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A temperatura corpórea de
José é de 40°C.
O que isso significa?
CONCEITOS INTRODUTÓRIOS
40 Dado
Dado é uma “informação” não organizada ou
manipulada sem foco na gestão. Representada por
um número, um texto, uma imagem, um som ou
qualquer outra mídia.
40 Dado
40 °C Informação
Febre Conhecimento
PROVOCA MODIFICAÇÕES
Diagnóstico
Estratégico
Controle e
Avaliação Missão da
Organização
Instrumentos
Prescritivos
(Oliveira, 2010 – Adaptado)
A definição de “o que medir” está relacionada à
estratégia de negócio da organização,
isto é, sua:
Objetivos
Metas
Indicadores
Qual a diferença entre
objetivo, meta e indicador?
Os objetivos?
É um fim ou alvo que se deseja atingir no futuro.
Motivos?
• Torna possível a missão da organização
• Insere os interesses dos stakeholders
• Apontam onde deve ser alocados os recursos organizacionais
• Direciona os esforços da empresa.
ESPERADO X EXECUTADO
Falta ou Falha do
Planejamento??
COMO ANDA SUA COMUNICAÇÃO?
https://www.youtube.com/watch?v=W8BLLhqSCNE:
Dessa forma, os indicadores estratégicos são a melhor forma de traduzir para a realidade o nível
de atingimento do sucesso projetados pelas empresas.
Para que servem os INDICADORES?
• Auxiliar a tomada de decisão do Gestor;
2)Viabilidade do indicador
Para ser útil, o indicador deve ter medição factível e seus dados
necessitam esta disponíveis no período do seu acompanhamento para
que oportunize a tomada de decisão necessária
Desempenho
Institucional
DIREÇÃO
ATUAL
SISTEMA DE MEDIÇÃO
DE DESEMPENHO
TEMPO
Os 6 E’s do desempenho e suas dimensões
DIMENSÃO: RESULTADOS
DIMENSÃO: ESFORÇOS
Os 6 E’s do desempenho e suas dimensões
DIMENSÃO 1: RESULTADOS
Eficiência Eficácia
Os 6 E’s do desempenho e suas dimensões
DIMENSÃO 2: ESFORÇO
Economicidade
Dimensão ligada à obtenção e uso de recursos com o menor custo possível, logicamente mantendo os
níveis de qualidade e quantidade exigidas.
Ex.: Preços pagos pela companhia em relação aos preços do mercado.
Excelência
Trata-se conformidade de critérios e padrões de qualidade/excelência para os processos, atividades e
projetos. Passa-se por toda a organização.
Ex.: Indicadores de excelência em gestão.
Execução
Refere-se a realização dos processos, projetos e planos conforme o estabelecido. É o acompanhamento de
execução em relação ao previsto.
Ex.: Simples. A pergunta é: Cumpriu o cronograma? Se sim, está executando bem.
Os 6 E’s do desempenho e seus elementos
correspondentes.
DESEMPENHO = ESFORÇOS + RESULTADOS
RESULTADOS
ESFORÇOS
ETAPAS EM UM SISTEMA DE MEDIÇÃO DE
DESEMPENHO
1) O que mensurar?
- Identificar nível: Estratégico, Tático ou Operacional.
- Definir a dimensão: ESFORÇO ou RESULTADO
- Definir os atores envolvidos.
ETAPAS EM UM SISTEMA DE MEDIÇÃO DE DESEMPENHO
2) Como mensurar?
Pontos Chave do Sistema de Medição:
a)Devem servir de parâmetros de referência para medir a eficiência a eficácia e a
efetividade dos processos e de suas atividades;
2) Como mensurar?
Propósito Claro da sua aplicação.
a) Irá mensurar os resultados e gerir o desempenho;
b) Nortear a análise crítica dos resultados obtidos e do processo de tomada decisão;
c) Será um colaborador para a melhoria contínua dos processos organizacionais;
d) Instrumento do planejamento e o controle do desempenho;
e)Viabilizar a análise comparativa do desempenho da organização e do desempenho de diversas
organizações atuantes em áreas ou ambientes semelhantes.
ETAPAS EM UM SISTEMA DE MEDIÇÃO DE DESEMPENHO:
2) Como mensurar?
Componentes Essenciais a determinar:
• Fórmula: padrão matemático que expressa a forma de realização do cálculo;
• Medida: grandeza qualitativa ou quantitativa que permite classificar as características,resultados
e consequências dos produtos, processos ou sistemas;
• Índice (número): valor de um indicador em determinado momento;
• Padrão de comparação: índice arbitrário e aceitável para uma avaliação
comparativa de padrão de cumprimento; e
• Meta: índice (número) orientado por um indicador em relação a um padrão de comparação a ser
alcançado durante certo período.
