SERVO CIA

Plano de negocio
Venda de vestuá rios

Arnaldo Ziwanda
19/04/2020
Técnico contabilista

Trabalho de pré - graduado no instituto comercial Mártires de wiriyamu 3º ano turma TC02
para disciplina de planificação económica

Docente: Maria Leonor

Índice

1. INTRODUÇÃO.........................................................................................................2
1.2 SEGMENTOS DE CLIENTES...............................................................................3
1.3 CANAIS..................................................................................................................3
2. PLANO DE NEGÓCIOS SERVOS CIA..................................................................3
2.1 PANORAMA DO MERCADO..............................................................................3
2.2 O NEGÓCIO DA EMPRESA.................................................................................4
2.3 O NOME DA EMPRESA.......................................................................................4
4.4 A DESCRIÇÃO LEGAL........................................................................................4
2.5 MISSÃO..................................................................................................................4
2.8 CONSUMIDORES..................................................................................................5
2.9 SEGMENTAÇÃO DE CLIENTES.........................................................................5
2.11 CONCORRENTES...............................................................................................7
2.12 ANÁLISE SWOT..................................................................................................7
3. plano de MARKETING............................................................................................8
3.1.3 Producto..........................................................................................................8
3.1.2 Preço................................................................................................................9
3.1.3 Promoção.........................................................................................................9
3.1.4 Praça (Distribuição)......................................................................................10
4. Plano Financeiro..........................................................................................................11
4.1 Estimativa de investimentos fixos.........................................................................11
4.2 Capital de giro.......................................................................................................12
4.3 Investimentos pré-operacionais.............................................................................14
4.4 Investimento total (Resumo).................................................................................14
4.5 Estimativa de faturamento mensal da empresa.....................................................15
Terceirizações..........................................................................................................15
4.7 Estimativa de custos de comercialização..............................................................15
4.9 Estimativa do custo com mão de obra...................................................................16
4.10 Estimativa do custo com depreciação..................................................................17
4.12 Demonstrativo de resultados...............................................................................18
4.13 Indicadores de viabilidade...................................................................................18

1
 1. INTRODUÇÃO
A indústria da confecção contribui com uma parcela significativa atividades de varejo
em Moçambique, quer por seu volume de produção, quer pela expressiva participação
como geradora de empregos e fomento de capital.
A pequena empresa deve levar em consideração o gerenciamento da informação como
sendo uma ferramenta importante para o estabelecimento de um negócio eficiente que
viabilizará a implantação de estratégias de mercado, bem como o uso de tecnologia de
informação disponibilizada na internet, que está revolucionando não somente a vida das
pessoas, mas também das empresas, impondo uma nova maneira de se fazer negócios
universalmente, de tal forma que este cenário motivou o modelo de vendas no mercado
virtual para este empreendimento.
O projecto é viável em termos de conhecimento que foram adquiridos no curso de
contabilidade em gestão estratégica, entretanto o capital de investimento é pequeno e se
requer um plano de negócios bastante estruturado minimizando maiores riscos para o
negócio.
1.1 OBJETIVOS

1.1.1 Objetivo Geral

Elaborar um plano de negócio para abertura de uma loja virtual de confec-ções de

camisas sócias masculinas com linguagem cristã na cidade de tete, com início de
atividade em janeiro de .

1.1.2 Objetivos Específicos

- Definir o plano de negócios da empresa

- Analisar o mercado, os possíveis clientes e concorrentes
- Definir acções de marketing
- Elaborar um plano operacional
- Estabelecer o investimento inicial
- Estimar receitas
- Definir os custos fixos e variáveis

2
- Elaborar as projecções de resultados
- Conferir a viabilidade económica e financeira do empreendimento

1.2 SEGMENTOS DE CLIENTES

definem segmentos de clientes como diferentes grupos de pessoas ou organizações uma
empresa busca alcançar e servir dividindo.
A Segmentação de clientes são divisões dos clientes de acordo suas necessidades e
interesses, costumes, ou outro atributo em comum, com intuito de melhorar o
entendimento, alcançar e servir os clientes.
A Servos irá segmentar seus atendendo o nicho de mercado das classes A,B e C com
interesse em comprar camisas sociais de alto padrão com elementos nas peças que
comuniquem e identifiquem com eles com a linguagem religiosa cristã.

