1) (ENADE-2018) A organização tributária de um país pode resultar em diminuição

ou aumento das desigualdades sociais. Conforme o atual sistema tributário

brasileiro, a tributação é constituída por tributos diretos – que recaem sobre o
patrimônio e a renda – e por tributos indiretos – que incidem sobre o consumo. A
tributação direta tem caráter mais progressivo e atende de maneira mais justa aos
ditames da igualdade e da capacidade contributiva. Já a tributação indireta
possui caráter mais regressivo, pois ricos e pobres contribuem com um mesmo valor
na compra de um produto, mercadoria ou aquisição de serviço. São vários os
efeitos de um sistema que privilegia uma carga tributária incidente sobre o
consumo em detrimento do patrimônio e da renda. Um deles é:

a) inibição do consumo.
b) a expansão da economia.
c) o crescimento da geração de emprego.
d) a maior competitividade entre as empresas.
e) a diminuição de preços de produtos industrializados.

2) (UFPR-2019) O Código Tributário Nacional estabelece modalidades de

suspensão da exigibilidade do crédito tributário. Em relação ao tema, assinale a
alternativa que NÃO corresponde a uma das hipóteses elencadas no Código.

a) o depósito do seu montante integral.

b) a dação em pagamento em bens imóveis.
c) a concessão de medida liminar em mandado de segurança, bem como a
concessão de medida liminar ou de tutela antecipada, em outras espécies de
ação judicial.
d) a moratória.
e) as reclamações e os recursos, nos termos das leis reguladoras do processo
tributário administrativo.

3) (CESPE -2019) Determinado município criou um programa especial com as

seguintes regras em matéria tributária:

I - dispensa do pagamento do IPTU pelo prazo de 5 cinco anos para empresas que
se instalem no munícipio gerando empregos e renda;

II - dispensa do pagamento de multas decorrentes de infrações à legislação

tributária estadual consideradas de baixo potencial ofensivo;

III - pagamento do restante dos créditos em parcelas mensais e sucessivas de pelo

menos 6% do faturamento mensal da empresa.

Nessa situação hipotética, o referido programa do município contemplou,

respectivamente, as seguintes situações previstas no Código Tributário Nacional:

a) remissão, anistia e compensação.

b) remissão, isenção e parcelamento.
c) isenção, anistia e parcelamento.
d) remissão, anistia e parcelamento.
e) isenção, compensação e parcelamento.
4) (VUNESP -2019) A Assembleia Legislativa de determinado estado da federação
aprova lei de parcelamento tributário estabelecendo, entre outras medidas, a
suspensão, por 36 (trinta e seis) meses, dos pagamentos devidos por tributos
vencidos até o momento de aprovação da lei, o parcelamento em 120 (cento e
vinte) parcelas das dívidas e o perdão de 50% das multas tributárias devidas. Neste
contexto, é correto afirmar que a lei previu instrumentos de:

a) suspensão da exigibilidade (moratória e parcelamento) e exclusão do crédito

tributário (anistia).
b) anulação (remissão) e extinção do crédito tributário (parcelamento).
c) exclusão (remissão) e extinção do crédito tributário (anistia e parcelamento).
d) suspensão da exigibilidade (moratória) e extinção do crédito tributário (anistia).
e) extinção do crédito tributário (parcelamento e moratória) e exclusão do crédito
tributário (remissão).

5) (VUNESP-2020) Um incentivo fiscal correspondente ao não pagamento de

contribuições sociais conferido a partir de certificação concedida nos termos de
lei específica a pessoas jurídicas que preencham os requisitos nela previstos
constitui exemplo de:

a) não incidência tributária.

b) imunidade tributária.
c) exclusão do crédito tributário mediante isenção.
d) extinção do crédito tributário mediante anistia.
e) suspensão da exigibilidade do crédito tributário.

6) (VUNESP-2017) De conformidade com o Código Tributário Nacional, extingue o

crédito tributário:

a) a concessão de medida liminar em mandado de segurança.

b) as reclamações e os recursos, nos termos das leis reguladoras do processo
tributário administrativo.
c) a moratória.
d) a conversão de depósito em renda.
e) a isenção.