ETAPAS EM UM SISTEMA DE MEDIÇÃO DE DESEMPENHO
PONTO DE ATENÇÃO:
Medições de desempenho - são efetuadas quando os aspectos do desempenho podem ser
mensurados diretamente e quantificados com facilidade.
Exemplo:
• Quilometragem de estradas conservadas;
• Número de alunos matriculados no 1º grau.
Indicadores de desempenho - São utilizados quando não é possível efetuar tais mensurações, de
forma direta. São uma alternativa para a medição do desempenho, embora não forneçam uma
mensuração direta dos resultados.
Exemplo:
Índice de repetência na 1ª série do 1º grau, como um dos fatores a serem considerados na
formação de um indicador de desempenho para medir a efetividade do ensino de 1º grau.
ETAPAS EM UM SISTEMA DE MEDIÇÃO DE DESEMPENHO:
Indicadores de Desempenho X Informações Gerenciais
INFORMAÇÕES GERENCIAIS INDICADORES DE DESEMPENHO
A organização foi contratada para realizar 50 projetos 80% dos projetos foram concluídos dentro do prazo
estabelecido
A organização possui atualmente 50 clientes em carteira 75% dos clientes estão muito satisfeitos com a qualidade
do serviço
Custo:
Tempo:
- Custo unitário
- Prazos estabelecidos
- Custo total programado
- Tempo por tarefa
Qualidade: Quantidade:
- Satisfação do cliente - Produção total
- Padrões de qualidade - Demanda atendida
ETAPAS EM UM SISTEMA DE MEDIÇÃO DE
DESEMPENHO:
Como mensurar?
3) Análise e Validação dos indicadores:
Como mensurar?
4) Construção de fórmula, métrica e estabelecimento de
metas:
5. COLETA DE INFORMAÇÕES:
5)DEFINIR RESPONSÁVEIS;
Exemplo:
Dimensão do Peso Proporção
Desempenho
Efetividade (E1) 2,5
60%
Eficácia (E2) 2
Resultado
Eficiência (E3) 1,5
Execução (E4) 1,5
40% Esforço
Excelência (E5) 1,5
Economicidade (E6) 1
Total dos pesos 10 100%
ETAPAS EM UM SISTEMA DE MEDIÇÃO DE DESEMPENHO
Quem Avalia?
Os executores dos processos
ETAPAS EM UM SISTEMA DE MEDIÇÃO DE DESEMPENHO
9.ANÁLISE DE DADOS:
Baliza a aceitação dos resultados obtidos com a aplicação do indicador.
Valores obtidos dentro da faixa são aceitáveis, valores fora da faixa indicam
que é necessário investigar as condições que redundaram no resultado.
• Aspecto Posicionamento
ETAPAS EM UM SISTEMA DE MEDIÇÃO DE DESEMPENHO
9.ANÁLISE DE DADOS:
A análise dos dados permite o aperfeiçoamento do processo (ou sub-processo):
Taxa de Valor
Faturamento/total de clientes no período
faturamento financeiro
médio por cliente médio /mês
Crescimento do
Faturamento real/faturamento previsto %
faturamento
Indicadores de desempenho
a partir dos CLIENTES
Eliminação de perdas Material perdido/material necessário por produto no período (mês) %/mês
OEE
O indicador de produção industrial OEE (Overall Equipment
Effectiveness) é um dos indicadores de desempenho mais
conhecidos e utilizados pela indústria. Traduzido para Efetividade
Global do Equipamento, ele tem como objetivo principal medir a
eficiência global das organizações, auxiliando no melhor uso das
máquinas e instalações, diminuição de retrabalhos e melhor
planejamento das entregas.
Indicadores de Desempenho da Produção
GIRO DE ESTOQUE: Conhecido como um dos
principais indicadores de produção industrial, o giro de
estoque possui a finalidade de apontar as entradas e as saídas
dos produtos dentro de um armazém e qual o tempo médio que
uma mercadoria fica parada.
Útil para avaliar quais são os produtos que mais saem e quais
apresentam menor saída, e assim, elaborar estratégias eficazes
para garantir que esse não ocupe espaço de outros produtos que
serão armazenados.
