Empresa Helena

Índice
1 Introdução............................................................................................................................3
2 Objectivos.............................................................................................................................4
2.1 Objectivo Geral.............................................................................................................4
2.2 Objectivos Específicos..................................................................................................4
3 Metodologia.........................................................................................................................4
4 Descrição do projecto...........................................................................................................4
4.1 Contextualização da Empresa.......................................................................................5
4.2 Denominação da empresa............................................................................................5
4.3 Objectivos gerais da empresa.......................................................................................5
4.4 Objectivos específicos da empresa...............................................................................5
4.5 Estrutura administrativa...............................................................................................5
4.6 Localização e Tamanho do Projecto.............................................................................6
4.7 Visão.............................................................................................................................6
4.8 Missão..........................................................................................................................6
4.9 Análise do Mercado......................................................................................................6
4.9.1 Concorrentes........................................................................................................7
4.9.2 Publico alvo..........................................................................................................7
4.9.3 Riscos e desafios...................................................................................................7
4.9.4 Plano de Mitigação de Riscos...............................................................................9
4.10 Metodologia de Trabalho.............................................................................................9
4.11 Investimentos do Projecto............................................................................................9
4.12 Indicadores de Desenvolvimento...............................................................................10
4.13 Metas de desenvolvimento........................................................................................10
4.14 Análise de Rendibilidade do Projecto.........................................................................11
4.15 Contratação................................................................................................................11
4.15.1 Previsão de Contratação de Colaboradores........................................................11
4.15.2 Custos com Pessoal e Outros Gastos Administrativos.........................................12
4.16 Procedimento de vendas dos serviços........................................................................12
4.16.1 Representação e análise dos Processos..............................................................13
4.17 Cronograma do projecto............................................................................................17
4.18 Orçamento.................................................................................................................18
5 Conclusão...........................................................................................................................19
1. Introdução
O carácter evolutivo das empresas passa por decisões de investir ou desinvestir, entrar
em novas áreas de negócio, modernizar, expandir ou mesmo criar alianças corporativas,
fusões ou aquisições. Estas decisões são de carácter estratégico, estrutural e com
impacto a médio e longo prazos.
Adicionalmente, passam por critérios de selecção determinados pela empresa, tendo em

consideração o risco e rendibilidade dos recursos e tempo para sua execução com o
objectivo de maximizar a riqueza dos investidores. A possibilidade de entrar em um
determinado mercado depende principalmente do aproveitamento das oportunidades que
o mercado oferece, da estratégia utilizada pelo empreendedor, do produto que irá
oferecer relativamente ao dos concorrentes e, ainda, das informações que podem ser
buscadas em qualquer meio ou construídas com o passar do tempo e das experiências no
negócio.
Nos últimos anos, tem-se assistido uma expansão e surgimento de empresas em vários
ramos de actividade, porém, a maioria delas não consegue estabilizar-se e sobreviver no
mercado devido à vários factores de entre os quais destaca-se a falta de um estudo
prévio de viabilidade económica e financeira para estimar o riscos e auxiliar tomada de
decisões antes da implantação do empreendimento. O estudo de viabilidade económica
e financeira é uma ferramenta essencial para apoiar o processo de decisão da criação de
empresa ou expansão de um projecto de investimento. Permite analisar a viabilidade do
projecto e detectar os ajustamentos necessários para que se tenha sucesso e prevenir
contingências.
O presente estudo avalia a viabilidade económica e financeira de um projecto de criação

de uma empresa de seguros a operar no ramo não vida em Moçambique.
2. Objectivos
2.1 Objectivo Geral
 Avaliar a viabilidade económica e financeira para criação de uma empresa de
seguros a operar no ramo não-vida em Moçambique.
2.2 Objectivos Específicos

 Apresentar as etapas para elaboração de um projecto de investimento;
 Analisar o sector de actuação do projecto e identificar o respectivo grupo-alvo;
 Identificar os investimentos iniciais necessários para implementar o projecto;
3 Metodologia
Esta é uma fase importante, pois ela, de acordo com Fortin (1999), p. 102” assegura a
fiabilidade e a qualidade dos resultados de Investigação. Fortin (1999) adiciona, que
nesta fase, “É necessário escolher um desenho apropriado segundo se trata de explorar,
descrever um fenómeno, de examinar associações e diferenças ou de verificar
hipóteses”. De acordo com Hungle e Polit (1995) A metodologia em investigação
Científica consiste na determinação das etapas, procedimentos e estratégias utilizadas
para reunião e análise de dados.
A metodologia deste trabalho, consiste numa análise Directa e pesquisa Bibliográfica

na qual serão desenvolvidas a partir de materiais publicadas em livros, artigos e através
de um estudo de Mercado.
4 Descrição do projecto
Este trabalho tem como objetivo fundamental o desenvolvimento de um Plano de
Negócios em Maputo, incluindo um estudo de planos de contingência, visando uma
proposta de criação de uma companhia de seguros. Para tal, foi estudada a viabilidade
económico-financeira do projecto, através de uma análise quantitativa do retorno do
mesmo e, também, de uma análise de fatores qualitativos, como a estratégia a ser
seguida pela empresa. A estratégia foi definida a partir de estudos de mercado e de
estudos de caso. A estratégia enquadrada neste projecto foi uma estratégia de
diferenciação assente no fornecimento dos melhores serviços aos seus clientes. O
retorno financeiro do projecto, calculado de acordo com a teoria financeira da empresa,
é potencialmente atrativo, conforme os diferentes casos estudados. No entanto, é preciso
verificar se a implementação do projecto será efetivamente viável.
4.1 Contextualização da Empresa

O mercado de seguros em Moçambique ainda é relativamente pouco desenvolvido, com
uma penetração de apenas 2% do PIB. No entanto, o mercado tem vindo a crescer nos
últimos anos, com uma taxa de crescimento anual média (CAGR) de 10%. Este
crescimento é impulsionado por uma série de factores, incluindo o crescimento da
classe média, o aumento da urbanização e a crescente awareness sobre a importância do
seguro.
4.2 Denominação da empresa