1.3 CANAIS
Canais é a forma a qual as empresas comunicam-se e entregam aos seus clientes a sua
proposta de valor para cada segmentação de clientes, actuando as áreas de marketing e
logísticas das organizações.
A Servos irá proporcionar suas estratégias de comunicação com as ferramentas
disponíveis no marketing digital, como site, página no facebook, Google Adwords,
email marketing e demais ferramentas disponíveis de grande alcance digital com custo
que proporcione o melhor retorno produtivo possível. O processo de vendas será de
forma directa através da web.

2. PLANO DE NEGÓCIOS SERVOS CIA

2.1 PANORAMA DO MERCADO

Esta etapa tem como objectivo o de proporcionar o valor percebido da marca para um
determinado segmento de clientes se diferenciando da concorrência.
A Servos irá proporcionar uma opção diferenciada ao publico evangélico, com camisas
com matérias-primas de alta qualidade e com design modernos equiparada aos
concorrentes de grandes marcas já consagrados no mercado com o diferencial de

3
oferecer linguagem cristã em seus produtos uma opção pouco disponível a este
segmento oferecendo com comodidade através de web service, utilizando em seus
produtos a opção para seu segmento de marca/status no intuito do simples ato de usar e
exibir uma marca que possui linguagem cristã, uma alta qualidade e um designe
moderno.

2.2 O NEGÓCIO DA EMPRESA

A Servos Cia tem como actividade principal o comercio de artigos do vestuário e
acessórios.

2.3 O NOME DA EMPRESA

Razão Social: Arnaldo Ziwanda
Nome Fantasia: servo cia.Lda

4.4 A DESCRIÇÃO LEGAL

A Servos Cia foi constituída no regime de microempresa, dispõe de um tratamento
jurídico diferenciado e simplificado. O tratamento Jurídico simplificado e favorecido,
estabelecido na Lei Geral da Micro e Pequena Empresa, visa facilitar a constituição e
funcionamento da microempresa e da empresa de pequeno porte, de modo a assegurar o
fortalecimento de sua participação no processo de desenvolvimento económico e social.

2.5 MISSÃO

Oferecer produtos com alta qualidade em todo o processo produtivo e valori-zação dos
princípios cristãos em todas as atividades operacionais com maior propó-sito no levar de
mensagens que acreditamos serem importantes a nossos clientes em nossos produtos.
2.6 VISÃO

Ser uma empresa de referência no mercado nacional de confecções masculinas para o

publico cristão, gerando credibilidade em nossa marca através de nossos produtos de
qualidade e uma linguagem com propósito.

2.7 VALORES
Honestidade, transparência e ética profissional com clientes, fornecedores e todos
aqueles envolvidos com nossa empresa. Valorizando sempre o factor humano, com
opiniões, para constantes melhorias, prezando os valores morais em nossas actividades.

4
2.8 CONSUMIDORES
Os consumidores serão pessoas físicas que realizam compras pela internet que possuem
o perfil e comportamento de compra visto a seguir.

2.8.1 Perfil e comportamento de compra

PERFIL CONSUMIDOR
Idade De 20 até 60 anos
Perfil familiar Cristãos (evangélicos, católicos e simpatizantes
do cristianismo)
Posição profissional Indiferente
Poder aquisitivo Classes: A, B e C
Local residência e trabalho Território Nacional
COMPORTAMENTO CONSUMIDOR
Como costuma se informar por este tipo de Através de referencia pessoal, experiência
produto anterior de compra e busca na internet
Local de costume de compra deste tipo de Lojas evangélicas e site na internet
produto
Importância atribuída à conveniência Marca com mesmos princípios étnico religioso
(identificação com a marca)
Principais benefícios procurados no produto Alta qualidade e mensagem bíblica
(empresa/marca que respeitam os princípios
cristãos)
Critério utilizado em decisão de compra Custo benefício
Quem é o decisor de compra Próprio ou cônjuge
Regularidade de compra Semestral
Formas de pagamento Pag seguro (Cartão de credito, a vista ou
parcelado e depósito bancário)
Quantidade de compra 1 peça
Gasto médio em compra 2.440,43

