INTRODUÇÃO
Você tem noção de quanto de imposto você pagou no ano passado?
No momento em que este
material está sendo escrito,
só de 1º de janeiro a 31 de
agosto de 2022, foram pagos
R$1.893.509.353.089,22.
É isso mesmo: 1 trilhão, 893
bilhões, 509 milhões, 353 mil,
89 reais e 22 centavos.
Os dados são do Impostômetro.
Com esse dinheiro, você poderia
comprar 1.147.585 apartamentos
com 3 quartos, 1 suíte e 2
garagens de 126m² em Botafogo,
no Rio de Janeiro. Se aplicado na
poupança, esse valor renderia
mais de R$366 milhões em
juros por dia - e olha que essa
nem é a melhor modalidade
de investimento, hein?
É muita coisa, né?
É ainda pior quando a
gente para e pensa que
trabalhamos 147 dias no ano
só para pagar impostos.
Muita gente não entende
porque os impostos são
cobrados. Só que esses
tributos obrigatórios ajudam
no pagamento das despesas
administrativas dos governos
federais, estaduais e municipais.
Sem eles, não existiria a
oferta de serviços públicos,
programas sociais e uma
forma sustentável de manter
os prestadores de serviço em
todas as esferas de poder.
Como 2022 é ano de eleição no
Brasil, um dos principais pontos
abordados pelos candidatos
é a arrecadação pública.
E olha só isso: 91% dos cidadãos
acreditam que pagam muitos
impostos, segundo estudo do
PoderData. E 89% dos brasileiros
acham que o governo não utiliza
bem o dinheiro arrecadado.
Para você ter uma ideia,
de acordo com o Portal da
Transparência, o Governo
Federal gastou mais de
R$4,33 trilhões em 2021. Já a
arrecadação federal, segundo
o Impostômetro, foi superior
a R$2,59 trilhões.
Por isso, é importante conhecer
o caminho que o seu dinheiro
percorre nesse sistema e
saber como cobrar mais
transparência e um gasto
mais inteligente desses valores.
 QUAIS SÃO OS IMPOSTOS
PAGOS NO BRASIL?
Quer saber o que é cada imposto que você paga ou vê por aí?
São mais de 90 cobrados nas três esferas de poder. Por isso, reunimos
os principais e criamos esse dicionário que te ajuda a destrinchar os
tributos pagos para os governos federal, estadual e municipal.