Trata-se de uma seguradora denominada World safe Companhia Moçambicana de
Seguros, S.A. ou simplesmente WS seguros, S.A.
A ser registada e licenciada de acordo com os termos de código comercial em

conjugação com a lei da actividade seguradora. Terá como capital social 33,000,000.00
MT (Trinta e três milhões de meticais) a ser subscrito por nacionais.
4.3 Objectivos gerais da empresa

 Proteger os seus clientes contra riscos económicos e financeiros,
proporcionando-lhes segurança e tranquilidade.
4.4 Objectivos específicos da empresa

 Oferecer soluções de seguros inovadores e personalizadas para os clientes;
 Forncer um atendimento ao cliente de excelência;
 Gerar retornos consistentes para os accionistas
4.5 Estrutura administrativa

A gestão estará sob responsabilidade de um gestor com larga experiência em matéria
financeira, do mercado local e das necessidades dos clientes. O pessoal sénior será
constituído por um Presidente de Conselho de Administração, Director executivo, três
(3) Administradores, Conselho fiscal com um Presidente e dois (2) Vogais e o Director
Financeiro. A contabilidade será assegurada por um técnico com experiência e um
secretariado executivo que garantirá também o marketing e os serviços administrativos.
A instituição contará com vinte e oito (28) colaboradores no início de actividade e a
contratação de mais pessoal especializado será ditado pela evolução do negócio. O
objecto principal da instituição será o ramo de seguros não-vida, explorando as
seguintes actividades: Seguro de Acidente de Trabalho; Seguro automóvel; Seguro
residencial;
4.6 Localização e Tamanho do Projecto

Na primeira fase, a instituição funcionará apenas em Maputo, participando nas outras
províncias do país e países da região através do uso de corretores, agentes e instituições
financeiras para o seguro de crédito e, em função das necessidades dos clientes, poder-
se-á abrir delegações noutras províncias. A localização do empreendimento é
estratégica, pois, é um local de grande concentração da maior parte do grupo-alvo.
4.7 Visão
Num período de 10 (dez) anos tornar-se uma seguradora de referência na prestação de
serviços financeiros no país, através do desenvolvimento de uma relação de parceria
com os seus clientes.
4.8 Missão
Por via de seus produtos e prestação de serviços fazer com que os clientes prefiram os
seus serviços e benefícios de seguros na mitigação do risco e opções do tipo de seguro
mais adequado para cada risco.
4.9 Análise do Mercado

Segundo a KPMG (2008), a indústria seguradora no país tem vindo a registar tendência
de evolução positiva, tendo registado um crescimento notável do volume de negócio de
25% em 2008 face a 2007. Como consequência, a taxa de penetração do sector na
economia nacional aumentou de 0,84% para 0.92% em 2008, e o prémio per capita
cresceu também de 85 Meticais para 109 Meticais, para uma população de 20,2 milhões
de habitantes. Apesar deste crescimento notável, o sector dos seguros contínua com uma
expressão insignificante na economia, se avaliarmos a sua contribuição no PIB, número
de trabalhadores, activo total e número de operadores do sector. A indústria seguradora
tem registado problemas devido a tendência do aumento das taxas de sinistralidades,
sobretudo, no ramo automóvel, e o governo tem implementado medidas de prevenção
contra os acidentes o que vai diminuir os danos humanos e materiais, e em
consequência, os custos com sinistros que as seguradoras suportam.
4.9.01 Concorrentes
O mercado moçambicano de seguros é constituído pelas seguintes seguradoras:
Seguradora Internacional de Moçambique, S.A.;

Emose - Empresa Moçambicana de Seguros, S.A.;
Global Alliance CGSM Seguros, S.A.;
Hollard Moçambique, Companhia de Seguros S.A.;
MCS Moçambique Companhia de Seguros, S.A.;
Companhia de Seguros da África Austral, S.A.;
Real Companhia de Seguros de Moçambique, S.A.
Das sete Seguradoras existentes no mercado nacional, apenas a Seguradora
Internacional de Moçambique, S.A. e a Emose exploram cumulativamente os ramos
vida e não-vida, estando as restantes cinco seguradoras a explorar apenas o ramo não-
vida que representa 83,2% do volume de prémios totais. A nível de mediação de
seguros, operam no país 33 corretores de seguros e 245 agentes e angariadores de
seguros. Existe ainda uma resseguradora, que opera no ramo não-vida estabelecida no
mercado, denominada ZIMRE – Moçambique
4.9.02 Publico alvo