Indicadores de Desempenho da Produção
OEE= Disponibilidade x
OEE %
Performance x Qualidade
Indicadores de desempenho no suporte a
produção (meio):
Objetivo Formula Medida
Quantidade de serviços
Serviços terceirizados %
terceirizados/total de serviços
INDICADORES
FINANCEIROS
Resgatando conceitos: Para melhor compreender
os indicadores de lucratividade e rentabilidade
• Patrimônio líquido – são os valores que os sócios possuem na empresa. Em um balanço patrimonial
(BP), o patrimônio líquido (PL) é a diferença entre o valor total dos ativos e o valor total dos passivos em
um determinado período. O PL é formado principalmente pelo capital social (investimento feito pelos
sócios), por eventuais reservas de capital e pelo lucro (não distribuído) durante um determinado
período;
• Ativo circulante – são bens disponíveis ou a receber no curto prazo, que se referem a estoques de
matéria-prima e produto acabado, contas a receber de clientes de curto prazo (inferior a 1 ano), saldo
em caixa (disponível), aplicações com liquidez inferior a 1 ano etc.
• Ativo não circulante – são bens que só poderão ser transformados em dinheiro em longo prazo
(superior a 1 ano). Exemplos de ativo não circulante: máquinas e equipamentos, bens intangíveis da
empresa (marcas, direitos autorais, patentes etc.) imóveis da empresa, investimentos, aplicações com
retorno de longo prazo, participação em ações de outras empresas etc.
• Ativo total – ativo circulante + ativo não circulante;
• Lucro líquido – é o lucro após dedução de todos os custos e despesas operacionais, impostos sobre
vendas e sobre lucro, despesas e receitas financeiras, perdas e ganhos;
• Receita líquida de vendas – é o volume em real gerado pelas vendas da empresa, após os descontos dos
impostos sobre vendas, devoluções e descontos concedidos.
Indicadores de LUCRATIVIDADE
A margem de lucro bruto também é um indicador de eficácia operacional, porém com o foco em
demonstrar a competência da empresa em desenvolver seus produtos e processos produtivos, definir o
mix de produtos e a qualidade da sua venda.
Indicadores de LUCRATIVIDADE
3. EBTIDA
O EBITDA, acrônimo do termo em inglês “Earnings before interest, taxes, depreciation and amortization”
ou em português LAJITA, demonstra o “lucro antes dos juros, imposto de renda, depreciação e
amortização”.
É muito utilizado para demonstrar a capacidade de geração de caixa de natureza especificamente
operacional. Diferentemente do lucro líquido, o EBITDA leva em consideração apenas o que é gerenciado
no período de análise, desconsiderando decisões de investimento e financiamentos feitas no passado.
Através desse índice calculado da mesma forma investidores comparam empresas do mesmo setor a
partir de seus resultados.
Indicadores de RENTABILIDADE
.
Indicadores de LIQUIDEZ X RENTABILIDADE
.
Liquidez VERSUS rentabilidade
Quanto maior for o índice de liquidez da empresa, maior tende a ser sua saúde financeira. No entanto,
esses índices contábeis não devem ser considerados isoladamente. Para ter uma visão geral do grau
de liquidez de uma companhia, é preciso também ter em conta seu tipo de atividade e outros indicadores.
EXEMPLO 1) Na indústria, por exemplo, os estoques são um item de peso no seu ativo. No entanto,
se essa empresa mantiver grandes estoques, mas não conseguir vendê-los, poderá ter problemas de
endividamento.
EXEMPLO 2) No segmento de serviços que só trabalha à vista e tem entradas de dinheiro diárias
pode ter o seu desempenho nos indicadores de liquidez prejudicado por não contar nem com estoques
nem com duplicatas de clientes. Porém, essa companhia pode, ainda assim, estar com sua saúde
financeira em dia.
.
Indicadores de LIQUIDEZ – PONTOS DE ATENÇÃO
.
IMPORTANTE:
Uma indústria, por exemplo, precisa de capital para comprar insumos, produzir e
financiar as suas vendas. Podemos considerar que o endividamento realizado como
complemento dos capitais próprios para ampliação do negócio, modernização de
parque fabril, capacitação de pessoas - como endividamentos sadios.
Por outro lado, existe o endividamento realizado para se pagar outras dívidas, que
são pontos considerados de fragilidade, já que os custos destas operações são altos e
tende-se a mergulhar em um círculo vicioso.
Indicadores de Endividamento
1. Participação de Capitais de Terceiros (PCT)
Esse indicador traz o quanto dos recursos totais da empresa são oriundos de capital de terceiros, ou seja,
demonstra o nível do endividamento da empresa.
