ano, toda vez que a gente faz uma compra ou pede um serviço, eles estão lá: taxas e impostos cobrados pelo governo – seja a União, os Estados ou os municípios. Mas você sabe por quê os impostos e taxas são cobrados? E que existem diferenças entre essas duas palavras?
Além disso, sabia que existe um terceiro tipo de
cobrança feito pelo governo, as contribuições de melhoria? Não? Então acompanhe este texto até o final para entender um pouco mais sobre taxas, impostos, contribuições de melhoria e suas principais diferenças.
Também vamos falar um pouco mais sobre
os principais tributos que incidem sobre a área de transportes e como você pode fazer para se manter atualizado sobre eles, sem nenhuma irregularidade. Vamos lá? O que são tributos? Por que eles existem e como surgiram? Os tributos são quase tão antigos quanto a própria ideia de civilização: eles começam a ser cobrados na Idade Antiga, na Mesopotâmia e no Egito, como uma forma de organização do Estado. Sim: são valores, normalmente cobrados em dinheiro ou mercadorias, que cidadãos e empresas devem pagar ao Estado; em troca, este tem o papel de cuidar de alguns aspectos da vida das pessoas. Antigamente, essa função estava muito ligada à segurança, especialmente no que diz respeito a questões militares e de proteção.
No Brasil, os impostos começaram a ser cobrados
na época do Brasil Colônia: todos os produtos explorados deveriam pagar 20% à Coroa Portuguesa, fosse pau-brasil, cana de açúcar ou ouro extraído das minas.
Hoje, tributos são cobrados para as mais
variadas finalidades, a fim de sustentar a máquina do Estado, que cuida de aspectos como saúde, educação, infraestrutura…
Existem dois tipos de tributos:
1.diretos: quando contribuintes arcam com a contribuição, como no Imposto de Renda 2.indiretos: quando o tributo é cobrado sobre uma mercadoria ou serviço e é incorporado no valor final. Além disso, é possível descrever os tributos como um conjunto de taxas, impostos, contribuições e empréstimos compulsórios — este último instrumento é usado em casos raros, como estados de guerra e de calamidade pública, de maneira que não vamos nos alongar sobre ele. O que é um imposto? E uma taxa? Quais são as diferenças entre eles? Existe uma grande diferença entre impostos e taxas, sabia? As duas palavras não podem ser usadas como sinônimos.
Ambos são dinheiro que os contribuintes pagam ao Estado para garantir
o funcionamento de serviços públicos e coletivos; a diferença é que os impostos podem variar, já as taxas são fixas. Um imposto pode incidir sobre o patrimônio de uma pessoa (como IPTU e IPVA), sobre a renda (IRPF) ou sobre o consumo. Já as taxas tem uma ligação direta com serviços públicos específicos, prestados ao contribuinte ou colocados à sua disposição; pense por exemplo na taxa paga para se tirar um passaporte ou na taxa paga para se abrir uma loja ou empresa. Em ambos os casos, impostos e taxas podem ser arrecadados por diferentes instâncias: a União, os Estados ou os municípios.
Além desses dois tipos de tributos e dos empréstimos compulsórios, há
ainda um quarto tipo de tributos: as contribuições de melhorias.
Existe uma grande diferença entre impostos e taxas, sabia? As duas palavras não podem ser usadas como sinônimos.
Ambos são dinheiro que os contribuintes pagam ao
Estado para garantir o funcionamento de serviços públicos e coletivos; a diferença é que os impostos podem variar, já as taxas são fixas. Um imposto pode incidir sobre o patrimônio de uma pessoa (como IPTU e IPVA), sobre a renda (IRPF) ou sobre o consumo. Já as taxas tem uma ligação direta com serviços públicos específicos, prestados ao contribuinte ou colocados à sua disposição; pense por exemplo na taxa paga para se tirar um passaporte ou na taxa paga para se abrir uma loja ou empresa. Em ambos os casos, impostos e taxas podem ser arrecadados por diferentes instâncias: a União, os Estados ou os municípios.
Além desses dois tipos de tributos e dos
empréstimos compulsórios, há ainda um quarto tipo de tributos: as contribuições de melhorias.
O que são contribuições de
melhorias? Como elas funcionam? Contribuições de melhorias são um tipo de tributo semelhante às taxas, porque costumam ser fixas e estão ligadas a uma contraprestação do governo.
A diferença, no entanto, é que elas vão resultar
em benefícios ao cidadão, não apenas em um serviço em si. As duas contribuições de melhorias mais conhecidas são: CSLL, ou Contribuição Sindical Laboral: retida em salários pelo governo e repassada a sindicatos da classe daquele trabalhador; CIP, ou Contribuição destinada à Iluminação Pública: recolhida diretamente na conta de energia elétrica.
Quais são os principais
impostos e taxas no setor de transportes? Para quem trabalha no setor de transportes, fazendo fretes e levando cargas por aí, alguns impostos e taxas costumam aparecer bastante no dia a dia.
Para fechar este texto sobre taxas e tributos,
vamos listar alguns dos mais importantes — é bom ficar atento neles, pois caso seus valores mudem e você não os pague, sua empresa pode ter problemas.
IPVA: todo veículo precisa pagar o IPVA,
independentemente de ser de carga ou não ISS ICMS: imposto estadual, é cobrado com base no Conhecimento de Transporte (CT-e) IRPJ: imposto de renda para pessoas jurídicas, cobrado para empresas PIS/Pasep CSLL, já mencionada neste texto Cofins INSS, para empresas que empregam pessoas segundo a CLT É bom prestar atenção que essas taxas costumam ser pagas em diferentes momentos — e para diferentes tipos de autoridades, como os governos da União, dos Estados e dos municípios.
O IPVA, por exemplo, costuma ser pago uma vez
por ano; já o ICMS incide sobre diferentes transações, de maneira que costuma ser pago a cada carga transportada.
Outros impostos são pagos em um período regular
(como mensalmente), como é o caso da contribuição ao INSS, para empresas que empregam pessoas segundo a Consolidação das Leis do Trabalho.
Para se manter atualizado com os tributos, é bom
sempre checar o Diário Oficial e portais de notícias sobre o tema.
Outra forma de fazer isso é contar com o auxílio
de contadores, escritórios contábeis e assessorias jurídico-tributárias. Esses profissionais também vão te ajudar a entender se você precisa fazer o pagamento de outras taxas específicas para as atividades de transporte que escolheu fazer. Além disso, eles vão ajudar sua empresa a escolher os regimes de tributação corretos — em vários desses impostos, é possível optar por sistemas que reduzem o valor das tarifas cobradas. É uma boa dica!