Do ponto de vista estratégico, vai-se operar em todas as modalidades de seguros do
ramo nãovida, tendo como principal grupo alvo as pequenas e médias empresas, linha
de pessoal para classe média e alta renda individuais, canais de distribuição que
permanecem largamente inexplorados como Micro-seguros e Bancassurence pelo
mercado de seguros tradicionais, e outros que estejam a procura de uma seguradora para
se protegerem contra o risco de eventos diversos. A acção da seguradora será de
mobilizar os clientes a aderir aos vários tipos de seguros, oferecendo serviços
adequados às necessidades do mercado, melhores preços do mercado, aconselhamento
do cliente na escolha da melhor opção do seguro, processos simplificados e resposta
antecipada das necessidades dos clientes e melhoria contínua na qualidade de serviços
prestados.
4.9.03 Riscos e desafios
Os riscos e desafios serao feitos pela a análise SWOT, os pontos fortes, fracos,
oportunidades e ameaças que podem vir a ser enfrentadas e servem de base para a
fundamentação da necessidade de expansão para melhor se posicionar no mercado e
adequar os recursos humanos aos novos desafios.
Pontos Fortes
 A Seguradora terá uma organização interna leal e dedicada;
 Introdução de produtos inovadores como Micro-Seguros e bancassurence;
 Continuidade e integridade de diretrizes administrativas e de focos de atenção da
empresa;
 Melhoria contínua na qualidade de serviços prestados.
Pontos Fracos
 Inovação tecnológica no mercado financeiro que exigirá meios humanos e
financeiros a custos elevados;
 Menor disposição de técnicos qualificados que condiciona o alargamento dos
serviços a zonas periféricas;
 Reputação duvidosa da seguradora por ser nova no mercado.
Oportunidades
 Tendência crescente da economia nacional gerando maior riqueza e consequente
procura por serviços de seguro;
 A consciência dos agentes económicos da importância do seguro na redução do
risco face a factores aleatórios ou exógenos que possam reduzir os seus fluxos
de rendimento ou sua riqueza;
 Fortalecimento da competitividade entre os corretores e agentes de seguro na
distribuição dos serviços e produtos das seguradoras.
Ameaças
 A abertura do mercado aos países da região, no quadro da liberalização do
comércio intra regional dos países da SADC vai exigir maior esforço das
empresas moçambicanas, tendo em conta que as maiores empresas seguradoras
estão sedeadas na África do Sul;
 Problemas de assimetria da informação que causam oportunismo;
 Depreciação do metical em relação ao dólar e ao rand.
 Localização e Tamanho do Projecto
Na primeira fase, a instituição funcionará apenas em Maputo, participando nas outras
províncias do país e países da região através do uso de corretores, agentes e instituições
financeiras para o seguro de crédito e, em função das necessidades dos clientes, poder-
se-á abrir delegações noutras províncias. A localização do empreendimento é
estratégica, pois, é um local de grande concentração da maior parte do grupo-alvo.
Nesta fase do início da actividade, a empresa não fará investimento de vulto, sendo que
os escritórios para a empresa serão arrendados
4.9.04 Plano de Mitigação de Riscos

A empresa implementará um plano de mitigação de riscos que inclui: Diversificação da
carteira de produtos; Investimento em marketing e branding; Desenvolvimento de
parcerias estratégicas; Monitoramento constante do mercado e da legislação.
4.10 Metodologia de Trabalho

A empresa se baseará em uma metodologia de trabalho focada no cliente, com:
 Atendimento personalizado e consultivo;

 Processos simples e eficientes;
 Produtos inovadores e competitivos;
 Tecnologia de ponta para otimizar a experiência do cliente.
4.11 Investimentos do Projecto

Conforme mencionado acima, a empresa não fará investimento de vulto nesta primeira
fase do início da actividade, pelo que, o capital social será suficiente para comparticipar
nos custos e pagar o software específico. Para a determinação dos custos dos meios
imobilizados foi usado o método analítico.
Descrição/Anos Valor de Aquisição Vida Útil Taxa de

(MT) amortização
Imobilizados Corpóreas
Equipamento básico 600,000.00 5 20%
Mobiliário e equipamento 511,000.00 8 12.50%
Equipamento de transporte 1,426,000.00 5 20%
Outras imobilizações Corporeas 582,375.00 5 20%
Sub-total 3,119,375.00
Imobilizações Incorpóreas -
Dispesas de constituição e instalação 178,250.00 3 3.33%
Benfeitorias 534,750.00 3 3.33%
Estudos 623,875.00 3 3.33%
acote de Informática 13,368,750.00 3 3.33%
Sub-total 14,705,625.00 3 3.33%
Total 17,825,000.00
4.12 Indicadores de Desenvolvimento

Os indicadores de desenvolvimento da empresa serão:
 Número de apólices emitidas;

 Índice de sinistralidade;
 Nível de satisfação dos clientes;
 Retorno sobre o investimento (ROI).
4.13 Metas de desenvolvimento

Para este empreendimento, considerou-se o prazo de cinco anos como razoável, tendo
em conta o tempo necessário para as receitas atingirem o ponto crítico.
As projecções financeiras foram feitas com base nas seguintes premissas:
Descrição/Anos 1° Ano 2° Ano 3° Ano 4° Ano 5° Ano
Quota do mercado 4.50% 5.50% 6.50% 7.50% 8.50%
A meta da empresa é de conseguir as seguintes quotas mínimas anuais do mercado:
Crescimento económico médio anual em 6.8%, tendo em conta o crescimento

económico que o país tem registado;
A carteira de mercado vária na mesma proporção com o PIB;
O projecto é financiado através dos capitais próprios;
Contratação média anual de três (3) colaboradores;
Comissões de seguro cedido: os custos das comissões de seguro aceite foram
acrescidos em 3% correspondentes a custos de administração;
Taxa de juro anual de aplicação em depósito à prazo: 10.85% (Fonte BCI);
Quando o saldo de disponibilidade ultrapassar o valor de 15,000,000.00MT,
o excesso é aplicado em depósito à prazo no ano seguinte da ocorrência;
4.14 Análise de Rendibilidade do Projecto
Descricão/Anos Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5

Resultados Líquidos (Vide Anexo XV) -20,147,814.28 -2,409,858.46 963,424.82 8,088,076.64 13,527,119.46
Amortização do Exercício (Vide Anexo XIV) 5,487,425.00 5,487,425.00 5,487,425.00 585,550.00 585,550.00
Provisões técnicas de seguro directo e resseguro aceite (Vide Anexo VI) 26,971,109.21 7,077,209.20 8,926,850.03 9,983,462.21 11,142,495.89
Provisões do resseguro cedido (Vide Anexo VII) -10,908,849.79 -3,330,835.47 -3,733,386.57 -4,175,282.84 -4,660,013.82
Provisões para recibo por cobrar (Vide Anexo XII) 1,064,927.46 325,157.85 364,455.09 407,593.23 454,912.92
Valor Residual (Vide Anexo XIV) 15,366,625.00
Cash Flow do Projecto 2,466,797.60 7,149,098.13 12,008,768.37 14,889,399.24 36,416,689.45
4.15 Contratação
4.15.01 Previsão de Contratação de Colaboradores
Descrição/Anos Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5