7) (FGV - 2017) Ricardo, um trabalhador rural, ao receber a notificação do

lançamento de ofício do Imposto Territorial Rural (ITR) atinente ao seu sítio, resolveu
entregar duas galinhas caipiras, uma vaca leiteira, duas cabras e duas sacas de
milho que, reunidas, somavam cem quilos do cereal. Diante dessa situação
hipotética, assinale a afirmativa correta.

a) a Administração Fiscal deverá considerar totalmente quitado o débito de

Ricardo referente ao imóvel, por se tratar de forma de pagamento típica de área
rural.
b) a Administração Fiscal deverá considerar parcialmente quitado o débito de
Ricardo referente ao imóvel, pois a quitação será válida quanto aos bens
semoventes, mantendo-se, entretanto, o débito correspondente ao valor das
sacas de milho.
c) a Administração Fiscal deverá considerar parcialmente quitado o débito
referente ao imóvel, pois a quitação será válida quanto ao valor das sacas de
milho, mantendo-se, entretanto, o débito correspondente ao valor dos bens
semoventes.
d) a Administração Fiscal deverá considerar que a obrigação de pagar subsiste
para Ricardo, uma vez que a entrega de bens in natura não satisfaz obrigação
tributária ou extingue o crédito tributário.
e) a Administração Fiscal deverá considerar totalmente quitado o débito de
Ricardo referente ao imóvel, por se tratar de trabalhador inscrito no cadastro
municipal de agricultores da região.

8) (FCC - 2018) De acordo com o Código Tributário Nacional, com alteração da

Lei Complementar n° 118/2005, a ação para a cobrança do crédito tributário
prescreve em

a) cinco anos, contados da data da sua constituição definitiva, e se interrompe

pelo despacho do juiz que ordenar a citação em execução fiscal.
b) quatro anos, contados da data do recebimento da notificação de lançamento,
e se interrompe por declaração do devedor reconhecendo o seu débito, desde
que essa declaração seja feita em processo judicial.
c) três anos, contados da data do lançamento fiscal, e se interrompe pela
notificação enviada pela Administração Fiscal, por meio dos Correios.
d) dois anos, contados da data da sua constituição pela autoridade competente,
e se interrompe pelo protesto feito pelo Tabelião de Protesto e Títulos.
e) um ano, contado da data da sua constituição definitiva e da notificação do
sujeito passivo, e se interrompe pela citação pessoal feita ao devedor.

9) (CESPE-2018) Determinado tributo deveria ter sido lançado no dia 5 de setembro

de 2016, uma segunda-feira, mas o contribuinte não providenciou a declaração
do débito. A legislação desse tributo atribuiu ao sujeito passivo o dever de
antecipar o pagamento sem prévio exame da autoridade administrativa. Nessa
situação hipotética, considerando-se a posição majoritária do STJ, a data correta
para o início da contagem do prazo quinquenal para a fazenda pública constituir
o crédito tributário é o:

a) dia 5 de setembro de 2016.

b) dia 6 de setembro de 2016.
c) último dia útil de setembro de 2016.
d) primeiro dia útil de outubro de 2016.
e) dia 1.º de janeiro de 2017.

10) (FCC-2018) Um determinado imposto de competência estadual, cujo

lançamento deve ser feito de ofício, por expressa determinação de lei estadual,
só foi efetuado depois de sete anos contados da data da ocorrência do seu fato
gerador, sendo que nunca houve qualquer impedimento, de espécie alguma,
para que ele fosse efetuado após a ocorrência do referido fato gerador. Nesse
caso, de acordo com as normas do Código Tributário Nacional, ocorreu a:

a) a prescrição e a Fazenda Pública ainda não perdeu o direito de lançar o

referido imposto.
b) prescrição aquisitiva do direito de a Fazenda Pública lançar o referido imposto,
a partir do sexto ano posterior ao da ocorrência do fato gerador.
c) suspensão da exigibilidade do crédito tributário.
d) decadência e a Fazenda Pública perdeu o direito de lançar o referido imposto.
e) homologação tácita do lançamento, com a consequente exclusão do crédito
tributário e posterior suspensão de sua exigibilidade, após o transcurso do prazo de
cinco anos, contados da data da ocorrência do fato gerador.