Lembrando que o passivo circulante e os exigíveis de longo prazo são capitais de terceiros (dívida com
fornecedores, empréstimos bancários, provisões trabalhistas, impostos a pagar, empréstimos, financiamentos
etc.) e o patrimônio líquido são os capitais próprios (reservas de capital e lucro).
Indicadores de Endividamento
2. Composição do endividamento (CE)
O indicador revela quanto o capital total de terceiros terá vencimento a curto prazo.
O monitoramento da composição do endividamento entre curto e longo prazo é muito relevante. Se houver
uma concentração maior no endividamento de curto prazo, além de ser mais caro, ele poderá gerar maior
dificuldade para a empresa honrar os seus compromissos em situações imprevistas de mercado.
Indicadores de Endividamento
2. PONTO DE ATENÇÃO - Composição do endividamento (CE)
Quando uma empresa tem dívida concentrada no curto prazo, principalmente formada por empréstimos,
a qualidade do seu endividamento é ruim.
Por outro lado, se a concentração estiver maior no endividamento de longo prazo, além de ser mais barato
para a empresa, ela terá maior capacidade de utilizar os resultados obtidos pelo capital investido para
honrar os seus compromissos em uma situação imprevista de mercado, ou seja, a empresa terá mais tempo
para replanejar a situação sem ter a necessidade de tomar medidas mais onerosas.
Indicadores de Endividamento
3. Imobilização do Patrimônio Líquido (IPL)
Esse indicador de endividamento demonstra o quanto a empresa imobilizou do total do seu patrimônio líquido e
se refere a estrutura do capital da empresa.
Quanto mais a empresa imobilizar o seu patrimônio, menos recursos próprios disponíveis, portanto, maior a
dependência de capitais de terceiros para financiar o ativo circulante (estoques, capital de giro etc.)
O imobilizado da empresa tem características de vida útil longa, portanto é comum se utilizar recursos de longo
prazo para aquisição destes bens. Esse indicador traz o quanto de recursos de longo prazo e patrimônio líquido a
empresa aplica no seu imobilizado.
Indicadores COMERCIAIS
Exemplos:
2) CAC
o CAC é o custo total de suas atividades de vendas e marketing dividido pelo número de clientes que
sua empresa adquire durante um período especificado.
3) MRR
Este indicador é utilizado para medir a receita previsível total gerada por uma base de clientes. Ele é
utilizado especialmente em negócios que operam com modelo de assinatura, como uma medida de
receita singular, consolidada e previsível. Também utilizado para previsão de receitas futuras.
O presente indicador permite entender como funciona a dinâmica de vendas e pode ser acompanhado
de três formas: por venda, por cliente e por vendedor.
Conseguir medir seu ticket médio poderá ajudar a empresa a:
O FCR é a sigla para “Resolução no Primeiro Contato”, em português. Esse é um dos indicadores
mais cobiçados pelos agentes de atendimento, pois ele indica qual é a taxa da resolução da
situação no primeiro contato.
Benefícios: reduzir custos com chamadas, além de ganhar a satisfação e fidelização dos clientes.
Indicadores de Qualidade no Atendimento
6. Taxa de retenção de clientes
Nenhuma empresa sobrevive apenas com a aquisição de clientes, porque os custos para isso são
insustentáveis. Sendo assim, a retenção também é peça-chave para o crescimento de um negócio.
O custo por resolução é um ótimo indicador para entender qual é o ROI proporcionado pelo setor de
atendimento ao cliente. Este KPI mostra quanto a sua empresa gasta por cada resolução de
problema.
Custo por resolução= custo total dos recursos de atendimento ao cliente ÷ chamados
de problemas resolvidos
Indicadores de Sustentabilidade Empresarial
Considerando-se os pilares:
ASSISTA O VÍDEO:
https://www.youtube.com/watch?v=nr7iwrqlZtI&t=111s
129
Indicadores de resultados
tornam a gestão baseada em
fatos e permite uma gestão por
RESULTADOS.
130
A essência da gestão por resultados é a
definição dos objetivos, a escolha das
ações e a tomada de decisão de forma
participativa, ou seja, as lideranças e
seus liderados, dentro do planejamento
estratégico, definem em conjunto.
131
Aplicação da gestão de resultados na empresa
O carro
A equipe
O processo – PITSTOP
Os equipamentos de Segurança
Balanced
Scorecard
BSC
137
Conhece o BSC ?
Criado por KAPLAN & NORTON (1997), o “Scorecard deve contar a história da
estratégia, começando pelos objetivos financeiros a longo prazo e
relacionando-se depois à seqüência de ações que precisam ser tomadas em
relação aos processos financeiros, dos clientes, dos processos internos e,
por fim, dos funcionários e sistemas, a fim de que, em longo prazo, seja
produzido o desempenho econômico desejado”.