Direcção 8 8 8 8 8
Actuario 1 1 1 2 2
Chefes de ramos 3 3 3 3 4
Contabilista 1 1 2 2 2
Auditor interno 0 1 1 1 1
Auditor Assistente 0 0 1 1 2
Informático 1 1 1 1 1
Responsável Comercial 1 2 2 3 3
Gestor de recursos Humano e Patrimonio 1 1 1 1 1
Auxiliar de informático 0 1 1 1 1
Técnico de Seguros 10 11 12 13 14
Recepcionista 1 1 2 2 2
Motorista 1 1 1 1 1
Total 28 32 36 39 42
4.15.02 Custos com Pessoal e Outros Gastos Administrativo

Remuneração dos orgaos

337,770.40 373,272.03 373,272.03 373,272.03 373,272.03
sociais Liquidas
Remuneração dos
619,121.75 656.121.5 798,222.00 798,222.00 798,222.00
trabalhadores Liquidas
Encargos sobre
51,827.60 87,973.81 97,011.71 569,172.65 614,706.46
remunerações
Premios e contribuições
468,098.40 505,546.27 545,989.97 589,669.17 636,842.71
para pensões
IRPS 105,569.60 181,215.17 219,712.38 261,289.37 296,192.52
Total de Custo com
1,582,387.75 1,148,007.28 2,034,208.09 2,591,625.22 2,719,235.72
Pessoal
Outros gastos
665,311.99 718,536.95 776,019.91 838,101.50 905,149.62
Adiministrativos
4.1.5.02 Volume de Negocios

vendas ( (Valores em
4,400,000.00MT 5,460,000.00MT 6,490,000.00MT 7,520,000.00MT 7,900,000.00MT
mil Meticais)
custos e Despesas
Custo com Pessoal 1,582,387.75MT 1,148,007.28MT 2,034,208.09MT 2,591,625.22MT 2,719,235.72MT
Gastos
665,311.99MT 718,536.95MT 776,019.91MT 838,101.50MT 905,149.62MT
Adiministrativos
Aluguer 765.94MT 765.94MT 765.94MT 765.94MT 765.94MT
Imposto Predial
153,187.20MT 153,187.20MT 153,187.20MT 153,187.20MT 153,187.20MT
Autarquico (20%)
IVA 150,000.00MT 150,000.00MT 150,000.00MT 150,000.00MT 150,000.00MT
TOTAL DAS DESPESAS 2,551,652.88MT 2,170,497.37MT 3,114,181.14MT 3,733,679.86MT 3,928,338.48MT
Resultado Bruto 1,848,347.12MT 3,289,502.63MT 3,375,818.86MT 3,786,320.14MT 3,971,661.52MT
IRPC 591,471.08MT 1,052,640.84MT 1,080,262.04MT 1,211,622.45MT 1,270,931.69MT
Resuktado liquido 1,256,876.04MT 2,236,861.79MT 2,295,556.83MT 2,574,697.70MT 2,700,729.84MT
4.16 Procedimento de vendas dos serviços
4.16.01 Representação e análise dos Processos
Diante das observações feitas, foi possível compreender como funciona cada processo
de seguro, suas principais tarefas e o passo-a-passo de cada processo, através do
fluxograma. Desta forma, as análises foram segmentadas conforme tipo de seguro e
conforme ação executada em cada uma delas, seguindo a ordem descrita a seguir:
 Novas contratações seguro automóvel;

 Renovações seguro automóvel;
 Novas contratações seguro residencial;
 Renovações seguro residencial
(1)Fluxograma de contratações de seguros de automóvel
A contratação de um seguro automóvel se inicia a partir do contacto com o

associado, no momento do atendimento do mesmo dentro da agência ou até
mesmo por contacto telefônico de prospecção. São apresentados os benefícios do
seguro de automóvel, de acordo com a forma de negociação de cada atendente e,
caso o associado tenha mostrado interesse pelo produto, realiza-se a cotação no
sistema informatizado da agência, solicitando informações necessárias ao
cálculo, como documento do veículo e habilitação do condutor
(2) Fluxograma de renovações de seguros de automóvel

O processo de renovações de seguro auto se inicia a partir da análise do relatório
mensal, recebido por e-mail, que contém as informações referentes às apólices de
seguros que vencem em no mês seguinte. Recebida esta relação de vencimentos,
verifica-se se todas as propostas de seguro se encontram no arquivo específico e a partir
da localização da proposta, é realizado o cálculo da renovação do seguro no sistema

informatizado, conferindo os dados da cotação com os dados da proposta efetivada no
ano anterior.
(3) Fluxogramas de novas contratações seguro residencial
A contratação de seguros residenciais se inicia a partir do contato do atendente com o

associado, onde são colhidas informações sobre o interesse do mesmo em possuir ou
não um seguro para sua residência. Neste momento, o atendente precisa convencer o
associado, apresentando as vantagens de se possuir um seguro para seu imóvel.
Se após colhidas estas informações, o retorno for positivo, se inicia o processo de

cotação do seguro no sistema, acessando-o e informando os dados solicitados em cada
etapa, iniciado pelas informações do associado, passando para os dados do imóvel e
confirmando com o segurado as informações de coberturas que possam ser incluídas e
que vem de encontro com a realidade de cada imóvel
(4) Fluxogramas de renovações de seguro residência
A renovação de seguros residenciais segue um fluxo similar à renovação de seguros

automóvel, iniciando pelo recebimento do relatório de renovações, por e-mail, e
localizando as propostas a serem renovadas no arquivo relativo ao mês de vigência.
Após localizar a proposta do ano anterior, é realizada a cotação da renovação no sistema

informatizado, comparando os dados do sistema com a proposta física, da vigência
anterior. Se os dados estiverem corretos, basta contatar o associado e confirmar se o
mesmo deseja renovar o seguro, confirmando os dados da proposta.
Caso o retorno do associado seja negativo, sem interesse de renovar o seguro, a proposta
é arquivada novamente na pasta para que, no próximo ano, o seguro seja cotado e
oferecido novamente ao associado. Este arquivamento da proposta, mesmo com a
negativa do associado, permite à agência uma chance de contratar o seguro no ano
seguinte. Desta forma, o colaborador pode tentar realizar uma nova negociação com o
associado, em outro momento, talvez mais propício.
4.17 Cronograma do projecto
Actividades Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out
Estudo de viabilidade
Planeamento
Conversa com pessoal

