Ps 002 Auditoria Interna

SISTEMA DE GESTÃO DA QUALIDADE
Procedimento de Auditoria Interna

PS 002 / Revisão: 01 / Data: 14.12.2017
1. OBJETIVO
Assegurar que as auditorias internas sejam realizadas para avaliar a conformidade

com as disposições planejadas e os requisitos da norma em referência, com isso verificando
e analisando se o sistema está implantado e é mantido com eficácia.
2. APLICAÇÃO
Nos locais quando necessários para a eficácia do Sistema de Gestão da Qualidade.
3. DOCUMENTAÇÃO DE REFERÊNCIA
Externa: Requisitos da NBR ISO 9001:2015 item 9.2
4. DEFINIÇÕES
PAA – Plano Anual de Auditoria

PRA – Programa de Auditoria
Check List e Relatório de Auditoria
5. RESPONSABILIDADE E AUTORIDADE
O Auditor Líder:
a) elaborar o Plano Anual de Auditorias, aprovar junto a Alta Direção e divulgar no TJBA
conforme previsto no requisito comunicação interna;
b) definir a equipe de auditoria; e
c) acompanhar os resultados de auditoria.
CONTROLE DE ALTERAÇÕES
REVISÃO DATA DE APROVAÇÃO ALTERAÇÕES
00 30.06.2017 Versão original
01 14.12.2017 Não houve
Elaborado por: Roberto Monezi Analisado por: Dr. Mauricio de Oliveira e Aprovado por: Dr. Danilo Meneses de
(Forte) Silva - Coordenador Santana – Controlador Chefe
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Auditores Internos:
a) elaborar a Programação de Auditoria;

b) conduzir as auditorias conforme planejado, registrando ocorrências de conformidades
e não-conformidades; e
c) elaborar relatórios de auditoria.
Observação: quando o Tribunal de Justiça optar por contratar uma equipe auditora
externa, cabe a esta equipe, elaborar a programação de auditoria e o check list e/ou relatório
de auditoria. Os formulários e/ou registros de auditoria fornecidos pela empresa contratada
serão aceitos como registros do sistema de gestão da qualidade.
6) METODOLOGIA
Sistema de Auditorias Internas da Qualidade
O sistema de auditorias é composto das seguintes atividades:
a) planejamento Anual;
b) programação e Preparação;
c) condução da auditoria;
d) relatar a auditoria;
e) conclusão da auditoria; e
f) acompanhamento.
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Ciclo da Auditoria
Acompanhar Programar a
Ações Auditoria
Concluir a Preparar a
Auditoria Auditoria
Relatar a Conduzir a
Auditoria Auditoria
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Planejamento Anual
Anualmente, a Controladoria do TJBA elabora o Plano Anual de Auditoria (PAA) com

base nas informações disponíveis sobre o sistema de qualidade.
Este plano contempla os setores a serem auditados, contendo:
a) mês em que será realizada a auditoria;

b) equipe auditora; e
c) realizar pelo menos uma auditoria interna por ano.
Equipe Auditora
O Auditor Líder é quem realizará a auditoria, facultada a designação de outros

auditores que irão compor a equipe de auditoria. Nesta designação, deve-se observar a
independência dos auditores, que não podem ter responsabilidade direta pela área ou
processo auditado. Podem ser utilizados como auditores, funcionários do Tribunal de Justiça
ou externo (consultoria), designado especificamente para este fim. Quando a auditoria
interna for realizada por um profissional externo (contratado), o mesmo poderá se utilizar de
metodologia própria desde que apresente um relatório de auditoria, o qual deverá ter
evidências de Treinamento em Cursos de Formação de Auditores Internos da Qualidade na
Norma ISO 9001:2015.
Os funcionários do Tribunal de Justiça, selecionados para compor a equipe de

auditoria, deverão possuir, no mínimo, 01 ano de experiência na Controladoria do Judiciário,
evidenciando conhecimento técnico, bem assim das características do Tribunal de Justiça,
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sendo desejável possuir graduação em Nível Superior ou, no mínimo, o Ensino Médio
completo.
Para estarem qualificados, os auditores devem possuir treinamento técnico e prático,