2.9 SEGMENTAÇÃO DE CLIENTES

A Servos irá atuar em todo território nacional pela internet com qualquer internauta
revendedor ou consumidor final que tenham o interesse na moda gospel masculina com
alto padrão de qualidade tanto em matéria prima quanto em toda cadeia produtiva
focando no público alvo apresentado a seguir:

GRUPO DE CRITÉRIO TARGET (PÚBLICO QUANTIFIC

CRITERIO UTILI-ZADO ALVO) AÇÃO
GEOGRAFICO Nacional / urbana População evangélica 42,3 milhões
nacional / residentes em

5
 regiões urbanas
DEMOGRÁFICO Sexo / idade / ciclo Masculino / de 20 à 60 12,69 milhões
de vida da família / anos / adulto, solteiro e (30%)
rendimento em casado / renda mínimo
Reais / classe mensal de 32.110,98/
social / religião classe A, B e C /
evangélicos
PSICOGRÁFICO Sociáveis Pessoas de fácil 6,34 milhões
relacionamento (15%)
COMPORTAMEN Ocasião / Benefícios Compras de ocasiões 0,5 milhão
TAL / índice de utilização comuns e especi-ais / (0,01%)
/ status de fidelidade Qualidade e comunicação
/ atitude em relação da marca / total
ao produto compradores na internet /
média fidelidade de
compra / atitude positiva
quanto ao valor da
comunicação da marca
TOTAL 1 milhão de internautas = 0,02% da
população nacional

2.10 FORNECEDORES
Os fornecedores serão empresas que dispõem de matéria prima e prestado-res de
serviços operacionais de produção de acordo o padrão de qualidade preten-dido pela
Servos.

PRODUT FORNECED PERIODIC VOLUMES CONDIÇÕ ENTREGA

OS / OR IDADE DE MÍNIMOS ES DE S
SERVIÇO COMPRA PAGAMEN
S TO
Modelagem Modeladora Semestral 1 por A Vista 48 horas
modelo úteis
Tecido Indústria trimestral 15 m Boleto a Pronta
textil vista ou entrega e
parcelado encomenda
(20 dias)
Botões Fabrica ou Mensal 5 Grosas Boleto a Pronta
representante (144 botões vista ou entrega e
p/ grosa) parcelado enomenda
(20 dias)
Kit Fábricas e Mensal 50 unidades Boleto a Pronta
embalagens Lojas de vista ou entrega
atacado parcelado
Confecção Facção Mensal 50 unidades Boleto 60 dias até
(corte, parcelado 1000
montagem até 4 x unidades
e

6
embalagem
)
Bordado Empresa Mensal 50 unidades A vista Uma semana
especialista até 300
unidades
Etiquetas Empresa Mensal 300 m Boleto a Encomenda
especialista vista ou (20 dias)
parcelado

2.11 CONCORRENTES

Diversas marcas do segmento em moda masculina de alto padrão (Tomy, Lacoste, Pólo,
Idalina ...)
PONTOS FORTES PONTOS FRACOS
Padrões de qualidade conhecida no mercado, Sem linguagem cristã
com processo fabril e distribuição bem definido
Variedade de modelos Pouco relacionamento na população evangélica
Relacionamientos com empresas compradoras
Facilidades em pagamentos e entrega
Marcas gospel no segmento de roupas e acessórios (todas deste produto)
PONTOS FORTES PONTOS FRACOS
Variedade em produtos gospel (roupas, Sem foco em produto específico masculino
acessórios, atendimento em diversos segmentos) social de alto padrão
Marcas já conhecida em um nicho de mercado Sem marcas consolidadas no mercado com alto
(lo-cal:bairro, membros de mesma igreja, padrão de qualidade competindo com marcas
indicação pessoal) seculares de alto padrão
Linguagem cristã Pouco market share