de domínio da área
Cadastro da empresa
Criação do logótipo
Aquisição de terreno
Início da construção
Aquisição de transporte
Inauguração
Início da das actividades
4.18 Orçamento
Conforme mencionado acima, a empresa não fará investimento de vulto nesta primeira
fase do início da actividade, pelo que, o capital social será suficiente para comparticipar
nos custos e pagar o software específico. Para a determinação dos custos dos meios
imobilizados foi usado o método analítico.
Descrição/Anos Quanti Valor de Total

dade Aquisição (MT)
Imobilizados Corpóreas
Equipamento básico 1 600,000.00 600,000,oo
Mobiliário e equipamento 1 511,000.00 511.000.00
Equipamento de transporte 1 1,426,000.00 1.426.000.00
Outras imobilizações Corporeas 582,375.00 582.375.00
Sub-total 3,119,375.00 3.119.375
Imobilizações Incorpóreas -
Dispesas de constituição e 1 178,250.00 178,250.00

instalação
Benfeitorias 534,750.00 534,750.00
Estudos 623,875.00 623,875
Pacote de Informática 13,368,750.00 13,368.750,0

0
Sub-total 14,705,625.00 14,705,622,0

0
Total 17,825,000.00 17,825,000,0

0
Despesa operacional
Agua 1 18,000.00 18,000.00
Eletricidade 1 144,000.00 144,000.00
Combustivel 1 180,000.00 180,000.00
Material de escritorio 1 420,000.00 420,000.00
Comunicações 1 480,000.00 480,000.00

Honorários 1 480,000.00 480,000.00
Publicidade e propaganda 1 220,000.00 220,000.00
Despesas de representação 1 420,000.00 420,000.00
Renda e Aluguer 1 765,936.00 765,936.00
Limpeza, higiene e Conforto 1 144,000.00 144,000.00
Outros 480,000.00 480,000.00
Total 3,951,936.00 3,951,936.00
No gasto com renda e aluguer, haver um imposto predial autarquico de 20%

(765.936*0.2=153.182.7)
4.19 Análise de Rendibilidade do Projecto
Descricão/Anos Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5
Resultados Líquidos (Vide Anexo XV) - - 963,424 8,088,0 13,527,

20,147,8 2,409,8 .82 76.64 119.46
14.28 58.46
Amortização do Exercício (Vide Anexo 5,487,42 5,487,4 5,487,4 585,550 585,550

XIV) 5.00 25.00 25.00 .00 .00
Provisões técnicas de seguro directo e 26,971,1 7,077,2 8,926,8 9,983,4 11,142,

resseguro aceite (Vide Anexo VI) 09.21 09.20 50.03 62.21 495.89
Provisões do resseguro cedido (Vide - - - - -

Anexo VII) 10,908,8 3,330,8 3,733,3 4,175,2 4,660,0
49.79 35.47 86.57 82.84 13.82
Provisões para recibo por cobrar (Vide 1,064,92 325,157 364,455 407,593 454,912
Anexo XII) 7.46 .85 .09 .23 .92
Valor Residual (Vide Anexo XIV) 15,366,
625.00
Cash Flow do Projecto 2,466,79 7,149,0 12,008, 14,889, 36,416,

7.60 98.13 768.37 399.24 689.45
Como ilustra a tabela projecto começa a registar resultados líquidos positivos à partir do
terceiro ano, e no primeiro foram muito baixos devido aos custos de criação das
provisões técnicas, como margem de segurança.
Os Cash Flows foram positivos em todos os períodos em análise, com um crescimento

médio anual de 93%. Atingiram o seu maior valor no último ano do período em análise
devido a libertação do valor investido.
4.20 Viabilidade do Projecto
O valor Actual Líquido da empresa, após cinco anos, foi determinado em cerca de
7,335,188.05 MT, ou seja, depois de reembolsar o capital investido e actualizado à
taxa considerada de 16.27%, resta em caixa o VAL.
De acordo com a definição deste critério, o projecto de abrir uma seguradora é viável,
pois, os valores referentes às entradas são maiores aos referentes às saídas
4.20.01 PayBack
Conforme indica a tabela n° 7, o investimento é recuperado no quarto ano, pelo que se
pode considerar viável segundo este critério, isto é, o valor investido é recuperado antes
do fim da vida útil do projecto.
Valor do Investimento 33,000,000.00
Ano Cash Flows Cash Flows

Acumulados
1 2,466,797.60 2,466,797.60
2 7,149,098.13 9,615,895.72
3 12,008,768.37 21,624,664.09
4 14,889,399.24 36,514,063.33
5 36,416,689.45 72,930,752.78
5 Conclusão
A proposta de instalar uma seguradora vai ao encontro dos objectivos de todos que
procuram uma rede de segurança, que permite recomeçar as actividades com
capacidades de enfrentar qualquer dificuldade, o que incentiva os agentes
económicos a investirem mais no país. As entidades que operam no sector de
seguros são exigidas a manter garantias financeiras, revestidas por margem de
solvência e provisões técnicas. Antes da implementação de um investimento, é
imprescindível fazer-se um estudo de viabilidade económico e financeiro, para se
decidir sobre a sua concretização. Para analisar a viabilidade do negócio, são
consideradas etapas que contribuem para uma boa tomada de decisão. Dentre estas
etapas, destacam-se a análise do mercado, a localização, custos de investimento,
previsão das receitas e custos de exploração.
Anexo
Contrato dos trabalhadores
Contrato 1
CONTRACTO DE TRABALHO POR TEMPO INDETERMINADO

