ENTENDENDO A

DUE DILIGENCE
+
Super Checklist
 Realizar um processo de Due Diligence significa tomar
medidas prudentes perante um investimento em potencial.
Pode ser definida também como uma avaliação de risco/
oportunidade para determinar a sustentabilidade futura de
uma empresa. Aliás, fazer a Due Diligence internamente é
uma boa prática para descobrir problemas e oportunidades
de melhorias.

O processo de Due Diligence é importante para:

Ajudar a empresa a descobrir fraudes
cometidas pelos fornecedores, funcionários ou
clientes;
Expor fraquezas operacionais;
Avaliação de riscos e oportunidades;
Avaliar o grau de conformidade e se
familiarizar com os esforços realizados para
garantir compliance.

Agora, vamos direto ao ponto. Por entendermos que uma

Due Diligence é um processo complexo, com vários detalhes
a examinar, resolvemos dar uma mãozinha. Para isso, neste
material você encontra um super checklist contendo itens
que devem ser analisados na hora de executar um processo
de Due Diligence para investimento em uma empresa.

Faça bom proveito!

www.treasy.com.br
 Due Diligence Checklist
Antes de iniciar, gostaríamos de lembrar que o checklist é sugerido como
ponto de partida não apenas para a verificação das informações, mas
também para detectar dados cruciais que não foram fornecidos, ok?
Então, mãos à obra!
Verifique os dados que você já têm e aqueles que precisa correr atrás.

SOBRE A ORGANIZAÇÃO JÁ POSSUO PRECISO OBTER NÃO SE APLICA

Estatuto Social da empresa com todas as alterações.

Organograma da empresa.

Lista de acionistas e número de ações que cada um possui.

Relação dos estados em que a empresa faz negócios, bem como relatórios
anuais dos últimos três anos.

Relação de todos os locais em que a empresa possui propriedades, mantém

empregados ou conduz negócios.

Certificado de Idoneidade (Certificate of Good Standing);

Minutas do Conselho Administrativo.

Registro da empresa.

Registro da bolsa de valores.

www.treasy.com.br
INFORMAÇÃO FINANCEIRA JÁ POSSUO PRECISO OBTER NÃO SE APLICA

Relatórios financeiros dos últimos três anos auditados, juntamente com

relatórios do auditor.

Demonstrativo de Resultado de Exercício, Demonstrativo do Fluxo de Caixa

e Balanço Patrimonial dos últimos três anos.

Relatórios de auditoria contábil e auditoria financeira.

Planejamento estratégico, orçamento de capital e projeções financeiras

para os próximos 5 anos.

Cronograma de contas a pagar.

Cronograma de contas a receber.

Relação de inventário.

Descrição dos métodos de depreciação e amortização, bem como

mudanças nos métodos contábeis nos últimos cinco anos.

Análise de despesas fixas e variáveis.

Descrição dos procedimentos de controle interno da empresa.

IMPOSTOS
Declaração de imposto federal, estadual e municipal nos últimos três anos.

www.treasy.com.br
ATIVOS FÍSICOS JÁ POSSUO PRECISO OBTER NÃO SE APLICA

Relação de ativos fixos e suas localizações.

Lista de arrendamento de equipamentos.

Relação de compra e venda de equipamentos nos últimos três anos.

CONTRATOS
Contratos de vendas, distribuição, licenciamento, fabricação ou franquia.

Contratos de fornecimento ou de compra.

Joint venture ou acordos de parceria.

Contratos com entidades governamentais.

Contratos de garantias de produtos.

PROPRIEDADE INTELECTUAL
Patentes.

Marcas registradas (e não registradas).

Direito autoral.

Projetos registrados.

Nomes comerciais.

Logotipos.

www.treasy.com.br
IMÓVEIS JÁ POSSUO PRECISO OBTER NÃO SE APLICA

Relação dos imóveis da empresa.