2.12 ANÁLISE SWOT

AMBIENTE INTERNO

FORÇAS
Gestor com experiência profissional em gestão
comercial
Formação acadêmica do empreendedor e gestor
Valor de comunicação da marca com segmento
FRAQUEZAS
Baixo capital de investimento
Pouca experiência no segmento de confecções
Produção com escala mínima terceirizada

7
AMBIENTE EXTERNO

OPORTUNIDADES AMEAÇAS
Extenso mercado comprador (intermediador e Marcas consolidadas no mercado
consumidor final)
Crescimento do segmento (aumento da O produtos dos concorrentes que podem ser
população evangélica) preferíveis mesmo não atendendo um alto nível
de qualidade quando mais baratos ou por serem
marcas mais conhecidas que têm uma percepção
de venda de maior facilidade.
Poucas empresas amplamente conhecidas no Altos investimentos e incentivos por parte dos
mercado que desenvolve confecções masculinas concorrentes que já estão no mercado de moda
gospel com alto padrão de qualidade masculina em geral no processo de fabricação,
distribuição e vendas dos produtos do segmento
% alto de Inadimplência dos clientes

3. plano de MARKETING

3.1.3 Producto

O processo que o envolve toda a cadeia produtiva da Servos Cia estará em

conformidade à estratégia organizacional vista acima, todos os fatores desta cadeia
deverá ter como padrão a excelência de execução para poder proporcionar o resultado
esperado, pois o produto é a imagem maior da marca.
ESPECIFICAÇÕES:
 O produto de comercialização: camisas masculinas.
 Estilo: social e casual.
 Marca do produto: Servos.
 Estratégia inicial: introdução de mercado (poucas unidades com alto valor
agregado).
 Qualidade: qualidade em matéria prima e alto padrão na confecção.
 Benefícios: identificação com a marca e adequado custo benefício.
 Garantia: processo produtivo com foco em qualidade descartando produtos
com erro de confecção.

8
  Embalagem: embalagem plástica e caixa personalizada.
 Entrega: no endereço do comprador

3.1.2 Preço

A forma inicial na construção de preços da Servos estará alinhada à estraté-gia do

negócio que inicialmente terá como o objetivo a introdução de mercado e ge-ração de
valor da marca, abaixo segue a descrição das etapas de formatação de preço.
 Objetivo estratégico de preços: será utilizada como foco principal a estraté-gia
de markup (porcentagem padrão ao custo direto e indireto do produto) conside-
rando também na formatação os preços da concorrência, o valor justo (igual para
cada grupo de perfil de clientes) e o valor de percepção do público alvo.
 Formatação de preço: os preços serão estabelecidos de forma individual (ex:
na aquisição de peças em pequenas quantidades como 01 e 02 unidades) e
formatação em kit´s (ex: na aquisição de peças em maiores quantidades como 03
unidades)
 Formatação individual: percentual mínimo de 300% x custo total fabril do
produto (por peça)
 Formatação em kit´s: percentual mínimo de 150% x custo total fabril do pro-
duto (por peça), abaixo tabela de referência.

3.1.3 Promoção

A estratégia de comunicação que será adotada pela Servos em seu produto seguirá a
linha do perfil do publico alvo que pretende adquirir produtos diferenciados e de alta
qualidade. Serão inseridas ferramentas estratégicas para divulgação efetiva:
 Site da empresa e anúncios da web em canais relacionados ao produto;
 Divulgação em sites de relacionamento para mobilização do marketing viral;
 Publicidade em eventos com temas específicos utilizando merchandising;

9
  Material de marketing do produto e marca da empresa. Para ação inicial:
confecções de cartões de visita, panfletos, folders e banners para ações diretas.
 Marketing direto (emails marketing e mala direta).

A primeira campanha publicitária prtende utilizar a comunicação abaixo:

“Por que comprar Servos?
Porque que tem o mesmo padrão de qualidade das marcas famosas!
Porque custa muito, mas muito mais barato!
Porque nós nos identificamos com você!
E agora o que falta para você ser um SERVOS comprador?”

