativo, de cheque
D) duas linhas paralelas traçadas no “verso” do cheque. ordem de pagamento, de ordem de pagamento, de
E) sua emissão diretamente a um banco, pois somente Documento de Crédito (DOC), de TED e de outros
este poderá descontar os cheques cruzados. instrumentos de transferência de recursos, quando
de valor superior a:
103) Qual o valor mínimo vigente fixado pelo A) R$ 1.000,00.
BACEN para um correntista transferir recursos de B) R$ 2.000,00.
uma conta de determinada instituição bancária para C) R$ 15.000,00.
outra, utilizando para isso a TED Transferência D) R$ 5.000,00.
Eletrônica Disponível? E) R$ 50.000,00.

Gabarito

01) B 02) C 03) C 04) B 05) C 06) A 07) B 08) A 09) C 10) D
11) B 12) D 13) D 14) D 15) B 16) D 17) D 18) E 19) D 20) E
21) B 22) E 23) B 24) D 25) B 26) E 27) D 28) A 29) A 30) A
31) D 32) C 33) E 34) B 35) B 36) C 37) E 38) A 39) B 40) B
41) C 42) A 43) D 44) C 45) D 46) C 47) B 48) C 49) B 50) C
51) C 52) A 53) A 54) B 55) D 56) B 57) A 58) C 59) A 60) B
61) A 62) C 63) B 64) C 65) C 66) A 67) B 68) C 69) A 70) B
71) A 72) B 73) B 74) B 75) A 76) C 77) A 78) B 79) C 80) C
81) A 82) B 83) C 84) C 85) B 86) E 87) D 88) B 89) B 90) C
91) D 92) D 93) D 94) C 95) D 96) D 97) C 98) C 99) B 100) A
101) E 102) C 103) D 104) A

FIM

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