Entre
World safe companhia de seguros. S.A, previamente designada W.S Seguros, S.A uma sociedade
constituída e regida pelo direito moçambicano, pelo Decreto nº 25/2022 de 10 de Outubro, com sede na
cidade Maputo Avenida Eduardo Modlhane, Número 220, neste acto representada pela senhora Helena,
na qualidade de Directora Geral e com plenos poderes para celebrar este contrato, de ora em diante
designado por Contratante,
E
Casimiro Marcos, Solteiro, natural de Maputo, nascido aos 11 de 06 de 1991, portador do BI número
090904545798Q emitido aos 05 de 07 de 2018 em Maputo, residente no bairro da Mozal, Cidade da
Matola, de ora em diante designado por Contratado,
É celebrado o presente contrato individual de trabalho por tempo indeterminado que se regerá
pelas Cláusulas seguintes:
Cláusula Primeira
(Objecto)
Um) pelo presente contrato, o Contratado compromete-se a exercer por conta e sob autoridade, direcção
e fiscalização da Contratante ou de quem legitimamente a represente, as funções de contabilista, para as
quais declara estar devidamente habilitado, e que ao mesmo tempo exercerá a função entregador das
encomendas durante o período normal de trabalho.
Dois) Fica desde já acordado entre as partes que, por necessidades imperiosas da Contratante, o
Contratado poderá desempenhar temporariamente outros serviços não compreendidos no objecto deste
contrato.
Cláusula segunda
(Duração do Contrato e a data do inicio da sua execução)
O presente Contrato é celebrado por um período indeterminado, com efeitos a partir de 25 de Fevereiro
2024.
Cláusula Terceira
( Local de trabalho)
Um) O local de prestação habitual de trabalho do Contratado será na província de Maputo, na sede
social da empresa, podendo o mesmo vir a ser transferido temporária ou definitivamente para outro local
de trabalho, desde que ocorram circunstâncias relacionadas com a execução do programa que justifiquem
a sua transferência.
Dois) O Contratado desde já, declara que, caso ocorra a situação da sua transferência definitiva, o
mesmo a aceita e compromete-se a celebrar um acordo com a Contratante para formalizar esta
transferência.
Cláusula Quarta
(Duração e Horário de trabalho)
O Contratado exercerá as suas actividades no horário adoptado pela Contratante.
Cláusula Quinta
(Período Probatório)
O Contratado está sujeito a um período probatório que, poderá corresponder aos seguintes prazos:
a) 90 (noventa) dias, caso o mesmo não se enquadre no previsto na alínea seguinte;
b) 180 (cento e oitenta) dias, para os técnicos de nível médio e superior e os trabalhadores que
exerçam cargos de chefia e direcção, nos termos do número 1 do artigo 47 da lei de Trabalho
(Lei nº 23/2007, de 01 de Agosto), dentro do qual as partes poderão denunciar o contrato sem
necessidade de inovação de justa causa e sem direito a indemnização, devendo apenas apresentar
um aviso prévio com antecedência mínima de 7 dias (Sete).
Cláusula Sexta
(Remuneração, forma e período de pagamento)
Um) O Contratado auferira uma remuneração de 1000 MZN por hora e outras atribuições aplicáveis
para a função.
Dois) A remuneração referida no número anterior não sofrerá os devidos desconto, estabelecidos nos
termos do número 2 do artigo 114 da Lei do trabalho.
Três) A remuneração mencionada no número um da presente cláusula, será paga em dinheiro até ao dia
05 do mês seguinte ao mês aqui a remuneração diz respeito.
Cláusula Sétima
(Obrigações do contratado)
São dentre outras, obrigações do Contratado:
a) Comparecer ao serviço com pontualidade e assiduidade;

b) Realizar o trabalho com zelo e diligência, visando a melhoria da produtividade;
c) Respeitar e tratar com correcção e lealdade a Contratante e os superiores hierárquicos, os
companheiros de trabalho e demais pessoas que estejam ou entrem em relações com a empresa;
d) Manter sigilo profissional, não podendo em caso algum, revelar informações referentes à sua
entidade empregadora, métodos de produção ou negócios da empresa de que tenha conhecido;
e) Ser leal ao empregador, designamente não negociando por conta própria ou alheia, em
concorrência com ele, bem como colaborando para a melhoria do sistema de segurança, higiene
e saúde no trabalho;
f) Cumprir com todas as ordens e orientações da Contratante, assim como o estabelecido no
Regulamento Interno em vigor na empresa;
g) Cumprir as demais obrigações decorrentes do Contrato e das normas que o regem.
Cláusula Oitava
(Obrigações da Contratante)
São dentre outras, obrigações da contratante:
a) Garantir ao Contratado o direito à reserva da intimidade da vida privada, no que diz respeito ao
acesso e divulgação de aspectos relacionados com a vida intima e pessoal do Contratado, tais
como os atinentes à vida familiar, afectiva, sexual, estado de saúde, convicções políticas e
religiosas;
b) Garantir que os dados pessoais do Contratado por ela obtidos sob reserva de confidencialidade,
bem como qualquer informação cuja divulgação violaria a privacidade daquele, não sejam
fornecidos a terceiros sem o consentimento do Contratado, salvo se razões legais assim o
determinar;
c) Cumprir com todas as obrigações decorrentes do contrato de trabalho e das normas que o regem,
assim como o cumprimento dos respectivos direitos que adstringem ao Contratado.
Cláusula Nona
(Férias)
O contratado tem direito a férias remuneradas, por cada ano de serviço efectivo, aos seguintes
períodos de férias remuneradas, fixadas nos termos do nº 1 do artigo 99 da Lei do trabalho:
1. Um dia de férias por cada mês de trabalho efectivo, durante o primeiro ano de trabalho;
2. Dois dias de férias, por cada mês de trabalho efectivo, durante o segundo ano de
trabalho;
3. Trinta dias de férias por cada ano de trabalho efectivo, a partir do terceiro ano.
Cláusula Décima
(Cessação do Contrato)
O presente contrato poderá cessar por uma das seguintes causas:

a) Caducidade;
b) Acordo revogado;
c) Denuncia por qualquer das partes;
d) Rescisão unilateral de qualquer das partes contratantes com justa causa.
Cláusula Décima Primeira