PLANEJAMENTO DE COMUNICAÇÃO

PÚBLIC ESTRATÉGIAS MEIOS DE QUANTI- VALOR PERÍODO

O ALVO COMUNICA- DADE
ÇÃO E
MÍDIAS
Cristãos Apontamento de igreja, Panfletos, 10000 panfletos, 23.762,1 Primeiro
comunidades e órgãos folders, 500 folders e 02 3 trimestre
cristãos, eventos cristãos banners,cartõe banners de 2021
(feiras e convenções) e s de visita
lojas de artigos cristãos.
Internauta Divulgação em mídias na Imagens e 100 clicks 4.495.53 Continuo
s internet (Facebook, anúncios com diários por Mensal
Google Adwords e link´s para o acção
emails marketing) site da Servos

3.1.4 Praça (Distribuição)

 Canais de distribuição:
No e-commerce o canal de destruirão será de 0 nível, a venda será realizada
directamente ao consumidor final.

 Ponto de venda:
As vendas serão realizadas directamente no site, por telefone ou por email.

Stocks:

10
O stock estará localizado no ambiente da empresa e sua quantidade estará em
conformidade à demanda dos pedidos ou da previsão de vendas do período.

Logística:
Entrega: a entrega será terciarizada através de transportadoras ou Correios, em carácter
promocional inicial as compras no kit de 3 unidades não serão cobrados valores de
entrega em todo território nacional demais tipos de pedidos serão cobra-dos de acordo
política atual de cobrança de valores de entrega. Em todos os pedidos poderão ser
disponibilizadas outras opções de entrega para os clientes, com prazos menores que irão
proporcionar um custo maior de transporte sendo repassado este custo para o cliente.

Prazos de entrega: 05 até 15 dias úteis dependendo da região e transporte

seleccionado.

4. Plano Financeiro

4.1 Estimativa de investimentos fixos

4.1.1 Máquinas e equipamentos

Descricao Qtde Valor unitario Total

1 Maquinas de posturas 5 X 10.000,00 = 50.000,00
2 Agulhas de 10 cm 10 X 200.00 = 2.000,00
3 Agulhas de 12 cm 10 X 300.00 = 3.000,00
(embalagens)
4 Agulhas de 15 cm 10 X 400,00 = 4.000,00
5 Tesouuras 20 X 100,00 = 2.000,00
Total t 61.000,00

4.1.2 Móveis e utensilios

Descricao Qtde Valor unitario Total
1 Fita métricas (embalagens) 20 X 50,00 = 1.000,00
2 Laminas (Embalagens) 5 X 30,00 = 150,00
3 Livros de nota 2 X 250,00 = 500,00

11
 4 X =
5 X =
Total = 1.650,00
4.1.3veiculos
Descricao Qtde Valor unitario Total
1 Automóveis para compra 3 X 800.000,00 = 2.400.000,00
2 Automóveis de vendas 5 X 450.000,00 = 2.250.000,00
3 Automóveis pra trabalhadores 2 X 800.000,00 = 1.600.000,00
4 Automo X =
5 X =
Total 6.250.000,00

Total de investimentos fixos Subtotal A+B+C = 6.321.650,00

4.2 Capital de giro

4.2.1 Estimativa do estoque inicial

ITEM DE INVESTIMENTO INICIAL DE PRODUÇÃO Mt

Modelagem 2.568,88
Tecidos 107.379,13
Botões 14.128,83
Embalagens 7.321,30
Etiquetas 12.844,39
Bordados 4.880,86
Confecção (corte e costura e embalagem) 87.855,65
Sub-total 236.979,06
ITEM DE INVESTIMENTO INICIAL DE INSTALAÇÃO Mt
Abertura de empresa 19.266,56
Móveis 6.422,19
Computadores e periféricos 12.844,39
Tecnologias, programas (site) 12.844,39
Outros 6.422,19
Sub-total 57.799,77
Total dos investimentos iniciais 294.778 ,84
Capital de Giro 90.552,97

4.2.2 Caixa mínimo – contas a receber

Prazo médio de vendas % Numero de dias Media ponderada em dias

12
1 A vista 100% X NA HORA = 0
2 A prazo 1 50% X 30 dias = 30
3 A prazo 2 30% X 25 dias = 25
4 A prazo 3 20 % X 15 dias = 15
5 A prazo 4 5% X 2 dias = 2