BSC – BALANCED SCORE
O BSC é um poderoso CARD
conceito para ajudar
organizações a cumprir
rapidamente a
estratégia traduzindo a
visão e estratégia em
um conjunto
operacionais que
podem dirigir
comportamento, e
então, performance.
(Balanced Scorecard
Collaborative)
As 4 perspectivas do BSC
Objetivos Indicadores Metas Iniciativas
Financeiro: Para satisfazer Rentabilidade
nossos acionistas que objetivos Crescimento
financeiros devem ser atingidos?”
Valor p/ acionista
Preço/custo
e Qualidade
Produtividade.
Estratégia
Para satisfazer nossos clientes Para satisfazer nossos objetivos
e acionistas quais processos financeiros que necessidades
devemos ser excelentes dos clientes devemos atender
Clarificar e Traduzir
Visão e a Estratégia
Clarificando a visão
Obtendo o consenso
Planejamento e Objetivos
Alinhando iniciativas
estratégicas
Alocando os recursos
Estabelecendo prazos
144
Perspectiva Financeira
Benefícios
esperados
145
Indicadores vinculados à área financeira
• Receita operacional
• Retorno sobre o capital empregado, Retorno sobre os
ativos
• Valor agregado econômico (lucro operacional pós-
tributação menos custo de capital)
• Crescimento de vendas, Crescimento de receita
• Percentual de receita decorrente de novos produtos e
serviços
• Lucratividade por produto / serviço / cliente
• Receita por funcionário
• Despesas de vendas, gerais e administrativas como
percentual do total de custos ou receitas.
146
Perspectiva Cliente
Benefícios
esperados
147
Indicadores vinculados ao Cliente
Índice de Reclamações dos clientes
Crosselling
Chamadas a clientes
Novas vendas
148
Indicadores vinculados ao Cliente
% de fornecedores com certificação ISO
Vendas geradas por parceiros
% de novos produtos desenvolvidos com parceiros
Avaliar mix da base de clientes e sua composição
Quedas de preço
Esforço de venda em novos clientes
Satisfação da rede de distribuição
Canal de distribuição, produtividade e qualidade
Compromissos não cumpridos
Taxa de queixas dos Cliente
149
Perspectiva Processos Internos
Benefícios
esperados
Processo de identifi-
Análise da inter- Processo de Processo
cação necessidades
relação com inovação e novos de
dos clientes e servi-
departamentos produtos operações
ços pós vendas
150
Indicadores vinculados ao Processo
151
Indicadores vinculados ao Processo
Investimento em TI (sistemas e automação) sobre vendas
Custo do Capital
Taxa de não-conformidade
152
Perspectiva Aprendizagem e Crescimento
Benefícios
esperados
153
Indicadores vinculados a Crescimento e Aprendizagem
154
Indicadores vinculados a Crescimento e Aprendizagem
Promoções Internas
Níveis de Aprovação de Gastos
Numero de Funcionários
Número de funcionários temporários sobre o total
Índice de medição de sistemas de apoio a decisão
Índice de Empowerment
Numero de dias de treinamento
Clima Organizacional
Investimento em criatividade e aprendizagem
Disponibilidade de Informações
155
Construindo o BSC: respondendo as quatro
perguntas chave
“Para ter
sucesso
financeiro, qual
a nossa
imagem para os
nossos
acionistas?”
“Para cumprir
nossa visão,
quais as
competências
necessárias?”
156
Ex. Mapa Estratégico
A Implantação do BSC na prática
https://www.youtube.com/watch?v=R9Y3R4tuKzc
OKR
O OKR trata-se de um sistema simples para criar
alinhamento e engajamento em torno de metas
mensuráveis e dinâmicas. A metodologia pode ser
aplicada em uma gestão por resultados tanto
nas pequenas empresas quanto nas gigantes.
https://www.youtube.com/watch?v=L4N1q4RNi9I
OKRs estabelecem um
desejo, onde a empresa quer
chegar, os key-results e os
Indicadores apontam o
caminho.
Objetivos estabelecem o
destino;
Key-results ditam o caminho a
seguir;
Alguns KPIs metrificam um key-
result; NORTH STAR METRIC: MAXIMIZA A
Outros indicadores ajudam a ENTREGA DE VALOR AO CLIENTE DE OLHO
detalhar o KPI em uma
investigação mais detalhada.
NA ESTRATÉGIA.
Vamos fazer a nossa parte?
GRATIDÃO!