(Devolução De Instrumentos de Trabalho)
Um) Com a cessação do presente contrato de trabalho, o contratado deve devolver imediatamente à
entidade empregadora, os instrumentos de trabalho e quais quer outros objectos que sejam pertença desta
e que lhe tenham sido atribuídos para o exercício da sua função.
Dois) A violação do número anterior, gera responsabilidades civil pelos danos causados.
Cláusula Décima Segunda

(Instrumentos de Regulamentação Colectiva de Trabalho)
O Contratado declara que, tomou conhecimento da elaboração de um regulamento interno que encontra-
se em vigor na entidade empregadora e que aceita vincular-se às normas do mesmo.
Cláusula Décima Terceira
(Alterações)
Qualquer alteração ao disposto no presente contrato devera ser celebrada por meio de documento escrito
assinado pelo trabalhador e pelo Contratado
Cláusula Décima Quarta

(Casos Omissos)
Em todos os casos não expressamente regulados neste Contrato, aplicar-se-á a lei do Trabalho (Lei nº
23/2007 de 01 de Agosto)
Feito em Maputo, aos 29 de Marco 2024, em dois exemplares, ficando cada parte com, fazendo ambos os
exemplares fé em juízo.
______________
Pela Contratante
Contrato 2

E
Frank Miguel, Solteiro, natural de Maputo, nascido aos 14 de 04 de 1998, portador do BI número
07363896392R emitido aos 15 de 05 de 2019 em Maputo, residente no bairro de zimpeto , Cidade da
Maputo, de ora em diante designado por Contratado,
Cláusula Primeira
(Objecto)
e fiscalização da Contratante ou de quem legitimamente a represente, as funções de director executivo
para as quais declara estar devidamente habilitado, e que ao mesmo tempo exercerá a função entregador
das encomendas durante o período normal de trabalho.
contrato.
Cláusula segunda
2024.
Cláusula Terceira
transferência.
Cláusula Quarta
Cláusula Quinta
c) 90 (noventa) dias, caso o mesmo não se enquadre no previsto na alínea seguinte;
d) 180 (cento e oitenta) dias, para os técnicos de nível médio e superior e os trabalhadores que
Cláusula Sexta
Um) O Contratado auferira uma remuneração de 1200 MZN por hora e outras atribuições aplicáveis
para a função.
Cláusula Sétima
h) Comparecer ao serviço com pontualidade e assiduidade;

i) Realizar o trabalho com zelo e diligência, visando a melhoria da produtividade;
j) Respeitar e tratar com correcção e lealdade a Contratante e os superiores hierárquicos, os
k) Manter sigilo profissional, não podendo em caso algum, revelar informações referentes à sua
l) Ser leal ao empregador, designamente não negociando por conta própria ou alheia, em
m) Cumprir com todas as ordens e orientações da Contratante, assim como o estabelecido no
n) Cumprir as demais obrigações decorrentes do Contrato e das normas que o regem.
Cláusula Oitava
d) Garantir ao Contratado o direito à reserva da intimidade da vida privada, no que diz respeito ao
religiosas;
e) Garantir que os dados pessoais do Contratado por ela obtidos sob reserva de confidencialidade,
determinar;
f) Cumprir com todas as obrigações decorrentes do contrato de trabalho e das normas que o regem,
Cláusula Nona
(Férias)
trabalho;
Cláusula Décima

e) Caducidade;
f) Acordo revogado;
g) Denuncia por qualquer das partes;
h) Rescisão unilateral de qualquer das partes contratantes com justa causa.


(Alterações)

(Casos Omissos)
Feito em Maputo, aos 18 de Março de 2024, em dois exemplares, ficando cada parte com, fazendo ambos
os exemplares fé em juízo.
______________
Pela Contratante
Contrato 3

Entre
E
Neyma Nhatumbo , casada, natural de Maputo, nascido aos 20 de 03 de 1993, portador do BI número
16292764093R emitido aos 10 de 10 de 2008 em Maputo, residente no bairro da liberdade, Cidade da
Matola, de ora em diante designado por Contratado,
Cláusula Primeira
(Objecto)
e fiscalização da Contratante ou de quem legitimamente a represente, as funções de ,auditor interno para
as quais declara estar devidamente habilitado, e que ao mesmo tempo exercerá a função entregador das
encomendas durante o período normal de trabalho.
contrato.
Cláusula segunda
2024.
Cláusula Terceira
transferência.
Cláusula Quarta
Cláusula Quinta
e) 90 (noventa) dias, caso o mesmo não se enquadre no previsto na alínea seguinte;
f) 180 (cento e oitenta) dias, para os técnicos de nível médio e superior e os trabalhadores que
Cláusula Sexta
Um) O Contratado auferira uma remuneração de 800 MZN por hora e outras atribuições aplicáveis para
a função.
Cláusula Sétima

o) Comparecer ao serviço com pontualidade e assiduidade;
p) Realizar o trabalho com zelo e diligência, visando a melhoria da produtividade;
q) Respeitar e tratar com correcção e lealdade a Contratante e os superiores hierárquicos, os
r) Manter sigilo profissional, não podendo em caso algum, revelar informações referentes à sua
s) Ser leal ao empregador, designamente não negociando por conta própria ou alheia, em
t) Cumprir com todas as ordens e orientações da Contratante, assim como o estabelecido no
u) Cumprir as demais obrigações decorrentes do Contrato e das normas que o regem.
Cláusula Oitava
g) Garantir ao Contratado o direito à reserva da intimidade da vida privada, no que diz respeito ao
religiosas;
h) Garantir que os dados pessoais do Contratado por ela obtidos sob reserva de confidencialidade,
determinar;
i) Cumprir com todas as obrigações decorrentes do contrato de trabalho e das normas que o regem,
Cláusula Nona
(Férias)
trabalho;
Cláusula Décima

i) Caducidade;
j) Acordo revogado;
k) Denuncia por qualquer das partes;
l) Rescisão unilateral de qualquer das partes contratantes com justa causa.