4.2.3 Caixa mínimo – cálculo de prazo médio de compras

Prazo médio de vendas % Numero de dias Media ponderada

1 A vista 25 X 15 = 15
2 A prazo 1 30 X 20 = 20
3 A prazo 2 50 X 30 = 30
4 A prazo 3 75 X 45 = 45
5 A prazo 4 100 X 60 = 60

4.2.4 Cálculo de necessidade média de estoque

Necessidade media de stosk Numero de dias
Temporário

4.2.5 Cálculo de necessidade líquida de capital de giro em dias

Recursos da empresa fora do seu caixa Número de dias

1. Contas a receber – prazo médio de 15 dias
vendas
2. Estoques – necessidade média de stock Temporário ou a qualquer momento
Subtotal 1 (1+2)

Recursos de terceiros no caixa da empresa Número de dias

60 dias
3. Fornecedores
Subtotal (1+2)

13
Necessidade líquida de capital de giro em 30 dias
dias
(subtotal 1 – subtotal 2)

4.2.6 Caixa mínimo – resumo

A - Custo fixo mensal (quadro 5.11) 61.000,00
B - Custo variável mensal
C - Custo total da empresa 6.321.650,00
D - Custo total diário (item C ÷ 30 dias)
E - Necessidade líquida de capital de giro
em dias (vide resultado do quadro
anterior)
Total caixa mínimo (D x E)

4.2.7 Capital de giro – resumo

A – stocks inicial 236.979,06
B - Caixa mínimo
Total capital de giro (A + B) 90.552,97

4.3 Investimentos pré-operacionais

CUSTOS DE PRODUÇÃO Mt
Modelagem 2.568,87(unidade modelo)
Custo de tecidos 256,88 (m)
Custo de botões 41.10 (por peça)
Embalagens (kit) 19.26 (por peça)
Etiquetas 33,39(por peça)
Bordados 12.8 (por peça)
Confecção (corte, costura e embalagem) 231,19 (unidade em lote
min. de 50 peças)
*Impostos (simples nacional) 4%

4.4 Investimento total (Resumo)

Descrição dos investimentos MT %
A - Investimentos fixos (quadro 4.1) 6.312.650 86

14
B - Capital de giro (quadro 4.2) 90.552,97 2
C - Investimentos pré-operacionais 236.979,06 10
Total (A+B+C) 6.640.182,03 100

Fonte de recursos MT %
A – recursos próprios 6.000.000,00 70
B - Recusrsos de terceiro 2.500.000,00 30
C - outros 0.00 0
Total (A+B+C) 8.500.000,00 100

4.5 Estimativa de faturamento mensal da empresa

Produtos e serviços Qtde estimada de Valor Faturamento Total
vendas unitário
1 Camisas 50 X 1.000,00 = 50.000,00
2 Camisolas 15 X 1.500,00 = 22.500,00
3 Uniformes 50 X 2.000,00 = 100.000,00
4 Factos 25 X 2.500,00 = 62.500,00
5 X =
Mt 205.000,00

4.6 Estimativa dos custos de matéria-prima, materiais directos e

Terceirizações
CUSTOS DE PRODUÇÃO Mt
Modelagem 2.568,87(unidade modelo)
Custo de tecidos 256,88 (m)
Custo de botões 41.10 (por peça)
Embalagens (kit) 19.26 (por peça)
Etiquetas 33,39(por peça)
Bordados 12.8 (por peça)
Confecção (corte, costura e embalagem) 231,19 (unidade em lote
min. de 50 peças)
*Impostos (simples nacional) 4%

15
 4.7 Estimativa de custos de comercialização
Imposto qtde Valor unitário Total
1 A vista X X 0.00 = 0.00
2 Encomendas 50 X 10 = 500
3 Combustível 10 L X 100.00 = 5.000,00
4 Telefone X X X = 1.000
5 X =
Subtotal 1 Mt 6.500,00