para a realização de auditorias internas, por profissional ou instituição habilitada, bem como
o conhecimento de todo sistema de gestão da qualidade. A independência e imparcialidade
dos auditores devem ser demonstradas pela ausência de responsabilidade e de conflitos de
interesse com a área a ser auditada.
O relatório de auditoria será analisado na reunião de análise crítica, devendo ser

considerados, ainda, conhecimento, atualização, postura, imparcialidade e objetividade dos
auditores.
Programação e Preparação da Auditoria
O Auditor Líder divulgará com antecedência a programação da auditoria para áreas a

serem auditadas através do Programa de Auditoria – PRA.
Condução da Auditoria:
a) Reunião de Abertura
A auditoria deve iniciar com uma reunião da equipe auditora, gestores dos processos
que serão auditados, com a seguinte pauta: confirmação do objetivo e do escopo da
auditoria, definição de recursos necessários, esclarecimento de recursos necessários,
efetuar acertos operacionais (consenso do Programa de Auditoria), confirmar a data e
horário da reunião de encerramento;
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b) Exame
A equipe auditora deve buscar evidências objetivas de que o Sistema está

implementado conforme planejado e é eficaz, utilizando-se de meios apropriados tais como
entrevistas, análise de documentos e registros, observação das rotinas executadas, etc. As
não conformidades que possam vir a ser identificadas deverão ser registradas no relatório
de auditoria. As não conformidades devem ser reconhecidas pelo representante da área
auditada; e
c) Elaboração do Relatório de Auditoria
O auditor líder, juntamente com outros membros da equipe auditora deve elaborar um
Relatório de Auditoria, que poderá ser o próprio check-list contemplando:
a) número do relatório;
b) objetivo e escopo da auditoria;
c) equipe auditora;
d) não-conformidades encontradas;
e) observações a serem consideradas; e
f) conclusões da auditoria.
Ao término da auditoria o Auditor Líder entregará o relatório de auditoria e acordar

prazos para as ações corretivas.
Reunião de Encerramento
Reunião realizada com a participação da equipe auditora e os gestores dos

processos auditados (se possível), com a seguinte pauta:
a) reafirmação do escopo, dos objetivos e significância da amostra da auditoria;

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b) declaração das não-conformidades;

c) conclusão da auditoria;
d) esclarecimento sobre as não-conformidades e conclusão; e
e) definições sobre o acompanhamento.
7) ACOMPANHAMENTO
Com a descrição das não-conformidades encontradas durante a auditoria, cabe a

cada gestor do processo, juntamente com o Controlador Chefe, analisar as suas causas
reais e potenciais, verificar a extensão dos problemas e propor ações corretivas. Cada uma
das ações deve ser planejada e a sua eficácia verificada nos prazos previamente acordados
e registrados na RACM.
8) REGISTROS
PAA – Plano Anual de Auditoria

PRA – Programa de Auditoria
Check List/Relatório de Auditoria
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Assegurar que as auditorias internas sejam realizadas para avaliar a conformidade

Nos locais quando necessários para a eficácia do Sistema de Gestão da Qualidade.

Externa: Requisitos da NBR ISO 9001:2015 item 9.2

PAA – Plano Anual de Auditoria

a) elaborar a Programação de Auditoria;

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Anualmente, a Controladoria do TJBA elabora o Plano Anual de Auditoria (PAA) com

Este plano contempla os setores a serem auditados, contendo:

a) mês em que será realizada a auditoria;

O Auditor Líder é quem realizará a auditoria, facultada a designação de outros

Os funcionários do Tribunal de Justiça, selecionados para compor a equipe de

Para estarem qualificados, os auditores devem possuir treinamento técnico e prático,

O relatório de auditoria será analisado na reunião de análise crítica, devendo ser

Programação e Preparação da Auditoria

O Auditor Líder divulgará com antecedência a programação da auditoria para áreas a

A equipe auditora deve buscar evidências objetivas de que o Sistema está

c) Elaboração do Relatório de Auditoria

Ao término da auditoria o Auditor Líder entregará o relatório de auditoria e acordar

Reunião realizada com a participação da equipe auditora e os gestores dos

a) reafirmação do escopo, dos objetivos e significância da amostra da auditoria;

b) declaração das não-conformidades;

Com a descrição das não-conformidades encontradas durante a auditoria, cabe a

PAA – Plano Anual de Auditoria

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