Projeto Integrador VI

Docente: Letícia Vivianne Miranda Cury

Discentes: Gabriel de Souza Lôbo, Maria Clara Figueira Barbosa, Pâmela de

Sousa Marcondes, Rebeca Bello Barbosa e Ruth Paiva Pinheiro.

Período: 6º Curso: Direito Grupo: Círculo íntimo Data: 2021.

Lavagem de dinheiro

CESPE - 2009 - AGU - Advogado da União

1 - Compete à justiça estadual o processo e o julgamento dos crimes de lavagem de

dinheiro, ainda que o crime antecedente seja de competência da justiça federal,
desde que não tenha sido praticado em detrimento de bens, serviços ou interesses
da União, ou de suas entidades autárquicas ou empresas públicas.

[ ] Certo
[ ] Errado

GABARITO: Errado

Explicação: Conforme o exposto no inciso III do artigo 2º da lei 9613/1998, são da

competência da Justiça Federal os crimes:
a) quando praticados contra o sistema financeiro e a ordem econômico-financeira,
ou em detrimento de bens, serviços ou interesses da União, ou de suas entidades
autárquicas ou empresas públicas;
b) quando a infração penal antecedente for de competência da Justiça Federal.

IADES - 2019 - BRB - Advogado

2 - No que concerne ao crime de lavagem de dinheiro, assinale a alternativa correta.

Alternativas:
A) O Brasil admite apenas a “autolavagem”, ou seja, somente pode praticar o crime
de lavagem de dinheiro quem também é autor da infração penal antecedente.
B) O crime de lavagem de dinheiro não admite tentativa.
C) O delito de lavagem de dinheiro admite qualquer infração penal como seu
antecedente, inclusive as contravenções penais.
D) O processo e o julgamento do delito de lavagem ficam suspensos até que a
infração antecedente seja julgada definitivamente.
E) O crime de lavagem de dinheiro será sempre processado perante a Justiça
Federal.

GABARITO: C

Explicação: Art. 1 Ocultar ou dissimular a natureza, origem, localização, disposição,

movimentação ou propriedade de bens, direitos ou valores provenientes, direta ou
indiretamente, de infração penal.

Obs: Infração penal é gênero, que são espécies, crime e contravenção penal (v.g jogo do
bicho).

Sonegação fiscal

TRT 15R - 2010 - TRT - 15ª Região - Juiz do Trabalho - Prova 1

3 - A empresa que suprime a pertinente contribuição social de trabalhador avulso

que lhe presta serviços, omitindo o nome dele de sua folha de pagamento:

Alternativas:
A) comete o crime de falsidade ideológica;
B) comete o crime de uso de documento falso;
C) pratica conduta tipificada como crime, cuja pena é de reclusão, de 2 a 4 anos;
D) comete crime de sonegação de contribuição previdenciária;
E) não comete crime algum.

GABARITO: D

Explicação: Em consonância com o art. 337-A, inciso I, CPP, constitui crime suprimir
ou reduzir contribuição social previdenciária ao se omitir de folha de pagamento da
empresa ou de documento de informações que versem sobre a contribuição do
empregado, empresário, trabalhador avulso ou trabalhador autônomo ou a este
equiparado que lhe prestem serviços.

FGV - 2011 - SEFAZ-RJ - Auditor Fiscal da Receita Estadual - Prova 2

4 - "Cássio de Creta obteve, em habeas corpus, o trancamento de ação penal, na

qual era acusado de sonegação fiscal, com relação ao Imposto de Renda Pessoa
Física, em virtude de estar ainda sendo apurado o tributo devido em procedimento
administrativo próprio. Cássio também estava sendo acusado de crime de falsidade
ideológica, visto ter alterado a documentação de veículo adquirido, inserindo no
Certificado de Propriedade do carro declarações falsas. Cássio de Creta, em 2007,
adquiriu um veículo Lamborghini, pelo valor de R$ 500.000,00, em nome de seu
empregado Vinicius de Esparta, para ocultar sua titularidade. Em 2010, foi simulada
a venda do carro de Vinícius a Cássio, por R$ 180.000,00. Nesse caso, o crime de
falso documental:

A) é absorvido pelo crime de sonegação fiscal, e a ação penal será igualmente

trancada.
B) será apurado na Justiça Federal, por ter sido atraído pelo crime de sonegação
fiscal, após a regular apuração do tributo devido.
C) é crime meio, pelo que não será apurado de forma autônoma, esgotando-se no
crime fim, de sonegação
D) tem potencial lesivo autônomo, que não se esgota na prática de sonegação, pelo
que será apurado pela Justiça Estadual.
E) é atingido pelo princípio da consunção, exaurindo-se no crime de sonegação
fiscal.

GABARITO: D

Explicação: O STF e STJ entendem que, nesse caso, quando o crime de falsidade
não foi cometido com o fim de sonegação, não se aplica a consução.
Exemplo de decisão:
HABEAS CORPUS. TRANCAMENTO DA AÇÃO PENAL. SONEGAÇÃO
TRIBUTÁRIA. FALSIDADE IDEOLÓGICA. ABSORÇÃO. INOCORRÊNCIA. ORDEM
DENEGADA. 1. A suposta falsidade ideológica não foi perpetrada em documento
exclusivamente destinado à prática, em tese, do crime de sonegação tributária, em
relação ao qual a ação penal foi trancada. 2. A falsidade nos documentos de registro
de automóvel apresenta potencial lesivo autônomo, independentemente da prática
do crime contra a ordem tributária. Inaplicabilidade do princípio da consunção.
Precedentes. 3. Ordem denegada.

(HC 91469, Relator(a): Min. JOAQUIM BARBOSA, Segunda Turma, julgado em

20/05/2008, DJe-142 DIVULG 31-07-2008 PUBLIC 01-08-2008 EMENT
VOL-02326-03 PP-00521)