(Alterações)

(Casos Omissos)
______________
Pela Contratante
Contrato 4

Entre
E
Mario Maulele, Solteiro, natural de Gaza, nascido aos 19 de 10 de 2000, portador do BI número
2286356373Q emitido aos 28 de 04 de 2020 em Matola, residente no bairro do fometo, Cidade da Matola,
de ora em diante designado por Contratado,
Cláusula Primeira
(Objecto)
e fiscalização da Contratante ou de quem legitimamente a represente, as funções de informatico, de um
veiculo ligeiro, para as quais declara estar devidamente habilitado, e que ao mesmo tempo exercerá a
função entregador das encomendas durante o período normal de trabalho.
contrato.
Cláusula segunda
2024.
Cláusula Terceira
transferência.
Cláusula Quarta
Cláusula Quinta
g) 90 (noventa) dias, caso o mesmo não se enquadre no previsto na alínea seguinte;
h) 180 (cento e oitenta) dias, para os técnicos de nível médio e superior e os trabalhadores que
Cláusula Sexta
Um) O Contratado auferira uma remuneração de 800 MZN por hora e outras atribuições aplicáveis para
a função.
Cláusula Sétima
v) Comparecer ao serviço com pontualidade e assiduidade;

w) Realizar o trabalho com zelo e diligência, visando a melhoria da produtividade;
x) Respeitar e tratar com correcção e lealdade a Contratante e os superiores hierárquicos, os
y) Manter sigilo profissional, não podendo em caso algum, revelar informações referentes à sua
z) Ser leal ao empregador, designamente não negociando por conta própria ou alheia, em
aa) Cumprir com todas as ordens e orientações da Contratante, assim como o estabelecido no
bb) Cumprir as demais obrigações decorrentes do Contrato e das normas que o regem.
Cláusula Oitava
j) Garantir ao Contratado o direito à reserva da intimidade da vida privada, no que diz respeito ao
religiosas;
k) Garantir que os dados pessoais do Contratado por ela obtidos sob reserva de confidencialidade,
determinar;
l) Cumprir com todas as obrigações decorrentes do contrato de trabalho e das normas que o regem,
Cláusula Nona
(Férias)
trabalho;
Cláusula Décima

m) Caducidade;
n) Acordo revogado;
o) Denuncia por qualquer das partes;
p) Rescisão unilateral de qualquer das partes contratantes com justa causa.


(Alterações)
(Casos Omissos)
______________
Pela Contratante

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Índice

Adicionalmente, passam por critérios de selecção determinados pela empresa, tendo em

O presente estudo avalia a viabilidade económica e financeira de um projecto de criação

2.2 Objectivos Específicos

A metodologia deste trabalho, consiste numa análise Directa e pesquisa Bibliográfica

4.1 Contextualização da Empresa

4.2 Denominação da empresa

A ser registada e licenciada de acordo com os termos de código comercial em

4.3 Objectivos gerais da empresa

4.4 Objectivos específicos da empresa

4.5 Estrutura administrativa

4.6 Localização e Tamanho do Projecto

4.9 Análise do Mercado

Seguradora Internacional de Moçambique, S.A.;

4.9.02 Publico alvo

4.9.03 Riscos e desafios

4.9.04 Plano de Mitigação de Riscos

4.10 Metodologia de Trabalho

 Atendimento personalizado e consultivo;

4.11 Investimentos do Projecto

Descrição/Anos Valor de Aquisição Vida Útil Taxa de

4.12 Indicadores de Desenvolvimento

 Número de apólices emitidas;

4.13 Metas de desenvolvimento

As projecções financeiras foram feitas com base nas seguintes premissas:

Descrição/Anos 1° Ano 2° Ano 3° Ano 4° Ano 5° Ano

Quota do mercado 4.50% 5.50% 6.50% 7.50% 8.50%

A meta da empresa é de conseguir as seguintes quotas mínimas anuais do mercado:

Crescimento económico médio anual em 6.8%, tendo em conta o crescimento

4.14 Análise de Rendibilidade do Projecto

Descricão/Anos Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5

Valor Residual (Vide Anexo XIV) 15,366,625.00

Cash Flow do Projecto 2,466,797.60 7,149,098.13 12,008,768.37 14,889,399.24 36,416,689.45

Descrição/Anos Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5

4.15.02 Custos com Pessoal e Outros Gastos Administrativo

Remuneração dos orgaos

4.1.5.02 Volume de Negocios

Descrição/Anos Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5

4.16.01 Representação e análise dos Processos

 Novas contratações seguro automóvel;

A contratação de um seguro automóvel se inicia a partir do contacto com o

(2) Fluxograma de renovações de seguros de automóvel

verifica-se se todas as propostas de seguro se encontram no arquivo específico e a partir

da localização da proposta, é realizado o cálculo da renovação do seguro no sistema

A contratação de seguros residenciais se inicia a partir do contato do atendente com o

Se após colhidas estas informações, o retorno for positivo, se inicia o processo de

A renovação de seguros residenciais segue um fluxo similar à renovação de seguros

Após localizar a proposta do ano anterior, é realizada a cotação da renovação no sistema

Conversa com pessoal

Início da das actividades

Descrição/Anos Quanti Valor de Total

Equipamento básico 1 600,000.00 600,000,oo

Mobiliário e equipamento 1 511,000.00 511.000.00

Equipamento de transporte 1 1,426,000.00 1.426.000.00

Outras imobilizações Corporeas 582,375.00 582.375.00

Sub-total 3,119,375.00 3.119.375

Dispesas de constituição e 1 178,250.00 178,250.00

Benfeitorias 534,750.00 534,750.00

Estudos 623,875.00 623,875

Pacote de Informática 13,368,750.00 13,368.750,0

Sub-total 14,705,625.00 14,705,622,0

Total 17,825,000.00 17,825,000,0

Agua 1 18,000.00 18,000.00