Gastos de venda qtde Faturamento Total

(comissões, taxas de estimado
cartões)
1 Comissoes X X = 3.500,00
2 Inpostos 17% X X = 2.500,00
3 Outros X = 1.500,00
4 X =
5 X =
Subtotal 2 Mt 8.500,00

4.8 Apuração do custo do mateial direto (CMD) e/ou mercadorias vendidas

(CMV)
Produtos e serviços Estimativas de vendas Custo unitário de total
(unidades aquisicao
1 Camisas 50 X 400 = 20.000,00
2 Factos 25 X 1.500,00 = 37.500,00
3 Uniformes 50 X 1.000,00 = 50.000,00
4 Camisolas 15 X 750,00 = 11.350,00
5 X =
Subtotal 2 Mt 118.750,00

4.9 Estimativa do custo com mão de obra

A B C D E F G H I J K
Funcao N Salario Subtotal Encargos Encargos Total

16
 colab mensal socias % Coluna
(D+J)
Gestor 1 X 50.000,00 = 50.000,00 X 35 = 17.500,00
adminitrador 1 X 40.000,00 = 40.000,00 X 25 = 10.000,00
contabilista 1 X 30.000,00 = 30.000,00 X 15 = 4.500,00
Auditor 1 X 30.000,00 = 30.000,00 X 10 = 3.000,00
Atendente 4 X 10.000,00 = 40.000,00 X 5 = 2.000,00
Motoristas 6 X 5.000,00 = 30.000,00 X 5 = 1.500,00
Segurando 2 3.500,00 7.000,00 5 350,00 7.350

4.10 Estimativa do custo com depreciação

ACTIVOS FIXOS Valor do bem Valor útil de Depreciação Depreciação
anos anual mensal
Maquinas e equipamentos 61.000,00
(quadro 5.1.1)
Maquinas e equipamentos 1.650,00
(quadro 5.1.2)
Veículos (5.1.3) 6.250.000,00
TOTAL

5.11 Estimativa de custos fixos operacionais mensais (itens como aluguel, condomínio,
IPTU, água, energia elétrica, telefone, combustível, material de escritório, dentre outros)

ITEM DE CUSTOS FIXO R$

Aluguel 0,00
Água e luz 0,00
Telefone + internet 2.500,00
Contador 4.250,00
Site e conta de email 1.300,00
Marketing 2.500,00
Pró-labore 45.000,00
Outros 2.500,00
Total custo fixo 58.050,00

17
 4.12 Demonstrativo de resultados
QUADRO DESCRICAO MT
5.5 A- receita total com venda 205.000,00
Custos variáveis totais 0.00
5.8 (-) custos com matérias diretos /vendidos 118.750,00
5.7 – subtotal 1 Impostos sobre vendas 8.500,00

5.7 – subtotal 2 (-) gastos com vendas 6.500,00

Subtotal de B 71.250,00
Margem de contribuicao (A-B) 0.00
5.11 D – (-) custos totais fixos 6.312.650
E – Resultado operacional (lucro/ - 6.241.241.400
prejuízo) (C-D)

4.13 Indicadores de viabilidade

Mês mar/21 abr/21 mai/21 jun/21 jul/21 ago/21 set/21 out/21 nov/21 dez/21 TOTAL
faturame 75.139,70 125.232,8 150.279,4 150.279,4 150.279,4 250.465,6 150.279,4 150.279,4 150.279,4 R$ 1.728.213,
nto bruto 4 0 0 0 8 0 0 0 29.250,00 20
previsto
receitas 30.055,88 50.093,13 60.111,76 60.111,76 60.111,76 100.186,2 60.111,76 60.111,76 60.111,76 150.279,4 691.285,2
líquidas 7 0 8
(40%
faturame
nto
bruto)
Custo 58.185,10 58.185,10 58.185,10 58.185,10 58.185,10 58.185,10 58.185,10 58.185,10 58.185,10 58.185,10 581.851,0
fixo 4
Lucro 28.129,22 -8.091,96 1.926,65 1.926,65 1..926,65 42.000,16 1.926,65 1.926,65 1.926,65 92.094,30 109.236,2
líqui-do 3
estima-do

18