Cópias de todos os arrendamentos imobiliários, escrituras, hipotecas,

aprovações de zoneamento, variações ou permissões de uso.

COLABORADORES E BENEFÍCIOS
Lista de funcionários, incluindo cargos, salários atuais e bônus pagos
durante os últimos três anos.

Todos os contratos de empregados.

CV de funcionários-chave.

Manual de pessoal da companhia e relação de férias e licenças.

Cópias de acordos coletivos de negociação.

Descrição de quaisquer conflitos trabalhistas nos últimos três anos.

Lista e descrição dos benefícios.

INFORMAÇÕES DOS CLIENTES,

FORNECEDORES E CONCORRÊNCIA
Relação dos doze maiores clientes da empresa e descrição das vendas nos
últimos três anos.

Relação de todos os fornecedores.

www.treasy.com.br
 JÁ POSSUO PRECISO OBTER NÃO SE APLICA

Contrato de fornecimento ou serviço.

Relação dos principais clientes perdidos nos últimos dois anos.

Relatórios de pesquisa de mercado.

Descrição dos principais concorrentes da empresa.

Descrição dos gastos com fornecedores.

Resumo das principais reclamações de clientes.

Análise de SWOT.

LINHAS DE PRODUTOS OU SERVIÇOS

Relação e descrição de todos os produtos ou serviços existentes e produtos
ou serviços em desenvolvimento.

Resumo dos resultados de todos os testes, avaliações, estudos, pesquisas e

outros dados sobre produtos ou serviços existentes e produtos ou serviços
em desenvolvimento.

Participação de mercado.

LICENÇAS
Cópias de quaisquer licenças, autorizações ou consentimentos
governamentais.

www.treasy.com.br
 JÁ POSSUO PRECISO OBTER NÃO SE APLICA

Documento relacionados a quaisquer processos de agência reguladora.

Auditorias ambientais.

Lista de substâncias perigosas utilizadas nas operações da empresa.

QUESTÕES AMBIENTAIS
Resultados de auditorias ambientais.

Relação das substâncias perigosas utilizadas nas operações da empresa.

Lista com identificação e descrição de litígio ou investigação ambiental.

Lista com identificação e descrição de qualquer exposição superficial

conhecida.

ANÁLISE DE INDICADORES FINANCEIROS E

INVESTIMENTOS OPERACIONAIS
Análise de Investimentos Operacionais (dica: Guia para Análise de
Viabilidade de Investimentos Operacionais).

Análise de Indicadores Financeiros (dica: Indicadores Financeiros para

Análise de Investimentos).

www.treasy.com.br
 CONCLUINDO

Como você pode ver, a Due Diligence trata de uma viagem de

descoberta, ou seja, uma jornada para descobrir informações
escondidas sobre um negócio. Por abranger uma análise ampla
da empresa a ser adquirida, deve ser executada por uma equipe
multidisciplinar bem capacitada.

Deixamos aqui a dica do checklist para ajudá-lo a conduzir,

com êxito, um processo de Due Diligence. Destacamos que ele
não substitui a experiência e o conhecimento dos profissionais
envolvidos na interpretação dos documentos e informações
fornecidos, mas com certeza é meio caminho andado.

Sobre o Treasy
O Treasy é a solução completa para Planejamento e Controladoria.
Com ele é possível elaborar seu Orçamento Empresarial de
forma colaborativa e confrontar os resultados mensalmente com
o que foi planejado, identificando com facilidade onde estão os
desvios e podendo realizar ajustes antes que sua empresa saia
dos trilhos. Tudo isto 100% livre de planilhas!

Outras funcionalidades da Treasy englobam: Simulações e

Cenários, Análises Gerenciais, Relatórios, Indicadores, e isso é
só a ponta do iceberg. Além disso a equipe é super competente
e pode ajudar sua empresa na implantação de uma política de
Gestão Orçamentária.

www.treasy.com.br