IMPOSTOS FEDERAIS Imposto sobre produtos

Os impostos e tributos industrializados (IPI):
federais estão previstos na é um imposto cobrado
Constituição Federal de 1988 das indústrias. É aplicado
e possuem recolhimento aos produtos industrializados
obrigatório por todas as de origem nacional ou
empresas com sedes em todo internacional, bem como aos
o território nacional, segundo itens comprados em leilão;
seus regimes tributários. Imposto sobre a Renda
Imposto sobre de Pessoas Físicas (IRPF):
Importação (II): esse tributo imposto que incide sobre
é cobrado nas operações de a renda do cidadão;
pessoas físicas e jurídicas
quando um produto importado
chega ao Brasil. Para receber
o produto, o comprador
precisa recolher o imposto
de importação. Mas, se você
é pessoa física, fique de olho:
existe um valor máximo de
compras que você pode
atingir e não pagar imposto;
Imposto sobre Operação
Financeira (IOF): pessoas
físicas ou jurídicas recolhem
o IOF. Esse tributo é incidente
em operações que envolvam
câmbio, seguro, crédito
(como empréstimos),
títulos ou imobiliárias;
Imposto de Renda Pessoa
Jurídica (IRPJ): é o
tributo que incide sobre
o lucro das empresas;
Imposto sobre a Propriedade
Territorial Rural (ITR): como
o próprio nome sugere, é um
imposto cobrado apenas
das propriedades rurais,
cujos donos ou portadores
de títulos devem pagar;
Contribuição de Intervenção
no Domínio Econômico (Cide):
tributo cobrado sobre petróleo
e gás natural e seus derivados,
e sobre álcool combustível;
Contribuição Social sobre o
Lucro Líquido (CSLL): é uma
cobrança feita em cima
do valor líquido da renda,
antes da declaração do IR;
Instituto Nacional do Seguro
Social (INSS): o valor recolhido
pelo INSS é direcionado para
a aposentadoria social do
trabalhador brasileiro. O tributo
é incidente nas pessoas físicas
e jurídicas, e descontado
diretamente da folha de
pagamento do colaborador.
As alíquotas variam de 8% a 11%;
Fundo de Garantia do Tempo
de Serviço (FGTS): todos os
meses, as empresas brasileiras
precisam depositar o valor de
8% da renda do colaborador
referente ao FGTS. Ao ser
demitido sem justa causa
ou após o período de cinco
anos de inatividade da conta,
o colaborador pode sacar
o valor total da conta;
Programa de Integração
Social (PIS) ou Programa de
Formação do Patrimônio do
Servidor Público (PASEP):
o valor do recolhimento do PIS
e PASEP é direcionado para
o pagamento do seguro-
desemprego, abonos e outros
benefícios. Essas contribuições
sociais podem ser sacadas
anualmente pelo colaborador,
sobretudo nos casos de
doença grave ou morte;
Contribuição para o
Financiamento da Seguridade
Social (Cofins): imposto
federal cobrado com base na
receita bruta das empresas
e utilizado para financiar
a seguridade social, que
engloba a previdência, a
saúde e assistência social
dos trabalhadores.
IMPOSTOS ESTADUAIS
Os 26 estados brasileiros
realizam o recolhimento
desses impostos. No entanto,
a alíquota pode variar de
região para região.
Imposto sobre Circulação
de Mercadorias e Serviços
(ICMS): tributo cuja alíquota
varia de acordo com a
região. Cada estado possui
autonomia para alterar a
tabela de alíquotas. Todas as IMPOSTOS MUNICIPAIS
empresas que trabalham com
Os principais tributos cobrados
compra, venda, transporte e
por cada município estão
circulação de mercadorias
listados abaixo. Assim como os
devem recolher o ICMS;
tributos estaduais, eles podem
Imposto sobre a Propriedade variar de região para região.
de Veículos Automotores
Imposto sobre a Propriedade
(IPVA): todos os donos de
Predial e Territorial Urbana
veículos devem pagar o IPVA,
(IPTU): esse imposto é cobrado
independentemente do tipo
sobre qualquer imóvel e varia
de veículo. A alíquota varia
de lugar pra lugar porque é
de acordo com os estados e
cobrado de acordo com o
o valor arrecadado é dividido
tamanho do terreno, o total
igualmente entre o Estado e o
de área construída e não
local onde o carro foi registrado;
construída, além da localização
Imposto sobre Transmissão
e o acabamento. O valor é
Causa Mortis e Doação
multiplicado pela alíquota que,
(ITCMD): esse tributo está
geralmente, é de 1% para casas
relacionado com heranças
e 3% para prédios e terrenos;
e doações. Quando um
bem é transmitido de um Imposto sobre Transmissão
indivíduo para o outro por de Bens Inter Vivos (ITBI):
causa dessas situações, há toda vez que um imóvel é
a incidência do imposto e a transferido de um indivíduo
alíquota varia a cada caso. para outro, há a incidência
do ITBI. Em algumas cidades,
esse imposto é conhecido
como SISA. A alíquota deste
imposto varia entre as cidades.
No entanto, gira em torno
de 2% do valor do imóvel;
Imposto sobre Serviços (ISS):
esse tributo é incidente em
toda empresa que trabalha
com a prestação de serviços,
independentemente de
seu porte ou segmento,
incluindo profissionais com
ensino superior completo
que trabalham sem carteira
assinada. A alíquota deste
imposto é de 2%, mas
geralmente cobra-se 5%
sobre o valor da nota fiscal.
 COMO IDENTIFICAR UM
IMPOSTO PAGO NUMA NOTA FISCAL?
Agora que você sabe de tudo isso, vamos ver como funciona na prática.

Você já pegou uma nota fiscal e leu o que está impresso nela?

Lá são indicados os principais

impostos pagos pelo
estabelecimento. Dependendo
do nível de detalhamento, é
possível identificar o que são
impostos federais, estaduais
e municipais. Dá uma
olhada nesses exemplos:
 AGORA É COM VOCÊ!

Pegue um caderno ou folha Depois, te convido a clicar

de papel e experimente aqui e fazer uma simulação
anotar quanto de imposto foi do quanto você poderia lucrar
cobrado nas compras que se esse valor fosse investido.
você fez durante um mês. Ter essa noção da quantidade
MÊS: de imposto paga é
IMPOSTOS: importante para que você
leve em consideração o
• Mercado R$41,12 | Imposto: R$10,76 quanto da sua contribuição
• impacta na arrecadação
• do governo e o quanto disso
• você tem de retribuição em
• serviços de igual valor.
• Lembre-se: com as eleições,
• é o momento de entender
• melhor essa dinâmica
econômica e cobrar das
•
pessoas lá no poder um
• uso consciente e eficaz
• do seu dinheiro.
•
Quer saber mais sobre os
• impostos e o caminho que eles
• percorrem nesse Brasilzão?
•
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